第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,547,200	6,802,889
受取手形、売掛金及び契約資産	3,545,294	3,233,838
営業投資有価証券	2,744,225	2,926,177
商品及び製品	208,119	341,341
仕掛品	125,284	※１ 123,238
原材料及び貯蔵品	127,374	93,921
その他	1,132,049	1,507,589
貸倒引当金	△16,103	△26,487
流動資産合計	14,413,443	15,002,509
固定資産
有形固定資産	263,818	233,704
無形固定資産
のれん	1,743,240	1,640,427
その他	386,326	421,647
無形固定資産合計	2,129,566	2,062,075
投資その他の資産
関係会社株式	3,116,212	3,191,747
その他	2,677,548	2,886,160
貸倒引当金	△3,512	△10,522
投資その他の資産合計	5,790,249	6,067,386
固定資産合計	8,183,633	8,363,165
資産合計	22,597,077	23,365,675
負債の部
流動負債
買掛金	832,483	644,776
短期借入金	※２ 2,450,000	※２ 2,626,000
１年内返済予定の長期借入金	1,263,269	1,354,157
未払法人税等	372,397	354,765
ポイント引当金	3,182,962	3,665,295
賞与引当金	－	21,527
役員賞与引当金	30,000	－
その他	2,426,986	2,385,814
流動負債合計	10,558,099	11,052,337
固定負債
社債	55,000	20,000
長期借入金	2,117,828	2,175,559
資産除去債務	82,705	82,754
その他	87,354	88,354
固定負債合計	2,342,888	2,366,668
負債合計	12,900,987	13,419,005

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	2,025,683	2,046,390
資本剰余金	2,547,138	2,567,845
利益剰余金	4,496,200	4,622,593
自己株式	△307,778	△307,778
株主資本合計	8,761,244	8,929,051
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	120,204	208,617
その他の包括利益累計額合計	120,204	208,617
新株予約権	1,266	1,266
非支配株主持分	813,375	807,733
純資産合計	9,696,089	9,946,669
負債純資産合計	22,597,077	23,365,675

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	9,598,918	11,220,841
売上原価	5,851,572	6,643,562
売上総利益	3,747,345	4,577,279
販売費及び一般管理費	※ 3,149,466	※ 4,111,124
営業利益	597,878	466,154
営業外収益
受取利息	408	404
持分法による投資利益	－	73,524
補助金収入	800	－
受取割戻金	1,712	5,609
その他	602	7,882
営業外収益合計	3,524	87,421
営業外費用
支払利息	9,438	10,882
持分法による投資損失	310,430	－
その他	37,020	11,100
営業外費用合計	356,889	21,982
経常利益	244,513	531,594
特別利益
事業譲渡益	42,098	－
その他	783	－
特別利益合計	42,881	－
特別損失
持分変動損失	1,807	－
抱合せ株式消滅差損	－	3,558
特別損失合計	1,807	3,558
税金等調整前四半期純利益	285,587	528,035
法人税、住民税及び事業税	509,126	324,530
法人税等調整額	△119,845	△145,023
法人税等合計	389,281	179,507
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△103,693	348,528
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	37,265	△5,641
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△140,958	354,169

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△103,693	348,528
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△16,355	86,403
持分法適用会社に対する持分相当額	－	2,010
その他の包括利益合計	△16,355	88,413
四半期包括利益	△120,048	436,941
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△157,313	442,582
非支配株主に係る四半期包括利益	37,265	△5,641

