２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,746,264	4,601,224
売掛金	※３ 2,092,724	※３ 2,320,370
営業投資有価証券	1,279,434	1,804,861
貯蔵品	193,479	164,305
前渡金	138,160	210,857
前払費用	46,330	62,364
その他	※３ 299,125	※３ 297,027
流動資産合計	6,795,519	9,461,010
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	157,586	138,830
工具、器具及び備品	49,660	43,969
有形固定資産合計	207,246	182,799
無形固定資産
のれん	770,499	522,338
ソフトウエア	71,532	96,063
その他	1,446	1,446
無形固定資産合計	843,477	619,847
投資その他の資産
投資有価証券	380,677	562,432
関係会社株式	1,640,013	1,970,013
関係会社社債	※３ 500,000	※３ 500,000
長期前払費用	14,835	18,170
繰延税金資産	634,492	619,981
その他	※１ 300,179	※１,※３ 515,293
貸倒引当金	△4,084	△9,951
投資その他の資産合計	3,466,113	4,175,939
固定資産合計	4,516,837	4,978,586
資産合計	11,312,357	14,439,597

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	※３ 666,899	※３ 967,792
短期借入金	※２ 800,000	※２ 1,300,000
1年内返済予定の長期借入金	629,789	914,702
未払金	※３ 191,575	※３ 921,790
未払費用	95,058	70,130
未払法人税等	109,335	482,335
前受金	8,516	7,139
預り金	36,442	39,475
ポイント引当金	1,322,749	1,693,881
役員賞与引当金	－	30,000
その他	290,402	251,590
流動負債合計	4,150,767	6,678,839
固定負債
長期借入金	953,842	1,077,375
資産除去債務	70,782	70,809
その他	46,030	46,472
固定負債合計	1,070,655	1,194,657
負債合計	5,221,423	7,873,496
純資産の部
株主資本
資本金	1,825,948	1,857,521
資本剰余金
資本準備金	1,765,948	1,797,521
その他資本剰余金	594,390	594,390
資本剰余金合計	2,360,339	2,391,911
利益剰余金
利益準備金	8,270	8,270
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,729,851	2,351,391
利益剰余金合計	1,738,122	2,359,662
自己株式	△7,805	△307,778
株主資本合計	5,916,604	6,301,316
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	166,409	260,410
評価・換算差額等合計	166,409	260,410
新株予約権	7,920	4,373
純資産合計	6,090,933	6,566,100
負債純資産合計	11,312,357	14,439,597

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年１月１日 　至　2019年12月31日)	当事業年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	※１ 13,562,340	※１ 17,144,119
売上原価	※１ 9,305,805	※１ 11,860,279
売上総利益	4,256,534	5,283,840
販売費及び一般管理費	※１,※２ 3,378,723	※１,※２ 3,801,279
営業利益	877,810	1,482,561
営業外収益
受取利息	※１ 3,746	※１ 6,678
受取配当金	－	24,722
暗号資産売却益	4,278	－
暗号資産評価益	－	73,386
その他	805	2,626
営業外収益合計	8,830	107,413
営業外費用
支払利息	6,456	8,237
投資事業組合運用損	9,447	10,584
暗号資産評価損	4,366	－
関係会社貸倒引当金繰入額	－	※３ 3,644
その他	7,656	5,245
営業外費用合計	27,927	27,711
経常利益	858,714	1,562,263
特別利益
投資有価証券売却益	1,226	5,277
新株予約権戻入益	－	3,120
その他	－	195
特別利益合計	1,226	8,592
特別損失
減損損失	320,175	153,115
関係会社株式評価損	※４ 264,574	※４ 99,999
特別損失合計	584,749	253,115
税引前当期純利益	275,191	1,317,740
法人税、住民税及び事業税	259,486	571,997
法人税等調整額	8,569	△30,737
法人税等合計	268,056	541,259
当期純利益	7,134	776,481

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）		当事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　労務費		84,487	0.9	69,560	0.6
Ⅱ　経費	※	9,221,318	99.1	11,790,718	99.4
売上原価		9,305,805	100.0	11,860,279	100.0

