第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年10月１日から平成29年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年７月１日から平成29年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,314,090	2,857,791
営業未収入金	175,702	276,516
販売用不動産	405,035	1,323,278
仕掛販売用不動産	－	5,843,020
貯蔵品	509	3,539
繰延税金資産	35,587	28,819
その他	63,317	188,391
貸倒引当金	△35,355	△23,371
流動資産合計	2,958,887	10,497,986
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	119,537	213,744
土地	256,545	457,875
その他	22,882	55,885
有形固定資産合計	398,966	727,505
無形固定資産
のれん	129,260	1,354,454
その他	57,060	66,620
無形固定資産合計	186,320	1,421,074
投資その他の資産
投資有価証券	72,641	116,814
差入保証金	199,185	166,796
繰延税金資産	15,515	11,659
その他	180,411	393,546
貸倒引当金	△43,425	△38,893
投資その他の資産合計	424,328	649,922
固定資産合計	1,009,615	2,798,502
繰延資産
開業費	－	6,932
社債発行費	4,875	5,321
繰延資産合計	4,875	12,254
資産合計	3,973,378	13,308,742

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年12月31日)
負債の部
流動負債
営業未払金	61,231	124,972
短期借入金	516,370	1,432,950
1年内返済予定の長期借入金	190,597	1,478,810
1年内償還予定の社債	33,600	67,600
未払金	84,023	86,880
未払費用	122,121	166,860
未払法人税等	108,822	7,032
未払消費税等	46,431	34,016
前受金	347,536	380,606
営業預り金	126,009	145,112
その他	26,127	71,721
流動負債合計	1,662,870	3,996,563
固定負債
社債	167,200	216,400
長期借入金	491,203	7,386,290
長期預り保証金	347,871	439,232
リース債務	3,886	3,060
その他	24,285	28,348
固定負債合計	1,034,447	8,073,331
負債合計	2,697,317	12,069,894
純資産の部
株主資本
資本金	379,780	379,780
資本剰余金	339,780	397,216
利益剰余金	548,049	461,192
自己株式	△1,155	－
株主資本合計	1,266,454	1,238,189
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	788	900
為替換算調整勘定	△352	△3,208
その他の包括利益累計額合計	436	△2,307
新株予約権	560	2,966
非支配株主持分	8,610	－
純資産合計	1,276,061	1,238,848
負債純資産合計	3,973,378	13,308,742

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年７月１日 　至　平成29年12月31日)
売上高	6,685,630	9,055,757
売上原価	5,748,513	7,574,265
売上総利益	937,117	1,481,491
販売費及び一般管理費	※ 985,551	※ 1,472,301
営業利益又は営業損失（△）	△48,433	9,190
営業外収益
受取利息及び配当金	400	790
受取手数料	238	1
匿名組合投資利益	－	2,895
雑収入	1,746	1,196
営業外収益合計	2,385	4,883
営業外費用
支払利息	10,959	43,079
社債発行費償却	－	634
為替差損	1,002	343
雑損失	1,777	5,323
営業外費用合計	13,739	49,382
経常損失（△）	△59,787	△35,308
特別利益
固定資産売却益	85	－
受取補償金	15,000	－
特別利益合計	15,085	－
特別損失
投資有価証券売却損	－	77
固定資産売却損	20	－
損害賠償金	2,149	－
特別損失合計	2,169	77
税金等調整前四半期純損失（△）	△46,872	△35,386
法人税、住民税及び事業税	12,097	5,337
法人税等調整額	△18,718	10,689
法人税等合計	△6,621	16,026
四半期純損失（△）	△40,250	△51,413
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△6,324	△2,678
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△33,925	△48,734

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年７月１日 　至　平成29年12月31日)
四半期純損失（△）	△40,250	△51,413
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△646	112
為替換算調整勘定	△477	△2,855
その他の包括利益合計	△1,123	△2,743
四半期包括利益	△41,374	△54,156
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△35,049	△51,478
非支配株主に係る四半期包括利益	△6,324	△2,678

