2018年３月30日に提出いたしました第27期（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）有価証券報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の財務諸表については、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けており、その監査報告書を添付しております。
（訂正前）
|
回次 |
第23期 |
第24期 |
第25期 |
第26期 |
第27期 |
|
|
決算年月 |
平成25年12月 |
平成26年12月 |
平成27年12月 |
平成28年12月 |
平成29年12月 |
|
|
売上高 |
（千円） |
19,776,460 |
23,512,523 |
27,734,691 |
26,536,756 |
27,043,240 |
|
経常利益 |
（千円） |
909,749 |
1,804,497 |
1,547,257 |
1,416,768 |
2,089,779 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
（千円） |
147,068 |
853,631 |
855,249 |
△751,847 |
1,031,697 |
|
資本金 |
（千円） |
827,750 |
1,628,294 |
1,666,444 |
1,671,519 |
1,678,519 |
|
発行済株式総数 |
（株） |
11,665 |
9,014,200 |
18,333,600 |
18,374,200 |
18,430,200 |
|
純資産額 |
（千円） |
1,405,643 |
3,861,930 |
4,818,911 |
3,918,865 |
4,857,599 |
|
総資産額 |
（千円） |
12,817,788 |
14,291,030 |
15,047,710 |
14,816,722 |
16,363,426 |
|
１株当たり純資産額 |
（円） |
86.07 |
214.21 |
261.71 |
213.28 |
263.57 |
|
１株当たり配当額 |
（円） |
－ |
－ |
7.00 |
5.00 |
5.00 |
|
（うち１株当たり中間配当額） |
(－) |
(－) |
(－) |
(－) |
(－) |
|
|
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
（円） |
9.01 |
50.95 |
46.97 |
△40.97 |
56.06 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
（円） |
－ |
49.40 |
45.94 |
－ |
55.38 |
|
自己資本比率 |
（％） |
11.0 |
27.0 |
32.0 |
26.4 |
29.6 |
|
自己資本利益率 |
（％） |
11.0 |
32.4 |
19.7 |
△17.2 |
23.5 |
|
株価収益率 |
（倍） |
－ |
28.6 |
31.9 |
－ |
25.8 |
|
配当性向 |
（％） |
－ |
－ |
14.9 |
－ |
8.9 |
|
従業員数 |
（人） |
297 |
306 |
383 |
332 |
333 |
|
（外、平均臨時雇用者数） |
(1,722) |
(1,638) |
(2,898) |
(2,120) |
(2,300) |
|
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第25期の１株当たり配当額には、平成27年９月30日に東京証券取引所第一部銘柄指定を受けたことに対する記念配当２円を含んでおります。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、第23期は潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。なお、第24期については、当社は平成26年９月30日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、新規上場日から第24期事業年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。第26期については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
４．第23期の株価収益率については、当社株式が非上場であるため、記載しておりません。また、第26期の株価収益率については、当期純損失であるため、記載しておりません。
５．第26期の配当性向については、当期純損失であるため、記載しておりません。
６．平成26年８月８日付で普通株式１株につき700株の株式分割を行っております。また、平成27年10月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。第23期の期首に当該分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額を算定しております。
（訂正後）
|
回次 |
第23期 |
第24期 |
第25期 |
第26期 |
第27期 |
|
|
決算年月 |
平成25年12月 |
平成26年12月 |
平成27年12月 |
平成28年12月 |
平成29年12月 |
|
|
売上高 |
（千円） |
19,776,460 |
23,512,523 |
27,734,691 |
26,536,756 |
27,043,240 |
|
経常利益 |
（千円） |
909,749 |
1,804,497 |
1,547,257 |
1,416,768 |
1,618,515 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
（千円） |
147,068 |
853,631 |
855,249 |
△751,847 |
560,433 |
|
資本金 |
（千円） |
827,750 |
1,628,294 |
1,666,444 |
1,671,519 |
1,678,519 |
|
発行済株式総数 |
（株） |
11,665 |
9,014,200 |
18,333,600 |
18,374,200 |
18,430,200 |
|
純資産額 |
（千円） |
1,405,643 |
3,861,930 |
4,818,911 |
3,918,865 |
4,386,335 |
|
総資産額 |
（千円） |
12,817,788 |
14,291,030 |
15,047,710 |
14,816,722 |
15,892,162 |
|
１株当たり純資産額 |
（円） |
86.07 |
214.21 |
261.71 |
213.28 |
238.00 |
|
１株当たり配当額 |
（円） |
－ |
－ |
7.00 |
5.00 |
5.00 |
|
（うち１株当たり中間配当額） |
(－) |
(－) |
(－) |
(－) |
(－) |
|
|
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
（円） |
9.01 |
50.95 |
46.97 |
△40.97 |
30.45 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
（円） |
－ |
49.40 |
45.94 |
－ |
30.08 |
|
自己資本比率 |
（％） |
11.0 |
27.0 |
32.0 |
26.4 |
27.6 |
|
自己資本利益率 |
（％） |
11.0 |
32.4 |
19.7 |
△17.2 |
13.5 |
|
株価収益率 |
（倍） |
－ |
28.6 |
31.9 |
－ |
47.5 |
|
配当性向 |
（％） |
－ |
－ |
14.9 |
－ |
16.4 |
|
従業員数 |
（人） |
297 |
306 |
383 |
332 |
333 |
|
（外、平均臨時雇用者数） |
(1,722) |
(1,638) |
(2,898) |
(2,120) |
(2,300) |
|
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第25期の１株当たり配当額には、平成27年９月30日に東京証券取引所第一部銘柄指定を受けたことに対する記念配当２円を含んでおります。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、第23期は潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。なお、第24期については、当社は平成26年９月30日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、新規上場日から第24期事業年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。第26期については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
４．第23期の株価収益率については、当社株式が非上場であるため、記載しておりません。また、第26期の株価収益率については、当期純損失であるため、記載しておりません。
５．第26期の配当性向については、当期純損失であるため、記載しておりません。
６．平成26年８月８日付で普通株式１株につき700株の株式分割を行っております。また、平成27年10月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。第23期の期首に当該分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額を算定しております。
２．監査証明について
（訂正前）
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成29年１月１日から平成29年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成29年１月１日から平成29年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
（訂正後）
