### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （平成28年12月31日） | 当事業年度 （平成29年12月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 589,528 | 543,049
売掛金 | ※１ 2,217,260 | ※１ 2,280,733
商品及び製品 | 171,553 | 138,095
仕掛品 | 3,063 | 18,020
原材料及び貯蔵品 | 1,174,701 | 1,629,788
未収入金 | ※１ 153,971 | ※１ 137,467
前渡金 | 45,135 | 20,000
未収還付法人税等 | － | 259,873
前払費用 | 139,009 | 154,544
短期貸付金 | ※１ 327,919 | ※１ 32,400
繰延税金資産 | 94,002 | 178,985
為替予約 | 5,837 | －
その他 | ※１ 41,298 | ※１ 44,934
貸倒引当金 | △17,000 | △17,000
流動資産合計 | 4,946,280 | 5,420,892
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 4,189,599 | 4,458,152
構築物 | 15,056 | 12,019
機械及び装置 | 96,216 | 126,749
車両運搬具 | 15,250 | 6,193
工具、器具及び備品 | 394,919 | 517,488
土地 | 399,146 | 399,146
リース資産 | 23,622 | 12,573
建設仮勘定 | 39,505 | 51,831
有形固定資産合計 | 5,173,316 | 5,584,154
無形固定資産 |  |
のれん | 11,008 | 353
借地権 | 5,000 | 5,000
ソフトウエア | 81,962 | 225,830
その他 | 41 | 41
無形固定資産合計 | 98,012 | 231,225

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （平成28年12月31日） | 当事業年度 （平成29年12月31日）
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 52,410 | 123,796
関係会社株式 | 1,973,710 | 1,879,910
長期貸付金 | 6,100 | 6,651
関係会社長期貸付金 | 47,530 | 96,530
長期前払費用 | 160,727 | 136,104
敷金及び保証金 | 2,028,195 | 2,112,834
繰延税金資産 | 322,310 | 772,648
その他 | 12,949 | 3,500
貸倒引当金 | △4,820 | △4,820
投資その他の資産合計 | 4,599,112 | 5,127,154
固定資産合計 | 9,870,442 | 10,942,534
資産合計 | 14,816,722 | 16,363,426
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※１ 1,039,642 | ※１ 1,088,014
短期借入金 | ※１,※３ 2,601,000 | ※１,※３ 3,995,000
1年内返済予定の長期借入金 | ※３ 1,297,138 | ※３ 1,491,354
リース債務 | 8,936 | 4,414
未払金 | ※１ 1,391,581 | ※１ 1,464,824
未払費用 | ※１ 450,186 | ※１ 436,484
未払法人税等 | 234,538 | 12,369
前受収益 | 73,119 | 82,528
預り金 | ※１ 67,825 | ※１ 66,677
賞与引当金 | 41,732 | 59,590
資産除去債務 | 46,540 | 36,228
その他 | 11,511 | 27,781
流動負債合計 | 7,263,751 | 8,765,268
固定負債 |  |
長期借入金 | ※３ 1,931,228 | ※３ 1,400,911
リース債務 | 7,711 | 700
預り保証金 | 376,786 | 346,653
資産除去債務 | 348,921 | 449,035
退職給付引当金 | 41,935 | 47,305
債務保証損失引当金 | 743,000 | 29,448
為替予約 | 20,727 | 20,473
その他 | 163,794 | 446,031
固定負債合計 | 3,634,105 | 2,740,559
負債合計 | 10,897,856 | 11,505,827

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （平成28年12月31日） | 当事業年度 （平成29年12月31日）
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,671,519 | 1,678,519
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 1,564,019 | 1,571,019
資本剰余金合計 | 1,564,019 | 1,571,019
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 12,950 | 12,950
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 550,000 | 550,000
繰越利益剰余金 | 122,904 | 1,062,731
利益剰余金合計 | 685,855 | 1,625,681
株主資本合計 | 3,921,395 | 4,875,221
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 7,798 | 8,759
繰延ヘッジ損益 | △10,327 | △26,381
評価・換算差額等合計 | △2,529 | △17,622
純資産合計 | 3,918,865 | 4,857,599
負債純資産合計 | 14,816,722 | 16,363,426

