### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 4,601,224 | 4,615,336
売掛金 | ※３ 2,320,370 | ※３ 2,479,943
営業投資有価証券 | 1,804,861 | 2,300,439
貯蔵品 | 164,305 | 154,143
前渡金 | 210,857 | 258,690
前払費用 | 62,364 | 69,019
その他 | ※３ 297,027 | ※３ 279,645
流動資産合計 | 9,461,010 | 10,157,219
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物附属設備 | 138,830 | 120,930
工具、器具及び備品 | 43,969 | 46,922
有形固定資産合計 | 182,799 | 167,853
無形固定資産 |  |
のれん | 522,338 | 177,410
ソフトウエア | 96,063 | 103,951
その他 | 1,446 | 1,446
無形固定資産合計 | 619,847 | 282,808
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 562,432 | 835,379
関係会社株式 | 1,970,013 | 3,424,183
関係会社社債 | ※３ 500,000 | －
長期前払費用 | 18,170 | 21,451
繰延税金資産 | 619,981 | 818,452
その他 | ※１,※３ 515,293 | ※１,※３ 677,810
貸倒引当金 | △9,951 | △284,564
投資その他の資産合計 | 4,175,939 | 5,492,713
固定資産合計 | 4,978,586 | 5,943,374
資産合計 | 14,439,597 | 16,100,594

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※３ 967,792 | ※３ 858,280
短期借入金 | ※２ 1,300,000 | ※２ 1,850,000
１年内返済予定の長期借入金 | 914,702 | 932,774
未払金 | ※３ 921,790 | ※３ 669,312
未払費用 | 70,130 | 98,349
未払法人税等 | 482,335 | 758,768
前受金 | 7,139 | 9,636
預り金 | 39,475 | 46,037
ポイント引当金 | 1,693,881 | 2,283,724
役員賞与引当金 | 30,000 | 50,000
その他 | 251,590 | 385,900
流動負債合計 | 6,678,839 | 7,942,784
固定負債 |  |
長期借入金 | 1,077,375 | 1,154,601
資産除去債務 | 70,809 | 70,837
その他 | 46,472 | 35,246
固定負債合計 | 1,194,657 | 1,260,684
負債合計 | 7,873,496 | 9,203,468
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,857,521 | 1,944,479
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 1,797,521 | 1,884,479
その他資本剰余金 | 594,390 | 594,390
資本剰余金合計 | 2,391,911 | 2,478,870
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 8,270 | 8,270
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 2,351,391 | 2,699,849
利益剰余金合計 | 2,359,662 | 2,708,120
自己株式 | △307,778 | △307,778
株主資本合計 | 6,301,316 | 6,823,691
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 260,410 | 70,104
評価・換算差額等合計 | 260,410 | 70,104
新株予約権 | 4,373 | 3,329
純資産合計 | 6,566,100 | 6,897,125
負債純資産合計 | 14,439,597 | 16,100,594

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2020年１月１日 至　2020年12月31日) | 当事業年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)
売上高 | ※１ 17,144,119 | ※１ 19,338,038
売上原価 | ※１ 11,860,279 | ※１ 13,023,764
売上総利益 | 5,283,840 | 6,314,274
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 3,801,279 | ※１,※２ 3,762,021
営業利益 | 1,482,561 | 2,552,253
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 6,678 | ※１ 7,082
受取配当金 | 24,722 | －
暗号資産売却益 | － | 156,464
暗号資産評価益 | 73,386 | 19,936
投資有価証券売却益 | － | 41,156
その他 | 2,626 | 20,379
営業外収益合計 | 107,413 | 245,019
営業外費用 |  |
支払利息 | 8,237 | 10,997
投資事業組合運用損 | 10,584 | －
関係会社貸倒引当金繰入額 | ※３ 3,644 | ※３ 275,408
その他 | 5,245 | 3,990
営業外費用合計 | 27,711 | 290,397
経常利益 | 1,562,263 | 2,506,876
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 5,277 | －
新株予約権戻入益 | 3,120 | －
事業譲渡益 | － | 13,380
その他 | 195 | －
特別利益合計 | 8,592 | 13,380
特別損失 |  |
減損損失 | 153,115 | －
関係会社株式評価損 | ※４ 99,999 | ※４ 1,089,297
特別損失合計 | 253,115 | 1,089,297
税引前当期純利益 | 1,317,740 | 1,430,959
法人税、住民税及び事業税 | 571,997 | 996,027
法人税等調整額 | △30,737 | △111,464
法人税等合計 | 541,259 | 884,563
当期純利益 | 776,481 | 546,396

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　労務費 |  | 69,560 | 0.6 | 90,392 | 0.7
Ⅱ　経費 | ※ | 11,790,718 | 99.4 | 12,933,371 | 99.3
売上原価 |  | 11,860,279 | 100.0 | 13,023,764 | 100.0