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成29年１月１日から平成29年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成29年１月１日から平成29年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
（訂正前）
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|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
589,528 |
543,049 |
|
売掛金 |
※１ 2,217,260 |
※１ 2,280,733 |
|
商品及び製品 |
171,553 |
138,095 |
|
仕掛品 |
3,063 |
18,020 |
|
原材料及び貯蔵品 |
1,174,701 |
1,629,788 |
|
未収入金 |
※１ 153,971 |
※１ 137,467 |
|
前渡金 |
45,135 |
20,000 |
|
未収還付法人税等 |
－ |
259,873 |
|
前払費用 |
139,009 |
154,544 |
|
短期貸付金 |
※１ 327,919 |
※１ 32,400 |
|
繰延税金資産 |
94,002 |
178,985 |
|
為替予約 |
5,837 |
－ |
|
その他 |
※１ 41,298 |
※１ 44,934 |
|
貸倒引当金 |
△17,000 |
△17,000 |
|
流動資産合計 |
4,946,280 |
5,420,892 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
4,189,599 |
4,458,152 |
|
構築物 |
15,056 |
12,019 |
|
機械及び装置 |
96,216 |
126,749 |
|
車両運搬具 |
15,250 |
6,193 |
|
工具、器具及び備品 |
394,919 |
517,488 |
|
土地 |
399,146 |
399,146 |
|
リース資産 |
23,622 |
12,573 |
|
建設仮勘定 |
39,505 |
51,831 |
|
有形固定資産合計 |
5,173,316 |
5,584,154 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
11,008 |
353 |
|
借地権 |
5,000 |
5,000 |
|
ソフトウエア |
81,962 |
225,830 |
|
その他 |
41 |
41 |
|
無形固定資産合計 |
98,012 |
231,225 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
52,410 |
123,796 |
|
関係会社株式 |
1,973,710 |
1,879,910 |
|
長期貸付金 |
6,100 |
6,651 |
|
関係会社長期貸付金 |
47,530 |
96,530 |
|
長期前払費用 |
160,727 |
136,104 |
|
敷金及び保証金 |
2,028,195 |
2,112,834 |
|
繰延税金資産 |
322,310 |
772,648 |
|
その他 |
12,949 |
3,500 |
|
貸倒引当金 |
△4,820 |
△4,820 |
|
投資その他の資産合計 |
4,599,112 |
5,127,154 |
|
固定資産合計 |
9,870,442 |
10,942,534 |
|
資産合計 |
14,816,722 |
16,363,426 |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
※１ 1,039,642 |
※１ 1,088,014 |
|
短期借入金 |
※１,※３ 2,601,000 |
※１,※３ 3,995,000 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
※３ 1,297,138 |
※３ 1,491,354 |
|
リース債務 |
8,936 |
4,414 |
|
未払金 |
※１ 1,391,581 |
※１ 1,464,824 |
|
未払費用 |
※１ 450,186 |
※１ 436,484 |
|
未払法人税等 |
234,538 |
12,369 |
|
前受収益 |
73,119 |
82,528 |
|
預り金 |
※１ 67,825 |
※１ 66,677 |
|
賞与引当金 |
41,732 |
59,590 |
|
資産除去債務 |
46,540 |
36,228 |
|
その他 |
11,511 |
27,781 |
|
流動負債合計 |
7,263,751 |
8,765,268 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
※３ 1,931,228 |
※３ 1,400,911 |
|
リース債務 |
7,711 |
700 |
|
預り保証金 |
376,786 |
346,653 |
|
資産除去債務 |
348,921 |
449,035 |
|
退職給付引当金 |
41,935 |
47,305 |
|
債務保証損失引当金 |
743,000 |
29,448 |
|
為替予約 |
20,727 |
20,473 |
|
その他 |
163,794 |
446,031 |
|
固定負債合計 |
3,634,105 |
2,740,559 |
|
負債合計 |
10,897,856 |
11,505,827 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
1,671,519 |
1,678,519 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
1,564,019 |
1,571,019 |
|
資本剰余金合計 |
1,564,019 |
1,571,019 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
12,950 |
12,950 |
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
550,000 |
550,000 |
|
繰越利益剰余金 |
122,904 |
1,062,731 |
|
利益剰余金合計 |
685,855 |
1,625,681 |
|
株主資本合計 |
3,921,395 |
4,875,221 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
7,798 |
8,759 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△10,327 |
△26,381 |
|
評価・換算差額等合計 |
△2,529 |
△17,622 |
|
純資産合計 |
3,918,865 |
4,857,599 |
|
負債純資産合計 |
14,816,722 |
16,363,426 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
売上高 |
※１ 26,536,756 |
※１ 27,043,240 |
|
売上原価 |
※１ 10,212,303 |
※１ 10,446,453 |
|
売上総利益 |
16,324,452 |
16,596,787 |
|
販売費及び一般管理費 |
※１,※２ 14,832,356 |
※１,※２ 15,279,566 |
|
営業利益 |
1,492,096 |
1,317,220 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
※１ 24,574 |
※１ 797,475 |
|
その他 |
5,505 |
9,596 |
|
営業外収益合計 |
30,080 |
807,071 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
※１ 28,962 |
※１ 27,288 |
|
支払手数料 |
－ |
3,338 |
|
為替差損 |
66,437 |
1,791 |
|
その他 |
10,007 |
2,094 |
|
営業外費用合計 |
105,407 |
34,512 |
|
経常利益 |
1,416,768 |
2,089,779 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
95,688 |
－ |
|
子会社株式売却益 |
125,486 |
960 |
|
特別利益合計 |
221,174 |
960 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
118,675 |
271,338 |
|
減損損失 |
281,228 |
551,203 |
|
店舗整理損失 |
113,692 |
198,693 |
|
抱合せ株式消滅差損 |
－ |
202,384 |
|
関係会社株式評価損 |
740,058 |
185,119 |
|
債務保証損失引当金繰入額 |
743,000 |
－ |
|
その他 |
－ |
82,998 |
|
特別損失合計 |
1,996,654 |
1,491,739 |
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△358,710 |
599,000 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
447,972 |
95,907 |
|
法人税等調整額 |
△54,835 |
△528,604 |
|
法人税等合計 |
393,136 |
△432,696 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△751,847 |
1,031,697 |
|
|
|
前事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当事業年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
3,508,411 |
91.6 |
3,531,872 |
91.3 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
145,550 |