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当事業年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
売上高 | ※１ 26,536,756 | ※１ 27,043,240
売上原価 | ※１ 10,212,303 | ※１ 10,446,453
売上総利益 | 16,324,452 | 16,596,787
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 14,832,356 | ※１,※２ 15,279,566
営業利益 | 1,492,096 | 1,317,220
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | ※１ 24,574 | ※１ 797,475
その他 | 5,505 | 9,596
営業外収益合計 | 30,080 | 807,071
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 28,962 | ※１ 27,288
支払手数料 | － | 3,338
為替差損 | 66,437 | 1,791
その他 | 10,007 | 2,094
営業外費用合計 | 105,407 | 34,512
経常利益 | 1,416,768 | 2,089,779
特別利益 |  |
固定資産売却益 | 95,688 | －
子会社株式売却益 | 125,486 | 960
特別利益合計 | 221,174 | 960
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | 118,675 | 271,338
減損損失 | 281,228 | 551,203
店舗整理損失 | 113,692 | 198,693
抱合せ株式消滅差損 | － | 202,384
関係会社株式評価損 | 740,058 | 185,119
債務保証損失引当金繰入額 | 743,000 | －
その他 | － | 82,998
特別損失合計 | 1,996,654 | 1,491,739
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △358,710 | 599,000
法人税、住民税及び事業税 | 447,972 | 95,907
法人税等調整額 | △54,835 | △528,604
法人税等合計 | 393,136 | △432,696
当期純利益又は当期純損失（△） | △751,847 | 1,031,697

【製造原価明細書】

|  | 前事業年度 (自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日) | 当事業年度 (自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日)
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　材料費 |  | 3,508,411 | 91.6 | 3,531,872 | 91.3
Ⅱ　労務費 |  | 145,550 | 3.8 | 153,179 | 4.0
Ⅲ　経費 |  | 177,853 | 4.6 | 183,652 | 4.7
当期総製造費用 |  | 3,831,815 | 100.0 | 3,868,704 | 100.0
期首仕掛品たな卸高 |  | 11,767 |  | 3,063 |
合計 |  | 3,843,582 |  | 3,871,767 |
期末仕掛品たな卸高 |  | 3,063 |  | 18,020 |
他勘定振替高 |  | 32,018 |  | 21,542 |
当期製品製造原価 |  | 3,808,500 |  | 3,832,204 |

（注）　※　主な内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度（千円） | 当事業年度（千円）
減価償却費 | 46,786 | 57,249
地代家賃 | 11,353 | 11,353
水道光熱費 | 23,250 | 17,944
発送配達費 | 62,515 | 36,244

（原価計算の方法）

当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,666,444 | 1,558,944 | 12,950 | 550,000 | 1,003,087 | 1,566,037 | 4,791,427
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 5,075 | 5,075 |  |  |  |  | 10,150
当期純損失（△） |  |  |  |  | △751,847 | △751,847 | △751,847
剰余金の配当 |  |  |  |  | △128,335 | △128,335 | △128,335
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 5,075 | 5,075 | － | － | △880,182 | △880,182 | △870,032
当期末残高 | 1,671,519 | 1,564,019 | 12,950 | 550,000 | 122,904 | 685,855 | 3,921,395

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 6,709 | 20,774 | 27,484 | 4,818,911
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  | 10,150
当期純損失（△） |  |  |  | △751,847
剰余金の配当 |  |  |  | △128,335
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,088 | △31,102 | △30,013 | △30,013
当期変動額合計 | 1,088 | △31,102 | △30,013 | △900,046
当期末残高 | 7,798 | △10,327 | △2,529 | 3,918,865