（注）　※　主な内訳は、次のとおりであります。

項目	前事業年度（千円）	当事業年度（千円）
媒体費	4,798,615	7,519,989
ポイント原価	3,704,625	3,731,195
ポイント引当金繰入額	301,291	371,131

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
						繰越利益 剰余金
当期首残高	1,800,225	1,740,225	594,390	2,334,615	8,270	1,877,051	1,885,322
当期変動額
新株の発行	25,723	25,723		25,723
剰余金の配当						△154,334	△154,334
当期純利益						7,134	7,134
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	25,723	25,723	－	25,723	－	△147,199	△147,199
当期末残高	1,825,948	1,765,948	594,390	2,360,339	8,270	1,729,851	1,738,122

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他 有価証券 評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△7,805	6,012,356	29,459	29,459	8,113	6,049,928
当期変動額
新株の発行		51,447				51,447
剰余金の配当		△154,334				△154,334
当期純利益		7,134				7,134
自己株式の取得						－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			136,950	136,950	△192	136,757
当期変動額合計	－	△95,752	136,950	136,950	△192	41,005
当期末残高	△7,805	5,916,604	166,409	166,409	7,920	6,090,933

当事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
						繰越利益 剰余金
当期首残高	1,825,948	1,765,948	594,390	2,360,339	8,270	1,729,851	1,738,122
当期変動額
新株の発行	31,572	31,572		31,572
剰余金の配当						△154,940	△154,940
当期純利益						776,481	776,481
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	31,572	31,572	－	31,572	－	621,540	621,540
当期末残高	1,857,521	1,797,521	594,390	2,391,911	8,270	2,351,391	2,359,662

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他 有価証券 評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△7,805	5,916,604	166,409	166,409	7,920	6,090,933
当期変動額
新株の発行		63,145				63,145
剰余金の配当		△154,940				△154,940
当期純利益		776,481				776,481
自己株式の取得	△299,973	△299,973				△299,973
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			94,001	94,001	△3,547	90,454
当期変動額合計	△299,973	384,712	94,001	94,001	△3,547	475,166
当期末残高	△307,778	6,301,316	260,410	260,410	4,373	6,566,100

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券（営業投資有価証券を含む）

時価のあるもの

事業年度末日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

　なお、投資事業組合等に対する出資については、組合の直近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(2）たな卸資産

貯蔵品

　先入先出法による原価法

（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

(3）暗号資産

活発な市場があるもの

　時価法（売却原価は移動平均法により算定）

活発な市場がないもの

　移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　定率法を採用しております。

　ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備　　　　　　　３～15年

工具、器具及び備品　　　　２～20年

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

のれん　　　　　　　　　　10年

自社利用のソフトウエア　　５年（社内における見込利用可能期間）

(3）長期前払費用

　定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）ポイント引当金

　会員に付与したポイントの利用に備えるため、過去の使用実績率に基づき、将来利用されると見込まれる額を計上しております。

(3）役員賞与引当金

　役員の賞与支給に備えるため、会社が算定した当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）繰延資産の処理方法

株式交付費

　支出時に全額費用として処理しております。

(2）消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。

（表示方法の変更）

（損益計算書）

　前事業年度において独立掲記していた「営業外収益」の「補助金収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「補助金収入」に表示していた678千円は、「その他」として組替えております。

　前事業年度において独立掲記していた「営業外費用」の「固定資産除却損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「固定資産除却損」に表示していた4,232千円は、「その他」として組替えております。

（追加情報）

（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）

　従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い（実務対応報告第36号　2018年１月12日）の適用に関する注記については連結財務諸表「注記事項（ストック・オプション等関係）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積もりについて）

　新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積もりについては連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（貸借対照表関係）

※１．投資その他の資産

　当社は、子会社である株式会社マーキュリーとの消費貸借契約に基づき、投資その他の資産　その他（暗号資産）92,497千円（前事業年度は17,429千円）を消費貸借しております。