3.8 |
153,179 |
4.0 |
|
Ⅲ 経費 |
|
177,853 |
4.6 |
183,652 |
4.7 |
|
当期総製造費用 |
|
3,831,815 |
100.0 |
3,868,704 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
11,767 |
|
3,063 |
|
|
合計 |
|
3,843,582 |
|
3,871,767 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
3,063 |
|
18,020 |
|
|
他勘定振替高 |
|
32,018 |
|
21,542 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
3,808,500 |
|
3,832,204 |
|
（注） ※ 主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度（千円） |
当事業年度（千円） |
|
減価償却費 |
46,786 |
57,249 |
|
地代家賃 |
11,353 |
11,353 |
|
水道光熱費 |
23,250 |
17,944 |
|
発送配達費 |
62,515 |
36,244 |
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
前事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
1,666,444 |
1,558,944 |
12,950 |
550,000 |
1,003,087 |
1,566,037 |
4,791,427 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
5,075 |
5,075 |
|
|
|
|
10,150 |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△751,847 |
△751,847 |
△751,847 |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△128,335 |
△128,335 |
△128,335 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
5,075 |
5,075 |
－ |
－ |
△880,182 |
△880,182 |
△870,032 |
|
当期末残高 |
1,671,519 |
1,564,019 |
12,950 |
550,000 |
122,904 |
685,855 |
3,921,395 |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
6,709 |
20,774 |
27,484 |
4,818,911 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
10,150 |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
△751,847 |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△128,335 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
1,088 |
△31,102 |
△30,013 |
△30,013 |
|
当期変動額合計 |
1,088 |
△31,102 |
△30,013 |
△900,046 |
|
当期末残高 |
7,798 |
△10,327 |
△2,529 |
3,918,865 |
当事業年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
1,671,519 |
1,564,019 |
12,950 |
550,000 |
122,904 |
685,855 |
3,921,395 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
7,000 |
7,000 |
|
|
|
|
14,000 |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
1,031,697 |
1,031,697 |
1,031,697 |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△91,871 |
△91,871 |
△91,871 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
7,000 |
7,000 |
－ |
－ |
939,826 |
939,826 |
953,826 |
|
当期末残高 |
1,678,519 |
1,571,019 |
12,950 |
550,000 |
1,062,731 |
1,625,681 |
4,875,221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
7,798 |
△10,327 |
△2,529 |
3,918,865 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
14,000 |
|
当期純利益 |
|
|
|
1,031,697 |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△91,871 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
961 |
△16,054 |
△15,092 |
△15,092 |
|
当期変動額合計 |
961 |
△16,054 |
△15,092 |
938,733 |
|
当期末残高 |
8,759 |
△26,381 |
△17,622 |
4,857,599 |
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
(3）デリバティブの評価基準及び評価方法
為替予約
時価法
(4）たな卸資産
商品及び製品、仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
原材料及び貯蔵品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに、平成28年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 10年～15年
機械及び装置 ８年～10年
工具、器具及び備品 ５年～６年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）による定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
（4）債務保証損失引当金
債務保証に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態を個別に勘案し、損失負担見積額を計上しております。
４．重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
(2）ヘッジ会計の処理
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段：為替予約取引
ヘッジ対象：外貨建予定取引
③ ヘッジ方針
外貨建取引の為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
為替予約取引については、当該取引とヘッジ対象となる予定取引に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動を相殺するものであることが事前に想定されるため、有効性の判定を省略しております。
(3）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
（会計上の見積りの変更）
資産除去債務の見積りの変更
当事業年度において、店舗等の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。
見積りの変更に伴う当事業年度の損益への影響は軽微であります。
（追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
355,177千円 |
89,496千円 |
|
短期金銭債務 |
909,583 |
422,495 |
※２ 保証債務
次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
債務保証
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
||
|
台湾和園國際股份有限公司 |
54,150千円 |
台湾和園國際股份有限公司 |
57,000千円 |
|
L.A.Style株式会社 |
305,346 |
|
－ |
|
HL.HONOLULU LLC |
123,521 |
|
－ |
|
Pacific Restaurant Partners,INC. |
155,800 |
|
－ |
|
計 |
638,818 |
計 |
57,000 |
※３ 財務制限条項等
前事業年度（平成28年12月31日）
(1）当社は、株式会社三井住友銀行及び株式会社みずほ銀行をアレンジャーとする取引銀行計８行とシンジケート方式によるコミットメントライン契約及びタームローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入残高等は次のとおりであります。
①コミットメントライン契約
|
コミットメントラインの総額 |
3,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,401,000千円 |
|
未実行残高 |
1,599,000千円 |
②タームローン契約
|
借入実行残高 |
1,874,000千円 |
上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つでも抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ）各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成23年12月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