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年７月１日 　至　平成29年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△46,872	△35,386
減価償却費	16,848	22,543
のれん償却額	10,491	42,175
開業費償却額	－	495
受取補償金	△15,000	－
有価証券及び投資有価証券売却損益（△は益）	－	77
損害賠償損失	2,149	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,800	△3,952
貸倒引当金の増減額（△は減少）	16,482	△22,516
普通責任準備金の増加（△は減少）	－	2,396
受取利息及び受取配当金	△400	△790
社債発行費償却	－	634
支払利息	10,959	43,079
売上債権の増減額（△は増加）	△9,273	△74,302
たな卸資産の増減額（△は増加）	166	210
販売用不動産の増減額（△は増加）	496,591	△351,841
前払費用の増減額（△は増加）	△6,646	△116,630
仕入債務の増減額（△は減少）	△4,631	△34,899
未払費用の増減額（△は減少）	△167	△46,038
前受金の増減額（△は減少）	30,810	35,485
営業預り金の増減額（△は減少）	746	△4,212
未払消費税等の増減額（△は減少）	△20,619	△48,841
長期預り保証金の増減額（△は減少）	17,850	29,340
その他	△2,306	2,114
小計	495,380	△560,857
法人税等の支払額	△55,432	△125,139
補償金の受取額	15,000	－
損害賠償金の支払額	△1,523	－
利息及び配当金の受取額	399	9,351
利息の支払額	△9,566	△42,611
営業活動によるキャッシュ・フロー	444,257	△719,256
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△2,500	△2,500
定期預金の払戻による収入	60,000	－
有形固定資産の取得による支出	△967,602	△620,594
無形固定資産の取得による支出	△7,210	△10,014
投資有価証券の取得による支出	△20,171	△40,411
投資有価証券の売却による収入	192	97,910
子会社株式の取得による支出	△50,000	－
貸付金の回収による収入	－	331,700
差入保証金の差入による支出	△62	△14,238
差入保証金の回収による収入	9,381	11,226
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△2,198,899
会員権の取得による支出	△14,000	－
その他	△6,746	12,822
投資活動によるキャッシュ・フロー	△998,720	△2,432,999

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年７月１日 　至　平成29年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△135,250	549,680
長期借入金の返済による支出	△384,557	△525,903
長期借入れによる収入	955,500	3,497,500
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△13,355
配当金の支払額	△29,960	△30,293
非支配株主への配当金の支払額	－	△33,664
社債の発行による収入	－	98,053
社債の償還による支出	△13,300	△16,800
新株予約権の発行による収入	－	2,406
非支配株主からの払込みによる収入	19,600	－
その他	△801	△810
財務活動によるキャッシュ・フロー	411,231	3,526,813
現金及び現金同等物に係る換算差額	798	△2,866
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△142,433	371,690
現金及び現金同等物の期首残高	1,404,928	2,274,612
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	7,554	38,067
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,270,049	※ 2,684,370

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、重要性が増した株式会社ホープ少額短期保険を連結範囲に含めております。

　当第２四半期連結会計期間より、株式会社ヴェリタス・インベストメントの株式取得に伴い、同社及びその子会社である株式会社NOT FOUND及び株式会社VISIONを新たに連結の範囲に含めております。

　なお、当該連結範囲の変更につきましては、当連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えます。当該影響の概要は、連結貸借対照表の総資産、総負債の増加及び連結損益計算書の売上高等の増加であります。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年７月１日 　　至　平成28年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年７月１日 　　至　平成29年12月31日）
給料手当及び賞与	298,346千円	408,296千円
貸倒引当金繰入額	16,482	△7,052

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年７月１日 至　平成28年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年７月１日 至　平成29年12月31日）
現金及び預金勘定	1,309,424千円	2,857,791千円
別段預金	245	－
預入期間が３か月を超える定期預金	△39,620	△49,621
引出制限付預金	－	△123,800
現金及び現金同等物	1,270,049	2,684,370

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成28年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年９月29日 定時株主総会	普通株式	30,200	10	平成28年６月30日	平成28年９月30日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年７月１日　至　平成29年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年９月28日 定時株主総会	普通株式	33,572	10	平成29年６月30日	平成29年９月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年７月１日　至　平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他	合計
	プロパティ マネジメント事業	賃貸仲介 事業	インベスト 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,382,455	331,592	1,969,440	6,683,489	2,141	6,685,630
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	82,899	－	82,899	28,274	111,174
計	4,382,455	414,492	1,969,440	6,766,388	30,416	6,796,804
セグメント利益又はセグメント損失（△）	62,758	△27,285	163,002	198,474	3,102	201,577

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、第１四半期連結会計期間より重要性が増したため連結の範囲に含めた、AMBITION VIETNAM CO.,LTDの事業を表示しております。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	198,474
「その他」の区分の利益	3,102
全社費用（注）	△250,011
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△48,433

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年７月１日　至　平成29年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他	合計
	プロパティ マネジメント事業	賃貸仲介 事業	インベスト 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	6,119,167	419,642	2,479,830	9,018,640	37,116	9,055,757
セグメント間の内部売上高 又は振替高	14,333	73,605	262,324	350,263	18,960	369,223
計	6,133,501	493,247	2,742,154	9,368,903	56,077	9,424,980
セグメント利益又はセグメント損失（△）	344,553	7,829	200,410	552,793	△14,017	538,776