※２．当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行８行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。なお、貸出コミットメント契約につきましては一定の財務制限条項が付されております。当事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	1,580,000千円	2,080,000千円
借入実行残高	800,000千円	1,300,000千円
差引額	780,000千円	780,000千円

※３．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （2019年12月31日）	当事業年度 （2020年12月31日）
短期金銭債権	255,219千円	311,423千円
短期金銭債務	464千円	465千円
長期金銭債権	500,000千円	706,813千円

（損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年１月１日 至　2019年12月31日）	当事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）
営業取引による取引高
営業取引（収入分）	147,139千円	296,838千円
営業取引（支出分）	4,681千円	5,575千円
営業取引以外の取引（収入分）	3,708千円	6,642千円

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度53.7％、当事業年度59.2％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46.3％、当事業年度40.8％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年１月１日 　　至　2019年12月31日）	当事業年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）
減価償却費	38,206千円	38,970千円
貸倒引当金繰入額	3,793千円	4,081千円
のれん償却額	130,483千円	95,045千円
給与手当	516,348千円	568,307千円
役員賞与引当金繰入額	－千円	30,000千円
広告宣伝費	1,809,419千円	2,249,606千円

※３.関係会社貸倒引当金繰入額

子会社である株式会社ディアナへの長期貸付金に対するものであります。

※４．関係会社株式評価損

前事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

　子会社である株式会社マーキュリーに対するものであります。

当事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

　子会社である株式会社バッカス及び株式会社ディアナに対するものであります。

（有価証券関係）

関係会社株式

　前事業年度（2019年12月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額723,301千円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額916,712千円）については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載を省略しております。

　当事業年度（2020年12月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額1,023,301千円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額946,712千円）については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載を省略しております。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年12月31日）		当事業年度 （2020年12月31日）
繰延税金資産
未払事業税	9,773千円		26,492千円
ポイント引当金	405,025千円		518,666千円
資産調整勘定	293,032千円		200,489千円
資産除去債務	21,673千円		21,682千円
営業投資有価証券評価損	26,458千円		35,644千円
関係会社株式評価損	81,012千円		111,632千円
減損損失	14,537千円		120千円
その他	15,367千円		13,615千円
繰延税金資産小計	866,881千円		928,344千円
評価性引当額	△139,581千円		△172,575千円
繰延税金資産合計	727,300千円		755,769千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△17,745千円		△15,706千円
その他有価証券評価差額金	△74,831千円		△120,081千円
その他	△229千円		－千円
繰延税金負債合計	△92,807千円		△135,788千円
繰延税金資産純額	634,492千円		619,981千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年12月31日）		当事業年度 （2020年12月31日）
法定実効税率	30.62％		30.62％
（調整）
のれん償却	14.52％		2.21％
のれん減損	29.99％		3.56％
役員賞与引当金繰入額	－％		0.70％
評価性引当額の増減	21.53％		2.50％
その他	0.74％		1.49％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	97.41％		41.07％

（重要な後発事象）

（子会社の増資）

　当社は、2021年１月22日開催の取締役会において、財務基盤を強化するために、当社子会社である株式
会社マーキュリーへの増資引受を決議し、2021年１月29日付で払込を完了しております。

　増資の概要

（１）増資金額　400,000千円

（２）払込日　2021年１月29日

（３）増資後資本金　300,000千円

（４）増資後出資比率　100％

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形固定資産
建物附属設備	157,586	110	－	18,866	138,830	54,858
工具、器具及び備品	49,660	17,175	42	22,822	43,969	116,862
有形固定資産計	207,246	17,285	42	41,689	182,799	171,721
無形固定資産
のれん	770,499	－	153,115 (153,115)	95,045	522,338	－
ソフトウエア	71,532	54,048	1,564	27,953	96,063	－
その他	1,446	－	－	－	1,446	－
無形固定資産計	843,477	54,048	154,679 (153,115)	122,999	619,847	－

（注）　「当期減少額」欄の（　）は内数で、当期の減損損失計上額であります。

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	4,084	11,789	5,922	9,951
ポイント引当金	1,322,749	1,693,881	1,322,749	1,693,881
役員賞与引当金	－	30,000	－	30,000

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。