ロ）各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。
(2）当社は、株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行とコミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入金残高等は次のとおりであります。
①コミットメントライン契約
|
コミットメントラインの総額 |
500,000千円 |
|
借入実行残高 |
300,000千円 |
|
未実行残高 |
200,000千円 |
上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つに抵触した場合、当社は借入先からの貸付金利を引き上げられる義務を負っております。また、これらの条項の二つに抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ）平成26年12月決算期を初回とする各年度決算期の末日における連結の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、平成25年12月決算期の年度決算期の末日における純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。
ロ）平成26年12月決算期を初回とする各年度決算期の末日における連結の損益計算書において、経常損益の金額を０円以上に維持すること。
(3)連結子会社であるL.A.Style株式会社は、株式会社三井住友銀行をアレンジャーとする取引銀行計４行とシンジケート方式によるコミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入金残高等は次の通りです。
①コミットメントライン契約
|
コミットメントラインの総額 |
2,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
740,000千円 |
|
未実行残高 |
1,260,000千円 |
上記の契約については、保証人となっている当社に対して以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項の一つに抵触した場合、L.A.Style株式会社は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ）各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成25年12月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
ロ）各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。
当事業年度（平成29年12月31日）
(1）当社は、株式会社三井住友銀行及び株式会社みずほ銀行をアレンジャーとする取引銀行計８行とシンジケート方式によるコミットメントライン契約及びタームローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入残高等は次のとおりであります。
①コミットメントライン契約
|
コミットメントラインの総額 |
3,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
2,895,000千円 |
|
未実行残高 |
105,000千円 |
②タームローン契約
|
借入実行残高 |
1,125,200千円 |
上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つでも抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ）各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成23年12月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
ロ）各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。
(2）当社は、株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行とコミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入金残高等は次のとおりであります。
①コミットメントライン契約
|
コミットメントラインの総額 |
500,000千円 |
|
借入実行残高 |
500,000千円 |
|
未実行残高 |
－千円 |
上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つに抵触した場合、当社は借入先からの貸付金利を引き上げられる義務を負っております。また、これらの条項の二つに抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ）平成26年12月決算期を初回とする各年度決算期の末日における連結の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、平成25年12月決算期の年度決算期の末日における純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。
ロ）平成26年12月決算期を初回とする各年度決算期の末日における連結の損益計算書において、経常損益の金額を０円以上に維持すること。
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
482,754千円 |
678,515千円 |
|
仕入高 |
1,298,361 |
2,295,441 |
|
販売費及び一般管理費 |
1,308,334 |
1,301,795 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
|
収益 |
22,626 |
796,208 |
|
費用 |
2,887 |
2,872 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度31％、当事業年度34％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度69％、当事業年度66％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当事業年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
給与手当 |
1,384,995千円 |
1,291,944千円 |
|
パート社員給与 |
1,802,610 |
1,794,598 |
|
賞与引当金繰入額 |
41,231 |
54,310 |
|
退職給付費用 |
9,182 |
9,886 |
|
水道光熱費 |
426,826 |
403,934 |
|
広告宣伝費 |
501,466 |
807,330 |
|
業務委託費 |
4,116,909 |
4,378,080 |
|
地代家賃 |
2,969,821 |
2,954,080 |
|
減価償却費 |
999,529 |
977,560 |
（有価証券関係）
前事業年度（平成28年12月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式1,960,121千円、関連会社株式13,588千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成29年12月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式1,866,321千円、関連会社株式13,588千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
賞与引当金 |
12,878千円 |
18,389千円 |
|
貸倒引当金 |
6,722 |
6,722 |
|
未払事業税 |
20,682 |
13,269 |
|
資産除去債務 |
121,202 |
148,674 |
|
減価償却超過額 |
110,530 |
129,888 |
|
減損損失 |
151,870 |
257,124 |
|
退職給付引当金 |
12,840 |
14,484 |
|
関係会社株式評価損 |
237,505 |
138,509 |
|
債務保証損失引当金 |
227,506 |
9,017 |
|
前受収益 |
70,186 |
74,574 |
|
のれん |
2,331 |
－ |
|
繰延ヘッジ損益 |
4,562 |
11,704 |
|
繰越欠損金 |
－ |
332,209 |
|
その他 |
28,374 |
20,426 |
|
繰延税金資産小計 |
1,007,194 |
1,174,994 |
|
評価性引当額 |
△543,686 |
△150,782 |
|
繰延税金資産合計 |
463,508 |
1,024,211 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△43,754 |
△68,712 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△3,441 |
△3,865 |
|
繰延税金負債合計 |
△47,195 |
△72,578 |
|
繰延税金資産純額 |
416,312 |
951,633 |
（注） 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
流動資産─繰延税金資産 |
94,002千円 |
178,985千円 |
|
固定資産─繰延税金資産 |
322,310 |
772,648 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
法定実効税率 |
33.06％ |
30.86％ |
|
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
△2.47 |
3.21 |
|
受取配当等の益金不算入 |