（注）　※　主な内訳は、次のとおりであります。

項目 | 前事業年度（千円） | 当事業年度（千円）
媒体費 | 7,519,989 | 5,654,754
ポイント原価 | 3,731,195 | 6,202,075
ポイント引当金繰入額 | 371,131 | 589,843

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,825,948 | 1,765,948 | 594,390 | 2,360,339 | 8,270 | 1,729,851 | 1,738,122
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 31,572 | 31,572 |  | 31,572 |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △154,940 | △154,940
当期純利益 |  |  |  |  |  | 776,481 | 776,481
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 31,572 | 31,572 | － | 31,572 | － | 621,540 | 621,540
当期末残高 | 1,857,521 | 1,797,521 | 594,390 | 2,391,911 | 8,270 | 2,351,391 | 2,359,662

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | △7,805 | 5,916,604 | 166,409 | 166,409 | 7,920 | 6,090,933
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  | 63,145 |  |  |  | 63,145
剰余金の配当 |  | △154,940 |  |  |  | △154,940
当期純利益 |  | 776,481 |  |  |  | 776,481
自己株式の取得 | △299,973 | △299,973 |  |  |  | △299,973
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 94,001 | 94,001 | △3,547 | 90,454
当期変動額合計 | △299,973 | 384,712 | 94,001 | 94,001 | △3,547 | 475,166
当期末残高 | △307,778 | 6,301,316 | 260,410 | 260,410 | 4,373 | 6,566,100

当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,857,521 | 1,797,521 | 594,390 | 2,391,911 | 8,270 | 2,351,391 | 2,359,662
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 86,958 | 86,958 |  | 86,958 |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △197,938 | △197,938
当期純利益 |  |  |  |  |  | 546,396 | 546,396
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 86,958 | 86,958 | － | 86,958 | － | 348,457 | 348,457
当期末残高 | 1,944,479 | 1,884,479 | 594,390 | 2,478,870 | 8,270 | 2,699,849 | 2,708,120

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | △307,778 | 6,301,316 | 260,410 | 260,410 | 4,373 | 6,566,100
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  | 173,916 |  |  |  | 173,916
剰余金の配当 |  | △197,938 |  |  |  | △197,938
当期純利益 |  | 546,396 |  |  |  | 546,396
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △190,306 | △190,306 | △1,043 | △191,349
当期変動額合計 | － | 522,374 | △190,306 | △190,306 | △1,043 | 331,024
当期末残高 | △307,778 | 6,823,691 | 70,104 | 70,104 | 3,329 | 6,897,125

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券（営業投資有価証券を含む）

時価のあるもの

事業年度末日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

なお、投資事業組合等に対する出資については、組合の直近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(2）たな卸資産

貯蔵品

先入先出法による原価法

（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

(3）暗号資産

活発な市場があるもの

時価法（売却原価は移動平均法により算定）

活発な市場がないもの

移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定率法を採用しております。

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備　　　　　　　３～15年

工具、器具及び備品　　　　２～20年

(2）無形固定資産

定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

のれん　　　　　　　　　　10年

自社利用のソフトウエア　　５年（社内における見込利用可能期間）

(3）長期前払費用

定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）ポイント引当金

会員に付与したポイントの利用に備えるため、過去の使用実績率に基づき、将来利用されると見込まれる額を計上しております。

(3）役員賞与引当金

役員の賞与支給に備えるため、会社が算定した当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(4）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、会社が算定した当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用として処理しております。

(2）消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。

###### （重要な会計上の見積り）

営業投資有価証券の評価

（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額

営業投資有価証券（非上場株式）　2,093,713千円

（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

「１　連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

###### （表示方法の変更）

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

###### （追加情報）

（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）

従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い（実務対応報告第36号　2018年１月12日）の適用に関する注記については連結財務諸表「注記事項（ストック・オプション等関係）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積もりについて）

新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積もりについては連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※１．投資その他の資産

当社は、子会社である株式会社マーキュリーとの消費貸借契約に基づき、投資その他の資産　その他（暗号資産）80,817千円（前事業年度は92,497千円）を消費貸借しております。

※２．当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。なお、貸出コミットメント契約につきましては一定の財務制限条項が付されております。当事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2020年12月31日） | 当事業年度 （2021年12月31日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 2,080,000千円 | 2,380,000千円
借入実行残高 | 1,300,000千円 | 1,850,000千円
差引額 | 780,000千円 | 530,000千円

※３．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2020年12月31日） | 当事業年度 （2021年12月31日）
短期金銭債権 | 311,423千円 | 494,654千円
短期金銭債務 | 465千円 | 19,710千円
長期金銭債権 | 706,813千円 | 400,000千円

