第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（令和４年10月１日から令

和４年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（令和４年４月１日から令和４年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和４年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (令和４年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,644,222	1,436,052
売掛金及び契約資産	253,713	270,682
製品	488	351
仕掛品	679	－
前払費用	23,245	52,195
その他	29,803	14,896
流動資産合計	1,952,153	1,774,177
固定資産
有形固定資産	38,529	39,152
無形固定資産
のれん	129,249	118,769
商標権	85	62
ソフトウエア	26,886	31,715
ソフトウエア仮勘定	10,721	－
無形固定資産合計	166,941	150,547
投資その他の資産
投資有価証券	254,829	275,589
その他	41,458	47,094
投資その他の資産合計	296,287	322,684
固定資産合計	501,758	512,384
資産合計	2,453,912	2,286,562
負債の部
流動負債
買掛金	5,666	7,061
未払金	31,873	29,049
未払費用	14,194	16,945
未払法人税等	6,381	2,875
未払消費税等	16,321	24,750
賞与引当金	5,130	1,574
預り金	15,210	23,428
契約負債	625,735	601,581
その他	67	－
流動負債合計	720,581	707,267
固定負債
資産除去債務	9,935	9,964
固定負債合計	9,935	9,964
負債合計	730,516	717,231
純資産の部
株主資本
資本金	286,136	286,136
資本剰余金	261,136	261,136
利益剰余金	1,437,083	1,444,540
自己株式	△260,960	△422,482
株主資本合計	1,723,396	1,569,330
純資産合計	1,723,396	1,569,330
負債純資産合計	2,453,912	2,286,562

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年12月31日)
売上高	1,248,160	1,263,631
売上原価	392,949	539,136
売上総利益	855,210	724,495
販売費及び一般管理費	845,421	737,363
営業利益又は営業損失（△）	9,789	△12,868
営業外収益
受取利息	9	8
受取手数料	459	4,276
受取保険料	312	－
為替差益	－	296
持分法による投資利益	36,969	20,760
法人税等還付加算金	－	121
営業外収益合計	37,750	25,463
営業外費用
支払利息	12	－
自己株式取得費用	260	161
為替差損	0	－
その他	23	0
営業外費用合計	296	161
経常利益	47,243	12,434
税金等調整前四半期純利益	47,243	12,434
法人税等	17,121	4,977
四半期純利益	30,121	7,456
親会社株主に帰属する四半期純利益	30,121	7,456

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年12月31日)
四半期純利益	30,121	7,456
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	138	－
その他の包括利益合計	138	－
四半期包括利益	30,259	7,456
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	30,259	7,456
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 令和３年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウィルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

売上高の季節的変動

　当社グループの事業は、企業や官公庁を対象としており、多くの顧客の年度末である12月から３月にかけて出荷又は検収が集中します。このため、当社の売上は12月から３月にかけて集中する傾向があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  令和３年４月１日 至  令和３年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  令和４年４月１日 至  令和４年12月31日）
減価償却費 のれんの償却額	32,535千円 6,986	31,267千円 10,479

（株主資本等関係）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、令和４年５月13日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項を決議し、自己株式160,000株の取得等を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が161,522千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が422,482千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年12月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	サイバー・セキュリティ事業	ソフトウェア開発・テスト事業
売上高
外部顧客への売上高	1,051,732	196,427	1,248,160	－	1,248,160
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	1,051,732	196,427	1,248,160	－	1,248,160
セグメント利益	87,333	12,603	99,936	△90,147	9,789

（注）１．セグメント利益の調整額△90,147千円には、報告セグメントに配分されていない全社費用△90,147千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　第１四半期連結会計期間より、株式会社シャインテックを連結の範囲に含めております。

　当該事象によるのれんの増加額は、第３四半期連結累計期間において132,742千円であります。

　なお、のれんの金額は、第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年12月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	サイバー・セキュリティ事業	ソフトウェア開発・テスト事業
売上高
外部顧客への売上高	949,208	314,423	1,263,631	－	1,263,631
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	13,192	13,192	△13,192	－
計	949,208	327,615	1,276,824	△13,192	1,263,631
セグメント利益又は損失（△）	28,888	19,173	48,061	△60,930	△12,868

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△60,930千円には、報告セグメントに配分されていない全社費用△60,930千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント					合計
	サイバー・セキュリティ事業				ソフトウェア 開発・テスト 事業
	ナショナル セキュリティセクター	パブリック セクター	プライベート セクター	計
セキュリティプロダクト セキュリティサービス ソフトウェア開発・テスト	3,247 28,133 －	236,683 106,529 －	651,109 26,028 －	891,041 160,691 －	－ － 196,427	891,041 160,691 196,427
顧客との契約から生じる収益	31,381	343,213	677,137	1,051,732	196,427	1,248,160
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	31,381	343,213	677,137	1,051,732	196,427	1,248,160

当第３四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント					合計
	サイバー・セキュリティ事業				ソフトウェア 開発・テスト 事業
	ナショナル セキュリティセクター	パブリック セクター	プライベート セクター	計
セキュリティプロダクト セキュリティサービス ソフトウェア開発・テスト	1,599 75,089 －	203,774 188,326 －	459,470 20,948 －	664,844 284,364 －	－ － 314,423	664,844 284,364 314,423
顧客との契約から生じる収益	76,689	392,100	480,418	949,208	314,423	1,263,631
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	76,689	392,100	480,418	949,208	314,423	1,263,631

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  令和３年４月１日 至  令和３年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  令和４年４月１日 至  令和４年12月31日）
１株当たり四半期純利益	３円72銭	０円94銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	30,121	7,456
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	30,121	7,456
普通株式の期中平均株式数（株）	8,095,828	7,942,721

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。