1.93 |
△40.84 |
|
評価性引当額の増減 |
△118.16 |
△66.08 |
|
住民税均等割 |
△18.02 |
10.04 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
△8.55 |
－ |
|
合併による影響 |
－ |
△8.99 |
|
税額控除額 |
3.94 |
△1.12 |
|
その他 |
△1.36 |
0.68 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△109.60 |
△72.24 |
（企業結合等関係）
共通支配下の取引等
当社は、平成29年６月１日付で、当社の連結子会社である株式会社１０１６（以下、「１０１６」という。）を吸収合併いたしました。
①結合当事企業の名称
結合当事企業の名称：株式会社１０１６（当社の連結子会社）
②対象となる事業の内容
スイーツ等の小売及び卸販売、飲食店舗の運営事業
③企業結合日
平成29年６月１日
④企業結合の法的形式
当社を存続会社とする吸収合併方式で、１０１６は解散いたしました。
⑤結合後企業の名称
株式会社ホットランド
⑥取引の目的を含む取引の概要
当社グループにおける事業再編の一環として、経営資源の集中と組織運営の強化及び効率化を図ることを目的としております。
⑦実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
共通支配下の取引等
当社は、平成29年12月１日付で、当社の連結子会社であるL.A.Style株式会社（以下「L.A.Style」といいます。）の株式を追加取得し完全子会社化するとともに、同社を完全子会社化した後に吸収合併いたしました。
①結合当事企業の名称
結合当事企業の名称：L.A.Style株式会社（当社の連結子会社）
②対象となる事業の内容
コーヒー事業の直営店の運営
③企業結合日
平成29年12月１日
④企業結合の法的形式
当社を存続会社とする吸収合併方式で、L.A.Styleは解散いたしました。
⑤結合後企業の名称
株式会社ホットランド
⑥取引の目的を含む取引の概要
当社グループにおける事業再編の一環として、経営資源の集中と組織運営の強化及び効率化を図ることを目的としております。
⑦実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額 （千円） |
|
有形 固定資産 |
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
4,189,599 |
1,721,157 |
812,284 (540,077) |
640,318 |
4,458,152 |
4,148,434 |
|
|
構築物 |
15,056 |
－ |
－ |
3,037 |
12,019 |
82,573 |
|
|
機械及び装置 |
96,216 |
59,001 |
－ |
28,468 |
126,749 |
274,844 |
|
|
車両運搬具 |
15,250 |
－ |
152 |
8,904 |
6,193 |
166,270 |
|
|
工具、器具及び備品 |
394,919 |
344,329 |
5,594 |
216,166 |
517,488 |
1,156,699 |
|
|
土地 |
399,146 |
－ |
－ |
－ |
399,146 |
－ |
|
|
リース資産 |
23,622 |
－ |
4,868 |
6,180 |
12,573 |
259,589 |
|
|
建設仮勘定 |
39,505 |
333,950 |
321,624 |
－ |
51,831 |
－ |
|
|
計 |
5,173,316 |
2,458,438 |
1,144,525 (540,077) |
903,075 |
5,584,154 |
6,088,412 |
|
|
無形 固定資産 |
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
11,008 |
－ |
－ |
10,655 |
353 |
－ |
|
|
借地権 |
5,000 |
－ |
－ |
－ |
5,000 |
－ |
|
|
ソフトウエア |
81,962 |
184,884 |
－ |
41,016 |
225,830 |
－ |
|
|
その他 |
41 |
－ |
－ |
－ |
41 |
－ |
|
|
計 |
98,012 |
184,884 |
－ |
51,671 |
231,225 |
－ |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
|
建物 |
築地銀だこ新規出店、及び改装工事 |
1,083,985千円 |
|
|
キッシュ店舗の新規出店、及び改装工事 |
237,700 |
|
工具、器具及び備品 |
築地銀だこ厨房機器の取得 |
124,408 |
|
|
キッシュ店舗の調理機器取得 |
47,135 |
２．当期減少額のうち（ ）内は内書きで減損損失の計上額であります。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
21,820 |
－ |
－ |
21,820 |
|
賞与引当金 |
41,732 |
59,590 |
41,732 |
59,590 |
|
債務保証損失引当金 |
743,000 |
29,448 |
743,000 |
29,448 |
（訂正後）
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
589,528 |
543,049 |
|
売掛金 |
※１ 2,217,260 |
※１ 2,280,733 |
|
商品及び製品 |
171,553 |
138,095 |
|
仕掛品 |
3,063 |
18,020 |
|
原材料及び貯蔵品 |
1,174,701 |
1,629,788 |
|
未収入金 |
※１ 153,971 |
※１ 137,467 |
|
前渡金 |
45,135 |
20,000 |
|
未収還付法人税等 |
－ |
259,873 |
|
前払費用 |
139,009 |
154,544 |
|
短期貸付金 |
※１ 327,919 |
※１ 32,400 |
|
繰延税金資産 |
94,002 |
178,985 |
|
為替予約 |
5,837 |
－ |
|
その他 |
※１ 41,298 |
※１ 44,934 |
|
貸倒引当金 |
△17,000 |
△17,000 |
|
流動資産合計 |
4,946,280 |
5,420,892 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
4,189,599 |
4,458,152 |
|
構築物 |
15,056 |
12,019 |
|
機械及び装置 |
96,216 |
126,749 |
|
車両運搬具 |
15,250 |
6,193 |
|
工具、器具及び備品 |
394,919 |
517,488 |
|
土地 |
399,146 |
399,146 |
|
リース資産 |
23,622 |
12,573 |
|
建設仮勘定 |
39,505 |
51,831 |
|
有形固定資産合計 |
5,173,316 |
5,584,154 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
11,008 |
353 |
|
借地権 |
5,000 |
5,000 |
|
ソフトウエア |
81,962 |
225,830 |
|
その他 |
41 |
41 |
|
無形固定資産合計 |
98,012 |
231,225 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
52,410 |
123,796 |
|
関係会社株式 |
1,973,710 |
1,408,646 |
|
長期貸付金 |
6,100 |
6,651 |
|
関係会社長期貸付金 |
47,530 |
96,530 |
|
長期前払費用 |
160,727 |
136,104 |
|
敷金及び保証金 |
2,028,195 |
2,112,834 |
|
繰延税金資産 |
322,310 |
772,648 |
|
その他 |
12,949 |
3,500 |
|
貸倒引当金 |
△4,820 |
△4,820 |
|
投資その他の資産合計 |
4,599,112 |
4,655,890 |
|
固定資産合計 |
9,870,442 |
10,471,270 |
|
資産合計 |
14,816,722 |
15,892,162 |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
※１ 1,039,642 |
※１ 1,088,014 |
|
短期借入金 |
※１,※３ 2,601,000 |
※１,※３ 3,995,000 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
※３ 1,297,138 |
※３ 1,491,354 |
|
リース債務 |
8,936 |
4,414 |
|
未払金 |
※１ 1,391,581 |
※１ 1,464,824 |
|
未払費用 |
※１ 450,186 |
※１ 436,484 |
|
未払法人税等 |
234,538 |
12,369 |
|
前受収益 |
73,119 |
82,528 |
|
預り金 |
※１ 67,825 |
※１ 66,677 |
|
賞与引当金 |
41,732 |
59,590 |
|
資産除去債務 |
46,540 |
36,228 |
|
その他 |
11,511 |
27,781 |
|
流動負債合計 |
7,263,751 |
8,765,268 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
※３ 1,931,228 |
※３ 1,400,911 |
|
リース債務 |
7,711 |
700 |
|
預り保証金 |
376,786 |
346,653 |
|
資産除去債務 |
348,921 |
449,035 |
|
退職給付引当金 |
41,935 |
47,305 |
|
債務保証損失引当金 |
743,000 |
29,448 |
|
為替予約 |
20,727 |
20,473 |
|
その他 |
163,794 |
446,031 |
|
固定負債合計 |
3,634,105 |
2,740,559 |
|