当事業年度（自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,671,519 | 1,564,019 | 12,950 | 550,000 | 122,904 | 685,855 | 3,921,395
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 7,000 | 7,000 |  |  |  |  | 14,000
当期純利益 |  |  |  |  | 1,031,697 | 1,031,697 | 1,031,697
剰余金の配当 |  |  |  |  | △91,871 | △91,871 | △91,871
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 7,000 | 7,000 | － | － | 939,826 | 939,826 | 953,826
当期末残高 | 1,678,519 | 1,571,019 | 12,950 | 550,000 | 1,062,731 | 1,625,681 | 4,875,221

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 7,798 | △10,327 | △2,529 | 3,918,865
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  | 14,000
当期純利益 |  |  |  | 1,031,697
剰余金の配当 |  |  |  | △91,871
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 961 | △16,054 | △15,092 | △15,092
当期変動額合計 | 961 | △16,054 | △15,092 | 938,733
当期末残高 | 8,759 | △26,381 | △17,622 | 4,857,599

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2）その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

(3）デリバティブの評価基準及び評価方法

為替予約

時価法

(4）たな卸資産

商品及び製品、仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

原材料及び貯蔵品

先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに、平成28年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　10年～15年

機械及び装置　　　　　８年～10年

工具、器具及び備品　　５年～６年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）による定額法を採用しております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4）長期前払費用

定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

（4）債務保証損失引当金

債務保証に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態を個別に勘案し、損失負担見積額を計上しております。

４．重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

(2）ヘッジ会計の処理

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段：為替予約取引

ヘッジ対象：外貨建予定取引

③　ヘッジ方針

外貨建取引の為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

為替予約取引については、当該取引とヘッジ対象となる予定取引に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動を相殺するものであることが事前に想定されるため、有効性の判定を省略しております。

(3）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

###### （会計上の見積りの変更）

資産除去債務の見積りの変更

当事業年度において、店舗等の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。

見積りの変更に伴う当事業年度の損益への影響は軽微であります。

###### （追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （平成28年12月31日） | 当事業年度 （平成29年12月31日）
短期金銭債権 | 355,177千円 | 89,496千円
短期金銭債務 | 909,583 | 422,495

※２　保証債務

次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

債務保証

前事業年度 （平成28年12月31日） | 当事業年度 （平成29年12月31日）
台湾和園國際股份有限公司 | 54,150千円 | 台湾和園國際股份有限公司 | 57,000千円
L.A.Style株式会社 | 305,346 |  | －
HL.HONOLULU LLC | 123,521 |  | －
Pacific Restaurant Partners,INC. | 155,800 |  | －
計 | 638,818 | 計 | 57,000

※３　財務制限条項等

前事業年度（平成28年12月31日）

(1）当社は、株式会社三井住友銀行及び株式会社みずほ銀行をアレンジャーとする取引銀行計８行とシンジケート方式によるコミットメントライン契約及びタームローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入残高等は次のとおりであります。

①コミットメントライン契約

コミットメントラインの総額 | 3,000,000千円
借入実行残高 | 1,401,000千円
未実行残高 | 1,599,000千円

②タームローン契約

借入実行残高 | 1,874,000千円

上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つでも抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

イ）各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成23年12月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

ロ）各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。

(2）当社は、株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行とコミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入金残高等は次のとおりであります。

①コミットメントライン契約

コミットメントラインの総額 | 500,000千円
借入実行残高 | 300,000千円
未実行残高 | 200,000千円

上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つに抵触した場合、当社は借入先からの貸付金利を引き上げられる義務を負っております。また、これらの条項の二つに抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

イ）各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成26年12月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

ロ）各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。

(3)連結子会社であるL.A.Style株式会社は、株式会社三井住友銀行をアレンジャーとする取引銀行計４行とシンジケート方式によるコミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入金残高等は次の通りです。

