第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,087,657	7,095,741
受取手形及び売掛金	2,778,802	3,250,049
営業投資有価証券	1,804,861	2,030,481
商品及び製品	28,428	11,375
仕掛品	65,843	51,777
原材料及び貯蔵品	164,663	151,555
その他	587,074	714,439
流動資産合計	11,517,331	13,305,421
固定資産
有形固定資産	296,288	271,753
無形固定資産
のれん	938,574	883,674
その他	457,409	482,473
無形固定資産合計	1,395,983	1,366,148
投資その他の資産
関係会社株式	872,903	1,612,877
その他	2,154,452	2,183,778
貸倒引当金	△9,951	△6,997
投資その他の資産合計	3,017,403	3,789,658
固定資産合計	4,709,675	5,427,560
資産合計	16,227,007	18,732,981
負債の部
流動負債
買掛金	1,024,020	735,290
短期借入金	※ 1,300,000	※ 1,850,000
1年内返済予定の長期借入金	973,862	937,320
未払法人税等	607,273	874,258
ポイント引当金	1,693,881	2,284,116
役員賞与引当金	30,000	-
賞与引当金	-	21,496
その他	1,842,588	1,819,491
流動負債合計	7,471,625	8,521,974
固定負債
社債	315,000	170,000
長期借入金	1,228,653	1,059,831
資産除去債務	70,809	70,823
その他	49,466	49,779
固定負債合計	1,663,929	1,350,434
負債合計	9,135,555	9,872,408

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,857,521	1,877,742
資本剰余金	2,378,976	2,399,197
利益剰余金	2,321,662	3,920,937
自己株式	△307,778	△307,778
株主資本合計	6,250,380	7,890,097
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	260,410	278,530
その他の包括利益累計額合計	260,410	278,530
新株予約権	4,373	4,373
非支配株主持分	576,286	687,572
純資産合計	7,091,451	8,860,573
負債純資産合計	16,227,007	18,732,981

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	9,598,335	12,867,898
売上原価	7,133,575	8,331,181
売上総利益	2,464,759	4,536,716
販売費及び一般管理費	※１ 1,655,671	※１ 2,861,029
営業利益	809,088	1,675,687
営業外収益
受取利息	4,531	4,415
投資有価証券売却益	-	41,156
持分法による投資利益	17,071	719,974
その他	11,280	199,819
営業外収益合計	32,883	965,365
営業外費用
支払利息	6,140	7,353
投資事業組合運用損	10,584	-
その他	10,577	5,811
営業外費用合計	27,302	13,164
経常利益	814,668	2,627,887
特別利益
新株予約権戻入益	3,315	-
事務所閉鎖費用戻入益	-	2,662
特別利益合計	3,315	2,662
特別損失
減損損失	※２ 34,355	※２ 19,414
固定資産売却損	-	4,098
関係会社株式評価損	61,928	-
その他	2,773	2,655
特別損失合計	99,057	26,167
税金等調整前四半期純利益	718,925	2,604,381
法人税、住民税及び事業税	331,440	829,553
法人税等調整額	△34,780	△133,671
法人税等合計	296,659	695,882
四半期純利益	422,266	1,908,499
非支配株主に帰属する四半期純利益	37,163	111,285
親会社株主に帰属する四半期純利益	385,102	1,797,213

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益	422,266	1,908,499
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	200,065	18,119
その他の包括利益合計	200,065	18,119
四半期包括利益	622,332	1,926,618
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	585,168	1,815,333
非支配株主に係る四半期包括利益	37,163	111,285

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	718,925	2,604,381
減価償却費	57,768	79,553
減損損失	34,355	19,414
のれん償却額	65,582	54,899
ポイント引当金の増減額（△は減少）	233,081	590,235
受取利息	△4,531	△4,415
支払利息	6,140	7,353
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△41,156
持分法による投資損益（△は益）	△17,071	△719,974
投資事業組合運用損益（△は益）	10,584	△15,504
暗号資産売却損益（△は益）	－	△156,464
関係会社株式評価損	61,928	－
売上債権の増減額（△は増加）	134,356	△471,257
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△228,655	△217,526
仕入債務の増減額（△は減少）	81,799	△288,730
未払消費税等の増減額（△は減少）	△142,298	△31,326
その他	△48,721	△112,512
小計	963,244	1,296,970
利息の受取額	7,338	7,513
利息の支払額	△6,398	△7,579
法人税等の支払額	△45,645	△575,168
営業活動によるキャッシュ・フロー	918,539	721,737
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△27,075	△35,744
無形固定資産の取得による支出	△87,527	△69,717
投資有価証券の取得による支出	△47,733	△32,005
投資有価証券の売却による収入	－	77,156
関係会社株式の取得による支出	△41,928	△20,000
敷金及び保証金の回収による収入	－	40,614
暗号資産の売却による収入	－	231,273
その他	2,424	△15,481
投資活動によるキャッシュ・フロー	△201,840	176,094
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	400,000	550,000
長期借入れによる収入	920,000	300,000
長期借入金の返済による支出	△461,837	△505,364
社債の償還による支出	△65,000	△55,000
新株予約権の行使による株式の発行による収入	9,170	－
自己株式の取得による支出	△69,868	－
配当金の支払額	△154,834	△197,729
その他	△1,310	△1,310
財務活動によるキャッシュ・フロー	576,319	90,595
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,293,018	988,427
現金及び現金同等物の期首残高	3,946,420	6,097,058
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	11,557	2,946
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,250,996	※ 7,088,432

