第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（令和４年７月１日から令和４年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（令和年４月１日から令和４年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和４年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (令和４年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,644,222	1,494,795
売掛金及び契約資産	253,713	133,496
製品	488	377
仕掛品	679	－
前払費用	23,245	44,387
その他	29,803	12,466
流動資産合計	1,952,153	1,685,523
固定資産
有形固定資産	38,529	41,005
無形固定資産
のれん	129,249	122,262
商標権	85	70
ソフトウエア	26,886	37,763
ソフトウエア仮勘定	10,721	－
無形固定資産合計	166,941	160,096
投資その他の資産
投資有価証券	254,829	268,102
その他	41,458	57,119
投資その他の資産合計	296,287	325,222
固定資産合計	501,758	526,323
資産合計	2,453,912	2,211,847
負債の部
流動負債
買掛金	5,666	7,537
未払金	31,873	10,534
未払費用	14,194	16,478
未払法人税等	6,381	12,566
未払消費税等	16,321	20,052
賞与引当金	5,130	3,168
預り金	15,210	16,014
契約負債	625,735	580,694
その他	67	－
流動負債合計	720,581	667,047
固定負債
資産除去債務	9,935	9,954
固定負債合計	9,935	9,954
負債合計	730,516	677,002
純資産の部
株主資本
資本金	286,136	286,136
資本剰余金	261,136	261,136
利益剰余金	1,437,083	1,410,054
自己株式	△260,960	△422,482
株主資本合計	1,723,396	1,534,845
純資産合計	1,723,396	1,534,845
負債純資産合計	2,453,912	2,211,847

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年９月30日)
売上高	767,835	796,281
売上原価	232,595	327,552
売上総利益	535,239	468,728
販売費及び一般管理費	※１ 573,851	※１ 516,886
営業損失（△）	△38,612	△48,158
営業外収益
受取利息	9	8
受取手数料	413	69
受取保険料	312	－
為替差益	0	13
持分法による投資利益	21,992	13,273
法人税等還付加算金	－	121
営業外収益合計	22,728	13,485
営業外費用
支払利息	12	－
自己株式取得費用	260	161
その他	23	0
営業外費用合計	296	161
経常損失（△）	△16,180	△34,834
税金等調整前四半期純損失（△）	△16,180	△34,834
法人税等	898	△7,805
四半期純損失（△）	△17,078	△27,028
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△17,078	△27,028

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年９月30日)
四半期純損失（△）	△17,078	△27,028
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	15	－
その他の包括利益合計	15	－
四半期包括利益	△17,063	△27,028
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△17,063	△27,028
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△16,180	△34,834
減価償却費	22,001	21,588
のれん償却額	3,493	6,986
賞与引当金の増減額（△は減少）	－	△1,961
受注損失引当金の増減額（△は減少）	239	－
受取利息	△9	△8
支払利息	12	－
法人税等の還付加算金	－	△121
持分法による投資損益（△は益）	△21,992	△13,273
売上債権の増減額（△は増加）	174,687	120,216
棚卸資産の増減額（△は増加）	△316	790
未収入金の増減額（△は増加）	△2,729	△721
仕入債務の増減額（△は減少）	1,678	1,871
前払費用の増減額（△は増加）	△2,356	△21,142
長期前払費用の増減額（△は増加）	36	△301
未払金の増減額（△は減少）	△23,700	△21,339
未払費用の増減額（△は減少）	4,824	2,283
未払法人税等（外形標準課税）の増減額 （△は減少）	△8,695	3,820
未払消費税等の増減額（△は減少）	△24,057	3,731
預り金の増減額（△は減少）	△3,975	804
契約負債の増減額（△は減少）	△41,948	△45,041
その他	△46	49
小計	60,964	23,397
利息の受取額	9	8
利息の支払額	△12	－
法人税等の支払額	△59,064	△5,200
法人税等の還付及び還付加算金の受取額	－	18,180
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,897	36,385
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△615	－
有形固定資産の取得による支出	△4,993	△8,652
無形固定資産の取得による支出	△2,092	△15,649
敷金及び保証金の回収による収入	－	11
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得 による支出	△128,320	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△136,022	△24,291
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△11,700	－
長期未払金の返済による支出	△2,795	－
自己株式の取得による支出	△260,581	△161,522
財務活動によるキャッシュ・フロー	△275,076	△161,522
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△409,201	△149,427
現金及び現金同等物の期首残高	2,093,587	1,644,222
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,684,385	※ 1,494,795