負債合計 |
10,897,856 |
11,505,827 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
1,671,519 |
1,678,519 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
1,564,019 |
1,571,019 |
|
資本剰余金合計 |
1,564,019 |
1,571,019 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
12,950 |
12,950 |
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
550,000 |
550,000 |
|
繰越利益剰余金 |
122,904 |
591,467 |
|
利益剰余金合計 |
685,855 |
1,154,417 |
|
株主資本合計 |
3,921,395 |
4,403,957 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
7,798 |
8,759 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△10,327 |
△26,381 |
|
評価・換算差額等合計 |
△2,529 |
△17,622 |
|
純資産合計 |
3,918,865 |
4,386,335 |
|
負債純資産合計 |
14,816,722 |
15,892,162 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
売上高 |
※１ 26,536,756 |
※１ 27,043,240 |
|
売上原価 |
※１ 10,212,303 |
※１ 10,446,453 |
|
売上総利益 |
16,324,452 |
16,596,787 |
|
販売費及び一般管理費 |
※１,※２ 14,832,356 |
※１,※２ 15,279,566 |
|
営業利益 |
1,492,096 |
1,317,220 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
※１ 24,574 |
※１ 326,211 |
|
その他 |
5,505 |
9,596 |
|
営業外収益合計 |
30,080 |
335,807 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
※１ 28,962 |
※１ 27,288 |
|
支払手数料 |
－ |
3,338 |
|
為替差損 |
66,437 |
1,791 |
|
その他 |
10,007 |
2,094 |
|
営業外費用合計 |
105,407 |
34,512 |
|
経常利益 |
1,416,768 |
1,618,515 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
95,688 |
－ |
|
子会社株式売却益 |
125,486 |
960 |
|
特別利益合計 |
221,174 |
960 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
118,675 |
271,338 |
|
減損損失 |
281,228 |
551,203 |
|
店舗整理損失 |
113,692 |
198,693 |
|
抱合せ株式消滅差損 |
－ |
202,384 |
|
関係会社株式評価損 |
740,058 |
185,119 |
|
債務保証損失引当金繰入額 |
743,000 |
－ |
|
その他 |
－ |
82,998 |
|
特別損失合計 |
1,996,654 |
1,491,739 |
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△358,710 |
127,736 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
447,972 |
95,907 |
|
法人税等調整額 |
△54,835 |
△528,604 |
|
法人税等合計 |
393,136 |
△432,696 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△751,847 |
560,433 |
|
|
|
前事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当事業年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
3,508,411 |
91.6 |
3,531,872 |
91.3 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
145,550 |
3.8 |
153,179 |
4.0 |
|
Ⅲ 経費 |
※ |
177,853 |
4.6 |
183,652 |
4.7 |
|
当期総製造費用 |
|
3,831,815 |
100.0 |
3,868,704 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
11,767 |
|
3,063 |
|
|
合計 |
|
3,843,582 |
|
3,871,767 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
3,063 |
|
18,020 |
|
|
他勘定振替高 |
|
32,018 |
|
21,542 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
3,808,500 |
|
3,832,204 |
|
（注） ※ 主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度（千円） |
当事業年度（千円） |
|
減価償却費 |
46,786 |
57,249 |
|
地代家賃 |
11,353 |
11,353 |
|
水道光熱費 |
23,250 |
17,944 |
|
発送配達費 |
62,515 |
36,244 |
（原価計算の方法）
当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
前事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
1,666,444 |
1,558,944 |
12,950 |
550,000 |
1,003,087 |
1,566,037 |
4,791,427 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
5,075 |
5,075 |
|
|
|
|
10,150 |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△751,847 |
△751,847 |
△751,847 |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△128,335 |
△128,335 |
△128,335 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
5,075 |
5,075 |
－ |
－ |
△880,182 |
△880,182 |
△870,032 |
|
当期末残高 |
1,671,519 |
1,564,019 |
12,950 |
550,000 |
122,904 |
685,855 |
3,921,395 |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
6,709 |
20,774 |
27,484 |
4,818,911 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
10,150 |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
△751,847 |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△128,335 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
1,088 |
△31,102 |
△30,013 |
△30,013 |
|
当期変動額合計 |
1,088 |
△31,102 |
△30,013 |
△900,046 |
|
当期末残高 |
7,798 |
△10,327 |
△2,529 |
3,918,865 |
当事業年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
1,671,519 |
1,564,019 |
12,950 |
550,000 |
122,904 |
685,855 |
3,921,395 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
7,000 |
7,000 |
|
|
|
|
14,000 |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
560,433 |
560,433 |
560,433 |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△91,871 |
△91,871 |
△91,871 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
7,000 |
7,000 |
－ |
－ |
468,562 |
468,562 |
482,562 |
|
当期末残高 |
1,678,519 |
1,571,019 |
12,950 |
550,000 |
591,467 |
1,154,417 |
4,403,957 |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
7,798 |
△10,327 |
△2,529 |
3,918,865 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
14,000 |
|
当期純利益 |
|
|
|
