第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（令和５年４月１日から令和５年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（令和５年４月１日から令和５年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （令和５年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （令和５年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,758,909	1,849,235
売掛金及び契約資産	318,629	224,012
製品	315	264
仕掛品	－	283
前払費用	25,270	42,515
その他	12,854	7,405
流動資産合計	2,115,979	2,123,716
固定資産
有形固定資産	35,382	39,161
無形固定資産
のれん	115,276	111,783
商標権	55	47
ソフトウエア	26,299	21,711
無形固定資産合計	141,631	133,541
投資その他の資産
投資有価証券	293,722	275,509
その他	40,921	47,287
投資その他の資産合計	334,644	322,797
固定資産合計	511,657	495,500
資産合計	2,627,637	2,619,216
負債の部
流動負債
買掛金	6,924	6,088
未払金	13,748	19,008
未払費用	18,144	16,462
未払法人税等	51,802	6,659
未払消費税等	48,334	34,560
賞与引当金	4,092	5,982
預り金	18,973	19,484
契約負債	706,490	782,906
流動負債合計	868,509	891,151
固定負債
資産除去債務	9,974	11,892
固定負債合計	9,974	11,892
負債合計	878,484	903,044
純資産の部
株主資本
資本金	286,136	286,136
資本剰余金	261,136	261,136
利益剰余金	1,624,362	1,591,423
自己株式	△422,482	△422,524
株主資本合計	1,749,153	1,716,172
純資産合計	1,749,153	1,716,172
負債純資産合計	2,627,637	2,619,216

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 至　令和４年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　令和５年４月１日 至　令和５年６月30日）
売上高	380,379	429,660
売上原価	150,689	179,610
売上総利益	229,690	250,049
販売費及び一般管理費	260,219	269,581
営業損失（△）	△30,528	△19,531
営業外収益
受取手数料	69	2,948
持分法による投資利益	2,427	－
その他	17	268
営業外収益合計	2,514	3,217
営業外費用
自己株式取得費用	161	－
持分法による投資損失	－	18,212
営業外費用合計	161	18,212
経常損失（△）	△28,175	△34,526
税金等調整前四半期純損失（△）	△28,175	△34,526
法人税等	△5,538	△1,587
四半期純損失（△）	△22,636	△32,938
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△22,636	△32,938

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 至　令和４年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　令和５年４月１日 至　令和５年６月30日）
四半期純損失（△）	△22,636	△32,938
四半期包括利益	△22,636	△32,938
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△22,636	△32,938
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計上の見積りの変更）

（資産除去債務の見積りの変更）

　当第１四半期連結会計期間において、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、追加工事等に伴う新たな情報の入手に基づき、退去時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。

　この見積りの変更による資産除去債務の増加額1,030千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

　なお、この変更が当第１四半期連結累計期間の営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失に与える影響は軽微であります。

（表示方法の変更）

（四半期連結損益計算書）

　前第１四半期連結累計期間において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「為替差益」は金額的重要性が乏しくなったため、当第１四半期連結累計期間においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外収益」の「為替差益」に表示していた17千円は、「その他」として組み替えております。

（四半期連結財務諸表作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益又は税引前当期純損失に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（四半期連結損益計算書関係）

売上高の季節的変動

　当社グループの事業は、企業や官公庁を対象としており、多くの顧客の年度末である12月から３月にかけて出荷又は検収が集中します。このため、当社グループの売上は12月から３月にかけて集中する傾向があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 至　令和４年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　令和５年４月１日 至　令和５年６月30日）
減価償却費	9,673千円	7,027千円
のれんの償却額	3,493千円	3,493千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	サイバー・セキュリティ事業	ソフトウエア開発・テスト事業
売上高
外部顧客への売上高	276,357	104,022	380,379	－	380,379
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	4,619	4,619	△4,619	－
計	276,357	108,641	384,998	△4,619	380,379
セグメント利益又は損失（△）	△18,375	8,156	△10,218	△20,310	△30,528

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△20,310千円には、報告セグメントに配分されていない全社費用△20,310千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	サイバー・セキュリティ事業	ソフトウエア開発・テスト事業
売上高
外部顧客への売上高	322,012	107,647	429,660	－	429,660
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	4,578	4,578	△4,578	－
計	322,012	112,225	434,238	△4,578	429,660
セグメント利益又は損失（△）	△6,604	7,518	913	△20,445	△19,531

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△20,445千円には、報告セグメントに配分されていない全社費用△20,445千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					合計
	サイバー・セキュリティ事業				ソフトウエア 開発・テスト 事業
	ナショナル セキュリティ セクター	パブリック セクター	プライベート セクター	計
セキュリティプロダクト	543	68,633	154,318	223,495	－	223,495
セキュリティサービス	32,480	7,093	13,288	52,862	－	52,862
ソフトウエア開発・テスト	－	－	－	－	104,022	104,022
顧客との契約から生じる収益	33,024	75,726	167,606	276,357	104,022	380,379
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	33,024	75,726	167,606	276,357	104,022	380,379

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					合計
	サイバー・セキュリティ事業				ソフトウエア 開発・テスト 事業
	ナショナル セキュリティ セクター	パブリック セクター	プライベート セクター	計
セキュリティプロダクト	488	61,739	136,223	198,450	－	198,450
セキュリティサービス	92,728	24,387	6,446	123,561	－	123,561
ソフトウエア開発・テスト	－	－	－	－	107,647	107,647
顧客との契約から生じる収益	93,216	86,126	142,669	322,012	107,647	429,660
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	93,216	86,126	142,669	322,012	107,647	429,660

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 至　令和４年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　令和５年４月１日 至　令和５年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△２円83銭	△４円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△22,636	△32,938
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△22,636	△32,938
普通株式の期中平均株式数（株）	8,009,305	7,909,766

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。