①コミットメントライン契約

コミットメントラインの総額 | 2,000,000千円
借入実行残高 | 740,000千円
未実行残高 | 1,260,000千円

上記の契約については、保証人となっている当社に対して以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項の一つに抵触した場合、L.A.Style株式会社は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

イ）各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成25年12月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

ロ）各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。

当事業年度（平成29年12月31日）

(1）当社は、株式会社三井住友銀行及び株式会社みずほ銀行をアレンジャーとする取引銀行計８行とシンジケート方式によるコミットメントライン契約及びタームローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入残高等は次のとおりであります。

①コミットメントライン契約

コミットメントラインの総額 | 3,000,000千円
借入実行残高 | 2,895,000千円
未実行残高 | 105,000千円

②タームローン契約

借入実行残高 | 1,125,200千円

上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つでも抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

イ）各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成23年12月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

ロ）各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。

(2）当社は、株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行とコミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入金残高等は次のとおりであります。

①コミットメントライン契約

コミットメントラインの総額 | 500,000千円
借入実行残高 | 500,000千円
未実行残高 | －千円

上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つに抵触した場合、当社は借入先からの貸付金利を引き上げられる義務を負っております。また、これらの条項の二つに抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

イ）各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成26年12月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

ロ）各連結会計年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日） | 当事業年度 （自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 482,754千円 | 678,515千円
仕入高 | 1,298,361 | 2,295,441
販売費及び一般管理費 | 1,308,334 | 1,301,795
営業取引以外の取引による取引高 |  |
収益 | 22,626 | 796,208
費用 | 2,887 | 2,872

※２販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度31％、当事業年度34％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度69％、当事業年度66％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 (自　平成28年１月１日 至　平成28年12月31日) | 当事業年度 (自　平成29年１月１日 至　平成29年12月31日)
給与手当 | 1,384,995 千円 | 1,291,944 千円
パート社員給与 | 1,802,610 | 1,794,598
賞与引当金繰入額 | 41,231 | 54,310
退職給付費用 | 9,182 | 9,886
水道光熱費 | 426,826 | 403,934
広告宣伝費 | 501,466 | 807,330
業務委託費 | 4,116,909 | 4,378,080
地代家賃 | 2,969,821 | 2,954,080
減価償却費 | 999,529 | 977,560

###### （有価証券関係）

前事業年度（平成28年12月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式1,960,121千円、関連会社株式13,588千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（平成29年12月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式1,866,321千円、関連会社株式13,588千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （平成28年12月31日） | 当事業年度 （平成29年12月31日）
繰延税金資産 |  |
賞与引当金 | 12,878千円 | 18,389千円
貸倒引当金 | 6,722 | 6,722
未払事業税 | 20,682 | 13,269
資産除去債務 | 121,202 | 148,674
減価償却超過額 | 110,530 | 129,888
減損損失 | 151,870 | 257,124
退職給付引当金 | 12,840 | 14,484
関係会社株式評価損 | 237,505 | 138,509
債務保証損失引当金 | 227,506 | 9,017
前受収益 | 70,186 | 74,574
のれん | 2,331 | －
繰延ヘッジ損益 | 4,562 | 11,704
繰越欠損金 | － | 332,209
その他 | 28,374 | 20,426
繰延税金資産小計 | 1,007,194 | 1,174,994
評価性引当額 | △543,686 | △150,782
繰延税金資産合計 | 463,508 | 1,024,211
繰延税金負債 |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △43,754 | △68,712
その他有価証券評価差額金 | △3,441 | △3,865
繰延税金負債合計 | △47,195 | △72,578
繰延税金資産純額 | 416,312 | 951,633

（注）　繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前事業年度 （平成28年12月31日） | 当事業年度 （平成29年12月31日）
流動資産─繰延税金資産 | 94,002千円 | 178,985千円
固定資産─繰延税金資産 | 322,310 | 772,648