560,433 |
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△91,871 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
961 |
△16,054 |
△15,092 |
△15,092 |
|
当期変動額合計 |
961 |
△16,054 |
△15,092 |
467,469 |
|
当期末残高 |
8,759 |
△26,381 |
△17,622 |
4,386,335 |
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
(3）デリバティブの評価基準及び評価方法
為替予約
時価法
(4）たな卸資産
商品及び製品、仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
原材料及び貯蔵品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに、平成28年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 10年～15年
機械及び装置 ８年～10年
工具、器具及び備品 ５年～６年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）による定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
（4）債務保証損失引当金
債務保証に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態を個別に勘案し、損失負担見積額を計上しております。
４．重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
(2）ヘッジ会計の処理
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段：為替予約取引
ヘッジ対象：外貨建予定取引
③ ヘッジ方針
外貨建取引の為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
為替予約取引については、当該取引とヘッジ対象となる予定取引に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して相場変動を相殺するものであることが事前に想定されるため、有効性の判定を省略しております。
(3）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
（会計上の見積りの変更）
資産除去債務の見積りの変更
当事業年度において、店舗等の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。
見積りの変更に伴う当事業年度の損益への影響は軽微であります。
（追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
355,177千円 |
89,496千円 |
|
短期金銭債務 |
909,583 |
422,495 |
※２ 保証債務
次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
債務保証
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
||
|
台湾和園國際股份有限公司 |
54,150千円 |
台湾和園國際股份有限公司 |
57,000千円 |
|
L.A.Style株式会社 |
305,346 |
|
－ |
|
HL.HONOLULU LLC |
123,521 |
|
－ |
|
Pacific Restaurant Partners,INC. |
155,800 |
|
－ |
|
計 |
638,818 |
計 |
57,000 |
※３ 財務制限条項等
前事業年度（平成28年12月31日）
(1）当社は、株式会社三井住友銀行及び株式会社みずほ銀行をアレンジャーとする取引銀行計８行とシンジケート方式によるコミットメントライン契約及びタームローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入残高等は次のとおりであります。
①コミットメントライン契約
|
コミットメントラインの総額 |
3,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,401,000千円 |
|
未実行残高 |
1,599,000千円 |
②タームローン契約
|
借入実行残高 |
1,874,000千円 |
上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つでも抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ）各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成23年12月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
ロ）各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。
(2）当社は、株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行とコミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入金残高等は次のとおりであります。
①コミットメントライン契約
|
コミットメントラインの総額 |
500,000千円 |
|
借入実行残高 |
300,000千円 |
|
未実行残高 |
200,000千円 |
上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つに抵触した場合、当社は借入先からの貸付金利を引き上げられる義務を負っております。また、これらの条項の二つに抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ）平成26年12月決算期を初回とする各年度決算期の末日における連結の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、平成25年12月決算期の年度決算期の末日における純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。
ロ）平成26年12月決算期を初回とする各年度決算期の末日における連結の損益計算書において、経常損益の金額を０円以上に維持すること。
(3)連結子会社であるL.A.Style株式会社は、株式会社三井住友銀行をアレンジャーとする取引銀行計４行とシンジケート方式によるコミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入金残高等は次の通りです。
①コミットメントライン契約
|
コミットメントラインの総額 |
2,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
740,000千円 |
|
未実行残高 |
1,260,000千円 |
上記の契約については、保証人となっている当社に対して以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項の一つに抵触した場合、L.A.Style株式会社は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ）各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成25年12月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
ロ）各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。
当事業年度（平成29年12月31日）
(1）当社は、株式会社三井住友銀行及び株式会社みずほ銀行をアレンジャーとする取引銀行計８行とシンジケート方式によるコミットメントライン契約及びタームローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入残高等は次のとおりであります。
①コミットメントライン契約
|
コミットメントラインの総額 |
3,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
2,895,000千円 |
|
未実行残高 |
105,000千円 |
②タームローン契約
|
借入実行残高 |
1,125,200千円 |
上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つでも抵触した場合、当社は借入先からの通知により、期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ）各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成23年12月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
ロ）各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと。
(2）当社は、株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行とコミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入金残高等は次のとおりであります。
①コミットメントライン契約
|
コミットメントラインの総額 |
500,000千円 |
|
借入実行残高 |
500,000千円 |
|
未実行残高 |
－千円 |
上記の契約については、以下のとおり財務制限条項が付されており、これらの条項に一つに抵触した場合、当社は借入先からの貸付金利を引き上げられる義務を負っております。また、これらの条項の二つに抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
イ）平成26年12月決算期を初回とする各年度決算期の末日における連結の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、平成25年12月決算期の年度決算期の末日における純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。