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	285,587	528,035
減価償却費	67,955	138,258
のれん償却額	80,515	102,812
ポイント引当金の増減額（△は減少）	592,239	482,333
貸倒引当金の増減額（△は減少）	5,109	17,393
受取利息	△408	△404
支払利息	9,438	10,882
事業譲渡損益（△は益）	△42,098	－
持分法による投資損益（△は益）	310,430	△73,524
投資事業組合運用損益（△は益）	8,298	3,972
持分変動損益（△は益）	1,807	－
抱合せ株式消滅差損益（△は益）	－	3,558
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△510,494	297,282
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△250,186	△98,249
棚卸資産の増減額（△は増加）	△112,280	△96,251
仕入債務の増減額（△は減少）	△479,379	△187,706
未払消費税等の増減額（△は減少）	△107,358	△256,098
その他	27,603	△120,869
小計	△113,219	751,424
利息の受取額	408	403
利息の支払額	△9,772	△10,262
法人税等の支払額	△787,119	△342,574
営業活動によるキャッシュ・フロー	△909,702	398,991
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△57,377	△57,258
無形固定資産の取得による支出	△51,791	△102,601
投資有価証券の取得による支出	△187,729	△67,150
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△884,091	－
事業譲渡による収入	42,275	－
その他	16,912	14,678
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,121,803	△212,331
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,000,000	176,000
長期借入れによる収入	1,600,000	850,000
長期借入金の返済による支出	△582,496	△701,381
社債の償還による支出	△145,000	△35,000
新株予約権の行使による株式の発行による収入	12,838	－
配当金の支払額	△448,676	△227,339
その他	△1,310	△372
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,435,354	61,906
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△596,151	248,567
現金及び現金同等物の期首残高	6,883,425	6,491,630
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	4,026
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 6,287,273	※ 6,744,223

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。

　なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　損失が見込まれる受注契約に係る棚卸資産は、これに対応する受注損失引当金と相殺表示しております。相殺表示した棚卸資産に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
仕掛品	－千円	39,546千円

※２　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行９行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。なお、貸出コミットメント契約につきましては、一定の財務制限条項が付されております。

　当第２四半期連結会計期間末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	3,780,000千円	4,180,000千円
借入実行残高	2,450,000千円	2,626,000千円
差引額	1,330,000千円	1,554,000千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 　　至　2023年６月30日）
給与手当	532,157千円	654,582千円
賞与引当金繰入額	24,950千円	21,527千円
広告宣伝費	1,288,502千円	1,689,296千円
貸倒引当金繰入額	5,163千円	17,693千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
現金及び預金	6,310,237千円	6,802,889千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△80,016千円	△80,016千円
預け金	57,052千円	21,351千円
現金及び現金同等物	6,287,273千円	6,744,223千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月23日 定時株主総会	普通株式	449,496	40	2021年12月31日	2022年３月24日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月29日 定時株主総会	普通株式	227,776	20	2022年12月31日	2023年3月30日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	モバイル サービス事業	フィナンシャル サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	9,534,621	64,297	9,598,918	－	9,598,918
セグメント間の内部売上高又は振替高	100,665	－	100,665	△100,665	－
計	9,635,286	64,297	9,699,583	△100,665	9,598,918
セグメント利益又は損失（△）	1,595,882	△460,023	1,135,859	△537,980	597,878

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△537,980千円は、セグメント間取引消去△5,278千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△532,702千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「モバイルサービス事業」において、2022年５月12日付で株式会社Next Paradigm（現：株式会社サルース）の全株式を取得したことに伴い、当第２四半期連結会計期間より同社を連結の範囲に含めております。このことにより、のれんが891,886千円発生しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	モバイル サービス事業	フィナンシャル サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	10,913,215	307,626	11,220,841	－	11,220,841
セグメント間の内部売上高又は振替高	14,767	－	14,767	△14,767	－
計	10,927,982	307,626	11,235,608	△14,767	11,220,841
セグメント利益又は損失（△）	1,448,510	△394,417	1,054,092	△587,937	466,154

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△587,937千円は、セグメント間取引消去3,356千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△591,294千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を主要な財またはサービス別に分解した情報は以下のとおりであります。

　　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

(単位：千円)

	モバイルサービス事業	フィナンシャル サービス事業	合計
ポイント D2C DX その他	6,587,037 970,117 1,977,466 －	－ － － 114,628	6,587,037 970,117 1,977,466 114,628
顧客との契約から生じる収益	9,534,621	114,628	9,649,250
その他の収益	－	△50,331	△50,331
外部顧客への売上高	9,534,621	64,297	9,598,918

　　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

(単位：千円)

	モバイルサービス事業	フィナンシャル サービス事業	合計
ポイント D2C DX その他	6,790,342 1,819,705 2,303,167 －	－ － － 83,935	6,790,342 1,819,705 2,303,167 83,935
顧客との契約から生じる収益	10,913,215	83,935	10,997,151
その他の収益	－	223,690	223,690
外部顧客への売上高	10,913,215	307,626	11,220,841

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△12円52銭	31円09銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△140,958	354,169
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△140,958	354,169
普通株式の期中平均株式数（株）	11,258,628	11,391,923
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１.前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２.当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。