|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (平成27年６月30日) |
当事業年度 (平成28年６月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
営業未収入金 |
|
|
|
販売用不動産 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (平成27年６月30日) |
当事業年度 (平成28年６月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
営業未払金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
営業預り金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日) |
当事業年度 (自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
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|
営業利益 |
|
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営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
社債発行費償却 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
当事業年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ プロパティマネジメント事業売上原価 |
|
|
|
|
|
|
１ 支払賃料 |
|
4,478,870 |
78.5 |
6,152,334 |
77.8 |
|
２ その他 |
※ |
339,491 |
5.9 |
393,447 |
5.0 |
|
プロパティマネジメント事業売上原価 |
|
4,818,362 |
84.4 |
6,545,781 |
82.8 |
|
Ⅱ インベスト事業売上原価 |
|
|
|
|
|
|
販売不動産用取得費 |
|
890,025 |
15.6 |
1,359,035 |
17.2 |
|
インベスト事業売上原価合計 |
|
890,025 |
15.6 |
1,359,035 |
17.2 |
|
売上原価合計 |
|
5,708,387 |
100.0 |
7,904,817 |
100.0 |
※ その他は主に原状回復工事にかかる工事費用、管理委託にかかる募集費用、入居者用の付帯サービスにかかる原価であります。
前事業年度（自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
||
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
||
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
②その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法）により算定しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
販売用不動産
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
貯蔵品
最終仕入原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ５～47年
その他 ２～10年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 繰延資産の処理方法
社債発行費
社債の償還期間にわたり定額法により償却しております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる財務諸表に与える影響はありません。
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当事業年度において、財務諸表に与える影響はありません。
(貸借対照表)
前事業年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「1年内償還予定の社債」は重要性を増したため、当事業年度より独立掲記をすることといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた15,270千円は、「1年内償還予定の社債」12,600千円、「その他」2,670千円として組み替えております。
（資産保有目的の変更）
賃貸等不動産の一部について、賃貸等不動産から販売用不動産へ保有目的を変更したことに伴い、賃貸等不動産393,955千円を販売用不動産に振替えております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成27年６月30日） |
当事業年度 （平成28年６月30日） |
|
現金及び預金(定期預金) |
－千円 |
20,000千円 |
|
販売用不動産 |
331,567 |
874,895 |
|
建物 |
72,450 |
60,526 |
|
土地 |
79,226 |
60,417 |
|
関係会社株式 |
－ |
182,680 |
|
計 |
483,244 |
1,198,520 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成27年６月30日） |
当事業年度 （平成28年６月30日） |
|
短期借入金 |
245,300千円 |
444,900千円 |
|
長期借入金 |
145,733 |
537,933 |
|
社債 |
－ |
100,000 |
|
計 |
391,033 |
1,082,833 |
※２ 関係会社項目
関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分掲記されたものは除く）は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成27年６月30日） |
当事業年度 （平成28年６月30日） |
|
短期金銭債権 |
30,084千円 |
4,325千円 |
|
短期金銭債務 |
14,233 |
19,810 |
※３ 保証債務
他の会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っております。
|
|
前事業年度 （平成27年６月30日） |
当事業年度 （平成28年６月30日） |
|
株式会社ＶＡＬＯＲ |
－ |
30,600千円 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
当事業年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
34,073千円 |
35,528千円 |
|
売上原価 |
118,785 |
139,323 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度20％、当事業年度19％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度80％、当事業年度81％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成26年７月１日 至 平成27年６月30日） |
当事業年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料手当及び賞与 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
前事業年度（平成27年６月30日）
子会社株式（貸借対照表計上額 関係会社株式266,384千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成28年６月30日）
子会社株式（貸借対照表計上額 関係会社株式266,384千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年６月30日） |
|
当事業年度 （平成28年６月30日） |
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
|
未払事業税 |
4,084千円 |
|
1,681千円 |
|
貸倒引当金 |
1,650 |
|
5,274 |
|
外形標準課税 |
826 |
|
821 |
|
計 |
6,561 |
|
7,778 |
|
繰延税金資産（固定） |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
4,472 |
|
5,234 |
|
未払家賃 |
－ |
|
4,853 |
|
その他 |
85 |
|
595 |
|
計 |
4,558 |
|
10,683 |
|
繰延税金負債（固定） |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△3,678 |
|
△607 |
|
計 |
△3,678 |
|
△607 |
|
繰延税金資産の純額 |
7,440 |
|
17,853 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年６月30日） |
|
当事業年度 （平成28年６月30日） |
|
法定実効税率 |
35.6％ |
|
33.1％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.7 |
|
1.6 |
|
留保金課税 |
0.6 |
|
1.5 |
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
0.4 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
0.6 |
|
0.7 |
|
その他 |
△1.3 |
|
1.6 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
37.4 |
|
38.9 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の33.1％から、平成28年７月１日から平成30年６月30日までに解消が見込まれる一時差異等については30.9％に、平成30年７月１日以降に解消が見込まれる一時差異等については30.6％にそれぞれ変更されております。
なお、当該変更による当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。
該当事項はありません。
子会社の設立
「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 (１)連結財務諸表 注記事項 (重要な後発事象)」に記載のとおりであります。
(単位：千円）
|
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|
建物 |
86,606 |
152,831 |
139,311 （4,094） |
7,973 |
92,154 |
8,850 |
|
車両運搬具 |
0 |
393 |
- |
32 |
360 |
319 |
|
工具、器具及び備品 |
1,943 |
6,401 |
754 （754） |
2,383 |
5,207 |
7,237 |
|
土地 |
95,318 |
240,205 |
257,813 |
- |
77,710 |
- |
|
リース資産 |
- |
7,564 |
- |
1,008 |
6,555 |
1,008 |
|
有形固定資産計 |
183,868 |
407,396 |
397,878 |
11,398 |
181,988 |
17,416 |
|
ソフトウエア |
10,769 |
6,177 |
- |
4,041 |
12,905 |
- |
|
その他 |
62 |
- |
- |
16 |
46 |
- |
|
無形固定資産計 |
10,832 |
6,177 |
- |
4,058 |
12,951 |
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（注）１．「当期減少額」欄の（ ）内は内書で、減損損失の計上額であります。
２．当期増加額の主な内容
建物の当期増加額の主な内容は、賃貸等不動産の購入126,085千円及び本社移転に伴う内装工事等26,746千円であります。
土地の当期増加額の主な内容は、賃貸等不動産の購入240,205千円であります。
３．当期減少額の主な内容
建物の当期減少額の主な内容は、賃貸等不動産の販売用不動産への振替135,216千円であります。
土地の当期減少額の主な内容は、賃貸等不動産の販売用不動産への振替257,813千円であります。
（単位：千円）
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
20,275 |
34,186 |
20,275 |
34,186 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。