第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,941,550	5,603,511
受取手形及び売掛金	2,457,218	2,284,013
営業投資有価証券	1,279,434	1,751,209
商品及び製品	4,465	7,398
仕掛品	51,053	69,618
原材料及び貯蔵品	193,479	178,820
その他	414,953	368,990
流動資産合計	8,342,155	10,263,562
固定資産
有形固定資産	413,661	348,657
無形固定資産
のれん	1,200,303	1,124,480
その他	146,899	280,508
無形固定資産合計	1,347,203	1,404,989
投資その他の資産
関係会社株式	722,748	649,809
その他	2,080,511	2,165,869
貸倒引当金	△4,084	△7,323
投資その他の資産合計	2,799,175	2,808,355
固定資産合計	4,560,040	4,562,002
資産合計	12,902,195	14,825,564
負債の部
流動負債
買掛金	756,877	597,873
短期借入金	※ 800,000	※ 1,300,000
1年内返済予定の長期借入金	708,709	915,723
未払法人税等	110,726	386,425
ポイント引当金	1,322,749	1,593,197
その他	1,011,797	1,083,065
流動負債合計	4,710,861	5,876,285
固定負債
社債	425,000	330,000
長期借入金	1,062,610	1,303,715
資産除去債務	70,782	70,803
その他	51,646	48,621
固定負債合計	1,610,039	1,753,140
負債合計	6,320,900	7,629,425

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,825,948	1,848,733
資本剰余金	2,347,403	2,370,188
利益剰余金	1,768,022	2,224,081
自己株式	△7,805	△108,810
株主資本合計	5,933,568	6,334,192
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	166,409	309,963
その他の包括利益累計額合計	166,409	309,963
新株予約権	7,920	4,525
非支配株主持分	473,395	547,457
純資産合計	6,581,294	7,196,138
負債純資産合計	12,902,195	14,825,564

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	12,033,577	14,581,857
売上原価	8,184,719	10,285,725
売上総利益	3,848,857	4,296,132
販売費及び一般管理費	3,221,264	3,047,331
営業利益	627,592	1,248,800
営業外収益
受取利息	3,435	6,898
受取配当金	-	24,723
持分法による投資利益	49,576	14,960
暗号資産評価益	542	35,070
その他	6,480	10,267
営業外収益合計	60,034	91,921
営業外費用
支払利息	8,574	9,993
社債発行費	9,955	－
投資事業組合運用損	9,447	10,584
その他	10,806	12,673
営業外費用合計	38,783	33,251
経常利益	648,844	1,307,470
特別利益
新株予約権戻入益	－	3,315
投資有価証券売却益	1,226	5,277
その他	128	－
特別利益合計	1,355	8,592
特別損失
減損損失	※ 225,618	※ 54,056
関係会社株式評価損	－	61,928
その他	20,954	12,482
特別損失合計	246,572	128,467
税金等調整前四半期純利益	403,627	1,187,595
法人税、住民税及び事業税	242,480	497,461
法人税等調整額	△59,778	△30,942
法人税等合計	182,701	466,519
四半期純利益	220,926	721,076
非支配株主に帰属する四半期純利益	5,984	74,061
親会社株主に帰属する四半期純利益	214,941	647,014

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	220,926	721,076
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	63,745	143,553
その他の包括利益合計	63,745	143,553
四半期包括利益	284,672	864,630
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	278,687	790,568
非支配株主に係る四半期包括利益	5,984	74,061

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　前連結会計年度において非連結子会社でありました株式会社四季デザインは重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループの業績への影響は、現時点においては軽微ではあり、固定資産の減損会計等その前提にて会計上の見積りを行っております。

　ただし、今後、新型コロナウイルス感染症の収束時期やその他の状況の変化により、当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行11行（前連結会計年度は８行）と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。なお、貸出コミットメント契約につきましては、一定の財務制限条項が付されております。

　当第３四半期連結会計期間末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	1,880,000千円	2,380,000千円
借入実行残高	800,000千円	1,300,000千円
差引額	1,080,000千円	1,080,000千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類	減損損失
東京都世田谷区	モバイルサービス事業用資産	ソフトウェア	50,648千円
	モバイルサービス事業用資産	のれん	174,970千円

　当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。

　モバイルサービス事業において、ポイントメディア「お財布.com」を「モッピー」に統合することに伴い、当初想定した収益獲得が見込めなくなったため、減損損失を計上しました。なお、回収可能価額は使用価値を零として評価しております。

当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類	減損損失
東京都世田谷区	モバイルサービス事業用資産	建物附属設備	33,981千円
	モバイルサービス事業用資産	工具、器具及び備品	1,499千円
	モバイルサービス事業用資産	ソフトウェア	18,575千円

　当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。

　当第３四半期連結累計期間において、当社の連結子会社である株式会社ゆめみでリモートワーク推奨に伴うオフィスの一部エリアの解約を決定いたしました。これにより、将来の使用見込がない資産グループについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。また、モバイルサービス事業において、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったソフトウェアについて減損損失を認識しております。

　なお、これら資産グループの減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）
減価償却費	84,251千円	89,487千円
のれんの償却額	121,252千円	98,373千円

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年３月28日 定時株主総会	普通株式	154,334	14	2018年12月31日	2019年３月29日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年３月24日 定時株主総会	普通株式	154,940	14	2019年12月31日	2020年３月25日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	モバイル サービス事業	フィナンシャル サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	11,852,567	181,009	12,033,577	－	12,033,577
セグメント間の内部売上高又は振替高	43,281	－	43,281	△43,281	－
計	11,895,849	181,009	12,076,858	△43,281	12,033,577
セグメント利益又は損失 （△）	1,400,726	△234,816	1,165,910	△538,317	627,592

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△538,317千円は、セグメント間取引消去△12,984千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△525,332千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「モバイルサービス事業」において、ポイントメディア「お財布.com」を「モッピー」に統合することに伴い、当初想定していた収益獲得及び費用削減が見込めなくなった「お財布.com」に関連するソフトウェア50,648千円、及びのれん174,970千円の減損損失を計上しております。

　　　　　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	モバイル サービス事業	フィナンシャル サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	14,579,132	2,724	14,581,857	－	14,581,857
セグメント間の内部売上高又は振替高	4,530	3,080	7,610	△7,610	－
計	14,583,662	5,804	14,589,467	△7,610	14,581,857
セグメント利益又は損失 （△）	2,052,448	△191,070	1,861,378	△612,577	1,248,800

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△612,577千円は、セグメント間取引消去△1,359千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△611,218千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「モバイルサービス事業」において、当社の子会社である株式会社ゆめみのオフィスの一部解約により建物附属設備33,981千円、工具、器具及び備品1,499千円の減損損失を計上し、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったソフトウェア18,575千円の減損損失を計上しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	19円47銭	58円44銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益	214,941	647,014
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	214,941	647,014
普通株式の期中平均株式数（株）	11,041,973	11,071,498
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	18円98銭	57円57銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	285,554	167,692
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	2017年３月17日取締役会決議による第５回新株予約権 新株予約権の数　2,580個 （普通株式　258,000株） 第６回新株予約権の消滅 新株予約権の数　2,550個 （消滅日　2020年３月11日 　普通株式　　240,000株、 消滅日　2020年６月30日 普通株式　　15,000株）

２【その他】

　該当事項はありません。