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、AMBITION VIETNAM CO.,LTD及び第１四半期連結会計期間より重要性が増したため連結の範囲に含めた、株式会社ホープ少額短期保険の事業を表示しております。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	552,793
「その他」の区分の利益	△14,017
全社費用（注）	△529,585
四半期連結損益計算書の営業利益	9,190

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

当第２四半期連結会計期間において、株式会社ヴェリタス・インベストメントの株式を取得し、同社及びその子会社である株式会社NOT FOUND及び株式会社VISIONを新たに連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「インベスト事業」のセグメント資産が7,028百万円増加しております。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

インベスト事業セグメントにおいて、当第２四半期連結会計期間に株式会社ヴェリタス・インベストメントの株式を取得し、同社及びその子会社である株式会社NOT FOUND及び株式会社VISIONを新たに連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間において1,267百万円であります。

（企業結合等関係）

株式会社ヴェリタス・インベストメントの取得及び簡易株式交換による企業結合

1．取得及び簡易株式交換による企業結合

当社は、平成29年10月２日開催の取締役会において、株式会社ヴェリタス・インベストメント（以下「ヴェリタス」といいます。）の株式を取得することを決議し、平成29年10月３日付にて株式譲渡契約を締結し、平成29年10月６日付でヴェリタスの株式を取得いたしました。また、同平成29年10月３日付で、当社を株式交換完全親会社、ヴェリタスを株式交換完全子会社とする株式交換契約（以下「本株式交換」といいます。）を締結、平成29年10月24日の株式交換効力発生日において完全子会社といたしました。なお、本株式交換は会社法第796条第２項の規定に基づく、当社の株主総会の承認を必要としない簡易株式交換であります。

（１）企業結合の概要

①　被取得企業の名称及び事業内容

被取得企業の名称 ： 株式会社ヴェリタス・インベストメント

事業内容　　　　 ： 投資用デザイナーマンションの開発、売買、賃貸借、管理及び仲介

②　企業結合を行った理由

ヴェリタスは、平成20年３月に設立され、子会社とともに主に東京都及び神奈川県のプレミアムエリアを営業エリアとする投資用ワンルームマンションの開発・分譲販売に力をいれており、設立以来入居率はほぼ100％を保つなど順調に収益を上げてきております。

本件統合は、当社の既存事業とのシナジーを発揮するものと見込んでおります。すなわち、当社の持つ不動産賃貸のノウハウ及びネットワークとヴェリタスの強みである投資用物件の開発のノウハウ及びネットワークを統合することにより、不動産の開発販売から管理・リーシングまでの一気通貫サービスを提供することが可能になると考えております。

③　企業結合日

平成29年10月１日（みなし取得日）

④　企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得及び当社を株式交換完全親会社、ヴェリタスを株式交換完全子会社とする簡易株式交換

⑤　結合後企業の名称

株式会社ヴェリタス・インベストメント

⑥　取得した議決権比率

取得直前に所有していた議決権比率　　－％

企業結合日に取得した議決権比率　 　100％

取得後の議決権比率　　　　　　　　 100％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社がヴェリタスの議決権100％を取得したものであり、当社を取得企業としております。

（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

平成29年10月１日から平成29年12月31日まで

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金による株式取得の対価	3,450,000千円
	企業結合日に交付した当社の普通株式の時価	66,015千円
取得原価		3,516,015千円

（４）主要な取得関連費用の内訳及び金額

アドバイザー等に対する報酬・手数料　17,116千円

（５）株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数

①　株式の種類別の交換比率

会社名	当社 （株式交換完全親会社）	ヴェリタス （株式交換完全子会社）
株式交換比率	１	95.33（注）

（注）株式交換比率

ヴェリタス株式472株に対して、当社株式４万5,000株を割当て交付いたしますので、上記表中の株式交換比率は、小数第３位以下の記載を省略した記載です。

②　株式交換比率の算定方法

株式交換比率については、両社から独立した第三者機関であるみらいコンサルティング株式会社を選定し、株式交換比率の算定を依頼いたしました。その算定結果を参考に、それぞれ両社の財務状況、業績動向、株価動向等を踏まえて、両社で慎重に協議を行い、上記①の比率が妥当であるとの判断に至り合意いたしました。

③　交付した株式数

４万5,000株（自己株式）

（６）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①　発生したのれんの金額

1,267,369千円

②　発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の収益力から発生したものであります。

③　償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年７月１日 至　平成28年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年７月１日 至　平成29年12月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△11.23円	△14.44円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△33,925	△48,734
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△33,925	△48,734
普通株式の期中平均株式数（株）	3,020,000	3,374,075
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。