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （平成28年12月31日） | 当事業年度 （平成29年12月31日）
法定実効税率 | 33.06％ | 30.86％
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △2.47 | 3.21
受取配当等の益金不算入 | 1.93 | △40.84
評価性引当額の増減 | △118.16 | △66.08
住民税均等割 | △18.02 | 10.04
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | △8.55 | －
合併による影響 | － | △8.99
税額控除額 | 3.94 | △1.12
その他 | △1.36 | 0.68
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △109.60 | △72.24

###### （企業結合等関係）

共通支配下の取引等

当社は、平成29年６月１日付で、当社の連結子会社である株式会社１０１６（以下、「１０１６」という。）を吸収合併いたしました。

①結合当事企業の名称

結合当事企業の名称：株式会社１０１６（当社の連結子会社）

②対象となる事業の内容

スイーツ等の小売及び卸販売、飲食店舗の運営事業

③企業結合日

平成29年６月１日

④企業結合の法的形式

当社を存続会社とする吸収合併方式で、１０１６は解散いたしました。

⑤結合後企業の名称

株式会社ホットランド

⑥取引の目的を含む取引の概要

当社グループにおける事業再編の一環として、経営資源の集中と組織運営の強化及び効率化を図ることを目的としております。

⑦実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。

共通支配下の取引等

当社は、平成29年12月１日付で、当社の連結子会社であるL.A.Style株式会社（以下「L.A.Style」といいます。）の株式を追加取得し完全子会社化するとともに、同社を完全子会社化した後に吸収合併いたしました。

①結合当事企業の名称

結合当事企業の名称：L.A.Style株式会社（当社の連結子会社）

②対象となる事業の内容

コーヒー事業の直営店の運営

③企業結合日

平成29年12月１日

④企業結合の法的形式

当社を存続会社とする吸収合併方式で、L.A.Styleは解散いたしました。

⑤結合後企業の名称

株式会社ホットランド

⑥取引の目的を含む取引の概要

当社グループにおける事業再編の一環として、経営資源の集中と組織運営の強化及び効率化を図ることを目的としております。

⑦実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額 （千円）
有形 固定資産 | 有形固定資産 |  |  |  |  |  |
建物 | 4,189,599 | 1,721,157 | 812,284 (540,077) | 640,318 | 4,458,152 | 4,148,434
構築物 | 15,056 | － | － | 3,037 | 12,019 | 82,573
機械及び装置 | 96,216 | 59,001 | － | 28,468 | 126,749 | 274,844
車両運搬具 | 15,250 | － | 152 | 8,904 | 6,193 | 166,270
工具、器具及び備品 | 394,919 | 344,329 | 5,594 | 216,166 | 517,488 | 1,156,699
土地 | 399,146 | － | － | － | 399,146 | －
リース資産 | 23,622 | － | 4,868 | 6,180 | 12,573 | 259,589
建設仮勘定 | 39,505 | 333,950 | 321,624 | － | 51,831 | －
計 | 5,173,316 | 2,458,438 | 1,144,525 (540,077) | 903,075 | 5,584,154 | 6,088,412
無形 固定資産 | 無形固定資産 |  |  |  |  |  |
のれん | 11,008 | － | － | 10,655 | 353 | －
借地権 | 5,000 | － | － | － | 5,000 | －
ソフトウエア | 81,962 | 184,884 | － | 41,016 | 225,830 | －
その他 | 41 | － | － | － | 41 | －
計 | 98,012 | 184,884 | － | 51,671 | 231,225 | －

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物 | 築地銀だこ新規出店、及び改装工事 | 1,083,985千円
| キッシュ店舗の新規出店、及び改装工事 | 237,700
工具、器具及び備品 | 築地銀だこ厨房機器の取得 | 124,408
| キッシュ店舗の調理機器取得 | 47,135

２．当期減少額のうち（　）内は内書きで減損損失の計上額であります。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 21,820 | － | － | 21,820
賞与引当金 | 41,732 | 59,590 | 41,732 | 59,590
債務保証損失引当金 | 743,000 | 29,448 | 743,000 | 29,448

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。