###### （損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
営業取引による取引高 |  |
営業取引（収入分） | 296,838千円 | 946,564千円
営業取引（支出分） | 5,575千円 | 5,496千円
営業取引以外の取引（収入分） | 6,642千円 | 7,058千円

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度59.2％、当事業年度57.9％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度40.8％、当事業年度42.1％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費 | 38,970千円 | 37,549千円
貸倒引当金繰入額 | 4,081千円 | 802千円
のれん償却額 | 95,045千円 | 69,938千円
給与手当 | 568,307千円 | 598,525千円
役員賞与引当金繰入額 | 30,000千円 | 50,000千円
広告宣伝費 | 2,249,606千円 | 2,176,111千円

※３.関係会社貸倒引当金繰入額

子会社である株式会社ディアナへの長期貸付金に対するものであります。

※４．関係会社株式評価損

前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

子会社である株式会社バッカス及び株式会社ディアナに対するものであります。

当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

子会社である株式会社マーキュリーに対するものであります。

###### （有価証券関係）

関係会社株式

前事業年度（2020年12月31日）

子会社株式（貸借対照表計上額1,023,301千円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額946,712千円）については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載を省略しております。

当事業年度（2021年12月31日）

子会社株式（貸借対照表計上額1,589,471千円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額1,834,712千円）については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載を省略しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2020年12月31日） |  | 当事業年度 （2021年12月31日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 26,492千円 |  | 40,406千円
ポイント引当金 | 518,666千円 |  | 699,276千円
貸倒引当金 | 3,616千円 |  | 87,133千円
資産調整勘定 | 200,489千円 |  | 107,955千円
資産除去債務 | 21,682千円 |  | 21,690千円
営業投資有価証券評価損 | 35,644千円 |  | 48,834千円
関係会社株式評価損 | 111,632千円 |  | 445,175千円
その他 | 10,120千円 |  | 19,037千円
繰延税金資産小計 | 928,344千円 |  | 1,469,509千円
評価性引当額（注） | △172,575千円 |  | △604,314千円
繰延税金資産合計 | 755,769千円 |  | 865,194千円
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △15,706千円 |  | △13,667千円
その他有価証券評価差額金 | △120,081千円 |  | △33,074千円
繰延税金負債合計 | △135,788千円 |  | △46,742千円
繰延税金資産純額 | 619,981千円 |  | 818,452千円

（注）評価性引当額が431,739千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において関係会社株式評価損に係る評価性引当額を333,542千円及び関係会社貸倒引当金に係る評価性引当額84,329千円を追加的に認識したことによるものです。

（表示方法の変更）

前事業年度において、独立掲記していた繰延税金資産の「減損損失」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。また、繰延税金資産の「その他」に含めていた「貸倒引当金」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の「減損損失」120千円及び「その他」13,615千円は、「貸倒引当金」3,616千円及び「その他」10,120千円として組替えております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2020年12月31日） |  | 当事業年度 （2021年12月31日）
法定実効税率 | 30.62％ |  | 30.62％
（調整） |  |  |
のれん償却 | 2.21％ |  | 1.50％
のれん減損 | 3.56％ |  | －％
役員賞与引当金繰入額 | 0.70％ |  | 1.07％
賃上げ・投資促進税制に係る控除 | －％ |  | △1.04％
評価性引当額の増減 | 2.50％ |  | 30.17％
その他 | 1.49％ |  | △0.50％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 41.07％ |  | 61.82％

###### （企業結合等関係）

１.取得による企業結合

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

２.簡易新設分割による子会社の設立

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 |  |  |  |  |  |
建物附属設備 | 138,830 | 435 | － | 18,334 | 120,930 | 73,192
工具、器具及び備品 | 43,969 | 29,552 | 148 | 26,451 | 46,922 | 135,846
有形固定資産計 | 182,799 | 29,987 | 148 | 44,785 | 167,853 | 209,039
無形固定資産 |  |  |  |  |  |
のれん | 522,338 | － | 274,989 | 69,938 | 177,410 | －
ソフトウエア | 96,063 | 61,526 | 17,771 | 35,866 | 103,951 | －
その他 | 1,446 | － | － | － | 1,446 | －
無形固定資産計 | 619,847 | 61,526 | 292,760 | 105,805 | 282,808 | －

（注）１．「のれん」の当期減少額は、モッピーバイト事業を事業譲渡したことによる5,863千円及び資金調達プロ事業を会社分割により株式会社ラボルへ承継したことによる269,125千円であります。

２．「ソフトウェア」の当期増加額のうち、主なものはソフトウエアの開発ならびに取得57,229千円によるものであります。

###### 【引当金明細表】

科目 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 9,951 | 279,118 | 4,506 | 284,564
ポイント引当金 | 1,693,881 | 2,283,724 | 1,693,881 | 2,283,724
役員賞与引当金 | 30,000 | 50,000 | 30,000 | 50,000

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。