ロ）平成26年12月決算期を初回とする各年度決算期の末日における連結の損益計算書において、経常損益の金額を０円以上に維持すること。
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
482,754千円 |
678,515千円 |
|
仕入高 |
1,298,361 |
2,295,441 |
|
販売費及び一般管理費 |
1,308,334 |
1,301,795 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
|
収益 |
22,626 |
324,944 |
|
費用 |
2,887 |
2,872 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度31％、当事業年度34％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度69％、当事業年度66％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当事業年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
給与手当 |
1,384,995千円 |
1,291,944千円 |
|
パート社員給与 |
1,802,610 |
1,794,598 |
|
賞与引当金繰入額 |
41,231 |
54,310 |
|
退職給付費用 |
9,182 |
9,886 |
|
水道光熱費 |
426,826 |
403,934 |
|
広告宣伝費 |
501,466 |
807,330 |
|
業務委託費 |
4,116,909 |
4,378,080 |
|
地代家賃 |
2,969,821 |
2,954,080 |
|
減価償却費 |
999,529 |
977,560 |
（有価証券関係）
前事業年度（平成28年12月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式1,960,121千円、関連会社株式13,588千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成29年12月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式1,395,057千円、関連会社株式13,588千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
賞与引当金 |
12,878千円 |
18,389千円 |
|
貸倒引当金 |
6,722 |
6,722 |
|
未払事業税 |
20,682 |
13,269 |
|
資産除去債務 |
121,202 |
148,674 |
|
減価償却超過額 |
110,530 |
129,888 |
|
減損損失 |
151,870 |
257,124 |
|
退職給付引当金 |
12,840 |
14,484 |
|
関係会社株式評価損 |
237,505 |
138,509 |
|
関係会社投資簿価修正 |
－ |
144,301 |
|
債務保証損失引当金 |
227,506 |
9,017 |
|
前受収益 |
70,186 |
74,574 |
|
のれん |
2,331 |
－ |
|
繰延ヘッジ損益 |
4,562 |
11,704 |
|
繰越欠損金 |
－ |
332,209 |
|
その他 |
28,374 |
20,426 |
|
繰延税金資産小計 |
1,007,194 |
1,319,295 |
|
評価性引当額 |
△543,686 |
△295,083 |
|
繰延税金資産合計 |
463,508 |
1,024,211 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△43,754 |
△68,712 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△3,441 |
△3,865 |
|
繰延税金負債合計 |
△47,195 |
△72,578 |
|
繰延税金資産純額 |
416,312 |
951,633 |
（注） 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
流動資産─繰延税金資産 |
94,002千円 |
178,985千円 |
|
固定資産─繰延税金資産 |
322,310 |
772,648 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
法定実効税率 |
33.06％ |
30.86％ |
|
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
△2.47 |
15.04 |
|
受取配当等の益金不算入 |
1.93 |
△191.52 |
|
評価性引当額の増減 |
△118.16 |
△196.92 |
|
住民税均等割 |
△18.02 |
47.10 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
△8.55 |
－ |
|
合併による影響 |
－ |
△42.14 |
|
税額控除額 |
3.94 |
△5.23 |
|
その他 |
△1.36 |
4.07 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△109.60 |
△338.74 |
（企業結合等関係）
共通支配下の取引等
当社は、平成29年６月１日付で、当社の連結子会社である株式会社１０１６（以下、「１０１６」という。）を吸収合併いたしました。
①結合当事企業の名称
結合当事企業の名称：株式会社１０１６（当社の連結子会社）
②対象となる事業の内容
スイーツ等の小売及び卸販売、飲食店舗の運営事業
③企業結合日
平成29年６月１日
④企業結合の法的形式
当社を存続会社とする吸収合併方式で、１０１６は解散いたしました。
⑤結合後企業の名称
株式会社ホットランド
⑥取引の目的を含む取引の概要
当社グループにおける事業再編の一環として、経営資源の集中と組織運営の強化及び効率化を図ることを目的としております。
⑦実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
共通支配下の取引等
当社は、平成29年12月１日付で、当社の連結子会社であるL.A.Style株式会社（以下「L.A.Style」といいます。）の株式を追加取得し完全子会社化するとともに、同社を完全子会社化した後に吸収合併いたしました。
①結合当事企業の名称
結合当事企業の名称：L.A.Style株式会社（当社の連結子会社）
②対象となる事業の内容
コーヒー事業の直営店の運営
③企業結合日
平成29年12月１日
④企業結合の法的形式
当社を存続会社とする吸収合併方式で、L.A.Styleは解散いたしました。
⑤結合後企業の名称
株式会社ホットランド
⑥取引の目的を含む取引の概要
当社グループにおける事業再編の一環として、経営資源の集中と組織運営の強化及び効率化を図ることを目的としております。
⑦実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額 （千円） |
|
有形 固定資産 |
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
4,189,599 |
1,721,157 |
812,284 (540,077) |
640,318 |
4,458,152 |
4,148,434 |
|
|
構築物 |
15,056 |
－ |
－ |
3,037 |
12,019 |
82,573 |
|
|
機械及び装置 |
96,216 |
59,001 |
－ |
28,468 |
126,749 |
274,844 |
|
|
車両運搬具 |
15,250 |
－ |
152 |
8,904 |
6,193 |
166,270 |
|
|
工具、器具及び備品 |
394,919 |
344,329 |
5,594 |
216,166 |
517,488 |
1,156,699 |
|
|
土地 |
399,146 |
－ |
－ |
－ |
399,146 |
－ |
|
|
リース資産 |
23,622 |
－ |
4,868 |
6,180 |
12,573 |
259,589 |
|
|
建設仮勘定 |
39,505 |
333,950 |
321,624 |
－ |
51,831 |
－ |
|
|
計 |
5,173,316 |
2,458,438 |
1,144,525 (540,077) |
903,075 |
5,584,154 |
6,088,412 |
|
|
無形 固定資産 |
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
11,008 |
－ |
－ |
10,655 |
353 |
－ |
|
|
借地権 |
5,000 |
－ |
－ |
－ |
5,000 |
－ |
|
|
ソフトウエア |
81,962 |
184,884 |
－ |
41,016 |
225,830 |
－ |
|
|
その他 |
41 |
－ |
－ |
－ |
41 |
－ |
|
|
計 |
98,012 |
184,884 |
－ |
51,671 |
231,225 |
－ |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
|
建物 |
築地銀だこ新規出店、及び改装工事 |
1,083,985千円 |
|
|
キッシュ店舗の新規出店、及び改装工事 |
237,700 |
|
工具、器具及び備品 |
築地銀だこ厨房機器の取得 |
124,408 |
|
|
キッシュ店舗の調理機器取得 |
47,135 |
２．当期減少額のうち（ ）内は内書きで減損損失の計上額であります。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
21,820 |
－ |
－ |
21,820 |
|
賞与引当金 |
41,732 |
59,590 |
41,732 |
59,590 |
|
債務保証損失引当金 |
743,000 |
29,448 |
743,000 |
29,448 |