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 令和３年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウィルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　令和３年４月１日 　　至　令和３年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 　　至　令和４年９月30日）
給料手当	154,847千円	149,606千円

２．売上高の季節的変動

　当社グループの事業は、企業や官公庁を対象としており、多くの顧客の年度末である12月から３月にかけて出荷又は検収が集中します。このため、当社の売上は12月から３月にかけて集中する傾向があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　令和３年４月１日 至　令和３年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 至　令和４年９月30日）
現金及び預金勘定 預入期間が３ヶ月を超える定期預金	1,686,240千円 △1,855	1,494,795千円 －
現金及び現金同等物	1,684,385	1,494,795

（株主資本等関係）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、令和４年５月13日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項を決議し、自己株式160,000株の取得等を行いました。この結果、当第２四半期連結累計期間において自己株式が161,522千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が422,482千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	サイバー・セキュリティ事業	ソフトウェア開発・テスト事業
売上高
外部顧客への売上高	669,939	97,895	767,835	－	767,835
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	669,939	97,895	767,835	－	767,835
セグメント利益又は損失（△）	24,920	6,319	31,240	△69,852	△38,612

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△69,852千円には、報告セグメントに配分されていない全社費用△69,852千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　第１四半期連結会計期間より、株式会社シャインテックを連結の範囲に含めております。

　当該事象によるのれんの増加額は、第２四半期連結累計期間において136,235千円であります。

　なお、のれんの金額は、第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	サイバー・セキュリティ事業	ソフトウェア開発・テスト事業
売上高
外部顧客への売上高	588,225	208,055	796,281	－	796,281
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	8,896	8,896	△8,896	－
計	588,225	216,951	805,177	△8,896	796,281
セグメント利益又は損失（△）	△21,558	14,020	△7,538	△40,620	△48,158

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△40,620千円には、報告セグメントに配分されていない全社費用△40,620千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					合計
	サイバー・セキュリティ事業				ソフトウェア 開発・テスト 事業
	ナショナル セキュリティ セクター	パブリック セクター	プライベート セクター	計
セキュリティプロダクト セキュリティサービス ソフトウェア開発・テスト	2,755 23,112 －	157,344 27,903 －	439,708 19,115 －	599,808 70,131 －	－ － 97,895	599,808 70,131 97,895
顧客との契約から生じる 収益	25,868	185,247	458,823	669,939	97,895	767,835
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	25,868	185,247	458,823	669,939	97,895	767,835

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					合計
	サイバー・セキュリティ事業				ソフトウェア 開発・テスト 事業
	ナショナル セキュリティ セクター	パブリック セクター	プライベート セクター	計
セキュリティプロダクト セキュリティサービス ソフトウェア開発・テスト	1,072 63,740 －	136,701 59,343 －	310,734 16,633 －	448,508 139,717 －	－ － 208,055	448,508 139,717 208,055
顧客との契約から生じる 収益	64,813	196,044	327,367	588,225	208,055	796,281
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	64,813	196,044	327,367	588,225	208,055	796,281

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  令和３年４月１日 至  令和３年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  令和４年４月１日 至  令和４年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△２円11銭	△３円40銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△17,078	△27,028
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△17,078	△27,028
普通株式の期中平均株式数（株）	8,108,880	7,959,289

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。