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　前連結会計年度において非連結子会社であった株式会社ディアナは重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

　当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社四季デザインは、同じく当社の連結子会社である株式会社ゆめみを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響）

　新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループの業績への影響は、現時点においては軽微ではあり、固定資産の減損会計等その前提にて会計上の見積りを行っております。

　ただし、今後、新型コロナウイルス感染症の収束時期やその他の状況の変化により、当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行11行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。なお、貸出コミットメント契約につきましては、一定の財務制限条項が付されております。

　当第２四半期連結会計期間末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	2,380,000千円	2,680,000千円
借入実行残高	1,300,000千円	1,850,000千円
差引額	1,080,000千円	830,000千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年６月30日）
給与手当	387,393千円	448,293千円
賞与引当金繰入額	-千円	22,263千円
広告宣伝費	557,551千円	1,454,977千円
貸倒引当金繰入額	47千円	△1,092千円

※２　減損損失

前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類	減損損失
東京都世田谷区	モバイルサービス事業用資産	建物附属設備	15,144千円
	モバイルサービス事業用資産	工具、器具及び備品	635千円
	モバイルサービス事業用資産	ソフトウェア	18,575千円

　当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。

　当第２四半期連結累計期間において、当社の連結子会社である株式会社ゆめみでリモートワーク推奨に伴うオフィスの一部エリアの解約を決定いたしました。これにより、将来の使用見込がない資産グループについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。また、モバイルサービス事業において、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったソフトウェアについて減損損失を認識しております。

　なお、これら資産グループの減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類	減損損失
東京都世田谷区	モバイルサービス事業用資産	建物附属設備	18,754千円
	モバイルサービス事業用資産	工具、器具及び備品	485千円
	モバイルサービス事業用資産	その他	174千円

　当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。

　当第２四半期連結累計期間において、当社の連結子会社である株式会社ゆめみでリモートワーク推奨に伴うオフィスの一部エリアの解約を決定いたしました。これにより、将来の使用見込がない資産グループについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

　なお、これら資産グループの減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
現金及び預金	5,243,444千円	7,095,741千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△40,013千円	△80,015千円
預け金	47,565千円	72,706千円
現金及び現金同等物	5,250,996千円	7,088,432千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年３月24日 定時株主総会	普通株式	154,940	14	2019年12月31日	2020年３月25日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年３月24日 定時株主総会	普通株式	197,938	18	2020年12月31日	2021年３月25日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	モバイル サービス事業	フィナンシャル サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	9,363,367	234,967	9,598,335	－	9,598,335
セグメント間の内部売上高又は振替高	4,530	2,840	7,370	△7,370	－
計	9,367,897	237,807	9,605,705	△7,370	9,598,335
セグメント利益又は損失（△）	1,224,330	△30,079	1,194,250	△385,162	809,088

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△385,162千円は、セグメント間取引消去△1,359千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△383,803千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「モバイルサービス事業」において、当社の子会社である株式会社ゆめみのオフィスの一部解約により34,355千円の減損損失を計上しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	モバイル サービス事業	フィナンシャル サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	12,095,403	772,494	12,867,898	－	12,867,898
セグメント間の内部売上高又は振替高	48,316	120	48,436	△48,436	－
計	12,143,719	772,614	12,916,334	△48,436	12,867,898
セグメント利益	1,930,703	200,478	2,131,181	△455,494	1,675,687

（注）１．セグメント利益の調整額△455,494千円は、セグメント間取引消去△12,642千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△442,851千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、当社グループの事業展開、経営資源配分、経営管理体制の実態などの観点から、報告セグメントの区分方法を見直し、従来「モバイルサービス事業」に含めていた、「資金調達プロ」の事業を「フィナンシャルサービス事業」に含める変更をしております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントにより作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「モバイルサービス事業」において、当社の子会社である株式会社ゆめみのオフィスの一部解約により19,414千円の減損損失を計上しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	34円76銭	163円40銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	385,102	1,797,213
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	385,102	1,797,213
普通株式の期中平均株式数（株）	11,078,453	10,998,813
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	34円36銭	157円40銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	129,030	419,565
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	第５回新株予約権 新株予約権の数　2,580個 （普通株式　258,000株） 第６回新株予約権の消滅 新株予約権の数　2,550個 （消滅日　2020年３月11日 　普通株式　　240,000株、 消滅日　2020年６月30日 　普通株式　　15,000株）	－

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（連結子会社間の吸収合併）

　当社グループは、2021年５月25日付で当社の連結子会社である株式会社ゆめみを存続会社、同じく当社の連結子会社である株式会社四季デザインを消滅会社とする吸収合併を実施しております。

１．取引の概要

①結合当事企業の名称及び事業内容

吸収合併存続会社

名　　　称　　株式会社ゆめみ

事業の内容　　デジタルトランスフォーメーション事業

吸収合併消滅会社

名　　　称　　株式会社四季デザイン

事業の内容　　Webサイト企画・制作・開発事業

②企業結合日

2021年５月25日

③企業結合の法的形式

株式会社ゆめみを存続会社、株式会社四季デザインを消滅会社とする吸収合併

④結合後企業の名称

株式会社ゆめみ

⑤その他の取引の概要に関する事項

経営資源の集約により、当社グループの経営効率化を図るものであります。

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

２【その他】

　該当事項はありません。