第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,547,200	8,428,281
受取手形、売掛金及び契約資産	3,545,294	3,487,675
営業投資有価証券	2,744,225	2,967,932
商品及び製品	208,119	299,728
仕掛品	125,284	※１ 125,384
原材料及び貯蔵品	127,374	82,407
その他	1,132,049	1,708,224
貸倒引当金	△16,103	△32,930
流動資産合計	14,413,443	17,066,704
固定資産
有形固定資産	263,818	204,592
無形固定資産
のれん	1,743,240	1,589,021
その他	386,326	106,582
無形固定資産合計	2,129,566	1,695,604
投資その他の資産
関係会社株式	3,116,212	3,092,973
その他	2,677,548	2,983,625
貸倒引当金	△3,512	△16,342
投資その他の資産合計	5,790,249	6,060,257
固定資産合計	8,183,633	7,960,454
資産合計	22,597,077	25,027,159
負債の部
流動負債
買掛金	832,483	988,802
短期借入金	※２ 2,450,000	※２ 3,331,000
１年内返済予定の長期借入金	1,263,269	1,710,336
未払法人税等	372,397	129,136
ポイント引当金	3,182,962	3,644,450
賞与引当金	－	32,700
役員賞与引当金	30,000	－
その他	2,426,986	2,623,271
流動負債合計	10,558,099	12,459,697
固定負債
社債	55,000	－
長期借入金	2,117,828	2,716,497
資産除去債務	82,705	82,778
その他	87,354	91,054
固定負債合計	2,342,888	2,890,330
負債合計	12,900,987	15,350,028

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	2,025,683	2,046,390
資本剰余金	2,547,138	2,567,845
利益剰余金	4,496,200	4,379,643
自己株式	△307,778	△307,778
株主資本合計	8,761,244	8,686,101
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	120,204	155,707
その他の包括利益累計額合計	120,204	155,707
新株予約権	1,266	1,266
非支配株主持分	813,375	834,055
純資産合計	9,696,089	9,677,130
負債純資産合計	22,597,077	25,027,159

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	15,012,967	17,293,600
売上原価	9,013,413	9,873,778
売上総利益	5,999,553	7,419,822
販売費及び一般管理費	5,032,241	6,683,592
営業利益	967,312	736,230
営業外収益
受取利息	585	524
補助金収入	4,179	－
受取割戻金	2,294	7,870
還付消費税等	－	53,147
その他	701	2,014
営業外収益合計	7,760	63,556
営業外費用
支払利息	15,467	17,582
持分法による投資損失	321,557	26,124
その他	57,838	21,482
営業外費用合計	394,864	65,189
経常利益	580,208	734,597
特別利益
事業譲渡益	42,098	－
その他	783	－
特別利益合計	42,881	－
特別損失
減損損失	－	※ 368,502
持分変動損失	1,807	－
その他	－	3,558
特別損失合計	1,807	372,060
税金等調整前四半期純利益	621,282	362,536
法人税、住民税及び事業税	716,145	450,783
法人税等調整額	△166,170	△220,147
法人税等合計	549,974	230,636
四半期純利益	71,308	131,899
非支配株主に帰属する四半期純利益	52,626	20,680
親会社株主に帰属する四半期純利益	18,681	111,219

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	71,308	131,899
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△13,001	32,617
持分法適用会社に対する持分相当額	5,944	2,885
その他の包括利益合計	△7,056	35,502
四半期包括利益	64,251	167,402
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	11,624	146,722
非支配株主に係る四半期包括利益	52,626	20,680

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。

　なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　損失が見込まれる受注契約に係る棚卸資産は、これに対応する受注損失引当金と相殺表示しております。相殺表示した棚卸資産に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
仕掛品	－千円	49,706千円

※２　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行９行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。なお、貸出コミットメント契約につきましては、一定の財務制限条項が付されております。

　当第３四半期連結会計期間末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	3,780,000千円	4,850,000千円
借入実行残高	2,450,000千円	3,331,000千円
差引額	1,330,000千円	1,519,000千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類	減損損失
東京都世田谷区	フィナンシャルサービス事業用資産	ソフトウェア	368,502千円

　当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。

　当社の連結子会社である株式会社マーキュリーのブロックチェーン関連事業のソフトウェア資産について、今後の業績見通しや投資計画に基づき、将来の回収可能性を慎重に検討した結果、368,502千円の減損損失を計上しております。なお、減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
減価償却費	121,763千円	214,935千円
のれんの償却額	131,921千円	154,218千円

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月23日 定時株主総会	普通株式	449,496	40	2021年12月31日	2022年３月24日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月29日 定時株主総会	普通株式	227,776	20	2022年12月31日	2023年３月30日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	モバイル サービス事業	フィナンシャル サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	14,842,493	170,473	15,012,967	－	15,012,967
セグメント間の内部売上高又は振替高	150,602	－	150,602	△150,602	－
計	14,993,096	170,473	15,163,569	△150,602	15,012,967
セグメント利益又は損失（△）	2,473,612	△691,089	1,782,522	△815,210	967,312

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△815,210千円は、セグメント間取引消去△11,528千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△803,682千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「モバイルサービス事業」において、2022年５月12日付で株式会社Next Paradigm（現：株式会社サルース）の全株式を取得したことに伴い、第２四半期連結会計期間より同社を連結の範囲に含めております。このことにより、のれんが891,886千円発生しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	モバイル サービス事業	フィナンシャル サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	16,886,935	406,664	17,293,600	－	17,293,600
セグメント間の内部売上高又は振替高	15,907	－	15,907	△15,907	－
計	16,902,843	406,664	17,309,508	△15,907	17,293,600
セグメント利益又は損失（△）	2,261,163	△657,662	1,603,501	△867,271	736,230

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△867,271千円は、セグメント間取引消去5,034千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△872,305千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「フィナンシャルサービス事業」において、当社の子会社である株式会社マーキュリーのブロックチェーン関連事業のソフトウェアについて368,502千円の減損損失を計上しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を主要な財又はサービス別に分解した情報は以下のとおりであります。

　　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

(単位：千円)

	モバイルサービス事業	フィナンシャル サービス事業	合計
ポイント D2C DX その他	10,152,859 1,592,107 3,097,526 －	－ － － 182,722	10,152,859 1,592,107 3,097,526 182,722
顧客との契約から生じる収益	14,842,493	182,722	15,025,215
その他の収益	－	△12,248	△12,248
外部顧客への売上高	14,842,493	170,473	15,012,967

　　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

(単位：千円)

	モバイルサービス事業	フィナンシャル サービス事業	合計
ポイント D2C DX その他	10,080,701 3,252,700 3,553,534 －	－ － － 132,544	10,080,701 3,252,700 3,553,534 132,544
顧客との契約から生じる収益	16,886,935	132,544	17,019,479
その他の収益	－	274,120	274,120
外部顧客への売上高	16,886,935	406,664	17,293,600

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	１円66銭	９円76銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	18,681	111,219
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	18,681	111,219
普通株式の期中平均株式数（株）	11,276,381	11,399,128
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	１円65銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	49,849	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	第５回新株予約権 新株予約権の数　1,794個 （普通株式　179,400株）	－

（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株

　　　式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。