第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成30年１月１日から平成30年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,146,632

2,579,784

売掛金

2,114,530

2,369,249

商品

496,305

462,840

貯蔵品

2,653

2,760

未収入金

1,294,357

1,264,277

その他

143,099

171,079

貸倒引当金

△271,153

△343,291

流動資産合計

5,926,426

6,506,700

固定資産

 

 

有形固定資産

293,907

297,656

無形固定資産

 

 

のれん

166,111

136,797

その他

61,287

117,791

無形固定資産合計

227,399

254,589

投資その他の資産

79,242

134,888

固定資産合計

600,549

687,134

資産合計

6,526,975

7,193,834

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,340,491

2,485,573

未払法人税等

187,954

214,556

賞与引当金

3,829

19,436

その他

497,673

429,218

流動負債合計

3,029,947

3,148,785

負債合計

3,029,947

3,148,785

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

565,666

572,846

資本剰余金

535,666

542,846

利益剰余金

2,395,841

2,936,986

自己株式

△145

△238

株主資本合計

3,497,028

4,052,440

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

－

 

その他の包括利益累計額合計

－

△14,280

新株予約権

－

6,889

純資産合計

3,497,028

4,045,049

負債純資産合計

6,526,975

7,193,834

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年９月30日)

売上高

11,231,199

13,704,755

売上原価

8,312,214

10,106,454

売上総利益

2,918,985

3,598,301

販売費及び一般管理費

2,287,727

2,590,348

営業利益

631,257

1,007,952

営業外収益

 

 

経営指導料

3,000

－

助成金収入

－

1,076

その他

5,570

2,415

営業外収益合計

8,570

3,491

営業外費用

 

 

固定資産除却損

485

87

固定資産売却損

269

－

その他

10

－

営業外費用合計

764

87

経常利益

639,063

1,011,356

特別利益

 

 

段階取得に係る差益

27,000

－

特別利益合計

27,000

－

税金等調整前四半期純利益

666,063

1,011,356

法人税、住民税及び事業税

245,509

375,838

法人税等調整額

△36,090

△25,226

法人税等合計

209,418

350,612

四半期純利益

456,644

660,743

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

456,644

660,743

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年９月30日)

四半期純利益

456,644

660,743

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△14,280

その他の包括利益合計

－

△14,280

四半期包括利益

456,644

646,463

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

456,644

646,463

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第３四半期連結会計期間より、株式会社エランサービスを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年１月１日

至　平成30年９月30日）

減価償却費

36,423千円

43,268千円

のれんの償却額

19,542

29,313

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年３月24日

定時株主総会

普通株式

89,039

12

平成28年12月31日

平成29年３月27日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年１月１日　至　平成30年９月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成30年３月23日

定時株主総会

普通株式

119,598

8

平成29年12月31日

平成30年３月26日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

　当社グループは、介護医療関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年１月１日　至　平成30年９月30日）

　当社グループは、介護医療関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年１月１日

　至　平成30年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額

30.73円

44.04円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

456,644

660,743

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

456,644

660,743

普通株式の期中平均株式数（株）

14,859,186

15,001,729

 

 

 

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

30.18円

43.63円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

270,345

143,037

（うち新株予約権（株））

（270,345）

（143,037）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当社は、平成29年10月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を計算しております。

 
（重要な後発事象）

 

（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

当社は、平成30年11月９日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決議いたしました。

 

（１）株式分割の目的

当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、株式数の増加により株式の流動性を高めることで、投資家の皆様により投資しやすい環境を整えるとともに、投資家層の更なる拡大を図ることを目的としております。

 

（２）株式分割の概要

① 株式分割の方法

平成30年12月31日（月曜日）（同日は株主名簿管理人の休業日につき、実質上は平成30年12月28日（金曜日））を基準日とし、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を１株につき２株の割合をもって分割いたします。

 

② 分割により増加する株式数

株式分割前の発行済株式総数               15,130,000 株

今回の分割により増加する株式数           15,130,000 株

株式分割後の発行済株式総数               30,260,000 株

株式分割後の発行可能株式総数          　 96,000,000 株

（注）株式分割後の当社発行済株式総数は平成30年10月31日の発行済株式総数を基準として算出しており、それ以降の新株予約権の行使による発行済株式総数の増加は考慮しておりません。

 

③ 分割の日程

基準日公告日（予定）     平成30年12月14日（金曜日）

基準日                   平成30年12月31日（月曜日）（実質上、平成30年12月28日（金曜日））

効力発生日               平成31年１月１日（火曜日）

 

④ １株当たり情報に及ぼす影響

当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日
　　至　平成29年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年１月１日
　　至　平成30年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額

15.37 円

22.02 円

潜在株式調整後
１株当たり四半期純利益金額

15.09 円

21.81 円

 

（３）株式分割に伴う定款の一部変更

① 定款変更の理由

今回の株式分割に伴い、同日開催の取締役会において、会社法第184条第２項の規定に基づき、平成31年１月１日をもって当社定款第６条を変更し、発行可能株式総数を分割比率に合わせて変更するものといたします。

 

② 定款変更の内容

（下線は変更部分）

現行定款

変更後

（発行可能株式総数）

 第６条  当会社の発行可能株式総数は、48,000,000 株とする。

（発行可能株式総数）

 第６条  当会社の発行可能株式総数は、96,000,000 株とする。

 

③ 日程

効力発生日               平成31年１月１日（火曜日）

 

（４）その他

① 資本金の額の変更

今回の株式分割に際しましては、資本金の額の変更はありません。

 

② 新株予約権行使価額の調整

今回の株式分割に伴い、新株予約権の１株当たりの権利行使価額を平成31年１月１日以降、次のとおり調整いたします。

 

新株予約権行使額の調整

 

調整前行使価額

調整後行使価額

第２回新株予約権

65 円

33 円

第４回新株予約権

1 円

1 円

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。