１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (平成28年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (平成29年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
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機械装置及び運搬具（純額） |
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土地 |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (平成28年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (平成29年９月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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繰延税金負債 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
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△ |
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退職給付に係る調整累計額 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年９月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 平成29年１月１日 至 平成29年９月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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持分法による投資利益 |
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投資事業組合運用益 |
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匿名組合投資利益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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持分法による投資損失 |
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支払手数料 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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負ののれん発生益 |
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為替換算調整勘定取崩益 |
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保険解約返戻金 |
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その他 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産売却損 |
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固定資産除却損 |
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投資有価証券評価損 |
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その他 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
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法人税等合計 |
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四半期純利益 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 平成28年１月１日 至 平成28年９月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 平成29年１月１日 至 平成29年９月30日) |
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四半期純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
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繰延ヘッジ損益 |
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△ |
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為替換算調整勘定 |
△ |
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退職給付に係る調整額 |
△ |
△ |
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持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
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その他の包括利益合計 |
△ |
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四半期包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
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１．連結の範囲の重要な変更
第１四半期連結会計期間において、株式取得により子会社となったダンサイエンス株式会社、及び当第３四半期会計期間において、株式取得及び簡易株式交換により子会社となった株式会社あミューズ、宏和樹脂工業株式会社、並びに株式取得により子会社となった株式会社エヌビー社を新たに連結子会社といたしました。また、株式会社キョーコロにつきましては、重要性が低下したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外し、持分法適用会社といたしました。
２．持分法適用の範囲の重要な変更
第１四半期連結会計期間において、株式取得により子会社となった株式会社ジー・ワン、キッズプランニング株式会社、インターフェイスマーケティング株式会社、株式会社マーケティングディレクションズ、株式会社エグゼクション、明和物産株式会社、株式会社FIVESTARinteractive、及び当第３四半期連結会計期間において、株式取得により子会社となったフォロン株式会社は重要性の観点から非連結子会社とし、持分法適用の範囲に含めております。
また、持分法適用の関連会社として、第１四半期連結会計期間より新たに株式会社アルファコードを持分法適用の範囲に含めております。
１．繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。
２．従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引
当社は、グループの従業員に対して中長期的な企業価値向上のインセンティブを付与すると同時に、福利厚生の増進策として、持株会の拡充を通じて従業員の株式取得及び保有を促進することにより従業員の財産形成を支援することを目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン」（以下「本プラン」といいます。）を導入しております。
（１）取引の概要
本プランは、当社が信託銀行に従業員持株会専用信託（以下「従持信託」といいます。）を設定し、従持信託は信託期間内で当社持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を一括取得し、その後は、従持信託から当社持株会に当社株式の売却を継続的に行います。
当社株式の取得及び処分については、当社が従持信託の債務を保証しているため、経済的実態を重視し、当社と従持信託は一体であるとする会計処理をしております。
従いまして、従持信託が所有する当社株式や従持信託の資産及び負債並びに費用及び収益については、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書に含めて計上しております。
（２）信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理
「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）第20項を適用し、従来採用していた方法を継続しております。
（３）信託が保有する自社の株式に関する事項
従持信託が保有する当社株式の従持信託における帳簿価額は当第３四半期連結会計期間末60百万円で、株主資本において自己株式として計上しております。
また、当該株式の期末株式数は当第３四半期連結会計期間151千株、期中平均株式数は当第３四半期連結累計期間204千株であり、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の処理方法
四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権は、手形交換日をもって決済処理をしております。四半期連結会計期間末日は、銀行休業日のため、次の四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権が連結会計年度末残高に含まれております。
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前連結会計年度 (平成28年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 （平成29年９月30日） |
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受取手形 |
51百万円 |
98百万円 |
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電子記録債権 |
15百万円 |
3百万円 |
※２ 受取手形譲渡高
手形譲渡契約に基づく債権流動化を行っております。
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前連結会計年度 (平成28年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 （平成29年９月30日） |
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受取手形譲渡高 |
567百万円 |
402百万円 |
※３ 受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高
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前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （平成29年９月30日） |
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受取手形割引高 |
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受取手形裏書譲渡高 |
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当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 平成28年１月１日 至 平成28年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 平成29年１月１日 至 平成29年９月30日） |
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減価償却費 |
945百万円 |
816百万円 |
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のれんの償却額 |
199 |
291 |
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 平成28年１月１日 至 平成28年９月30日）
１．配当に関する事項
（１）配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
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平成28年２月12日 取締役会 |
普通株式 |
70 |
利益剰余金 |
6.00 |
平成27年 12月31日 |
平成28年 ３月28日 |
|
平成28年５月12日 取締役会 |
普通株式 |
70 |
利益剰余金 |
6.00 |
平成28年 ３月31日 |
平成28年 ５月27日 |
|
平成28年８月10日 取締役会 |
普通株式 |
67 |
利益剰余金 |
6.00 |
平成28年 ６月30日 |
平成28年 ９月27日 |
（注）配当金の総額には、従業員持株会専用信託に対する配当金を含めておりません。これは、従業員持株会専用信託が保有する当社株式を自己株式として認識しているためであります。
（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
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平成28年11月10日 取締役会 |
普通株式 |
68 |
利益剰余金 |
6.00 |
平成28年 ９月30日 |
平成28年 11月25日 |
（注）配当金の総額には、従業員持株会専用信託に対する配当金を含めておりません。これは、従業員持株会専用信託が保有する当社株式を自己株式として認識しているためであります。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 平成29年１月１日 至 平成29年９月30日）
１．配当に関する事項
（１）配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年２月10日 取締役会 |
普通株式 |
65 |
利益剰余金 |
6.00 |
平成28年 12月31日 |
平成29年 ３月31日 |
|
平成29年５月11日 取締役会 |
普通株式 |
65 |
利益剰余金 |
6.00 |
平成29年 ３月31日 |
平成29年 ５月26日 |
|
平成29年８月14日 取締役会 |
普通株式 |
67 |
利益剰余金 |
6.00 |
平成29年 ６月30日 |
平成29年 ９月26日 |
（注）配当金の総額には、従業員持株会専用信託に対する配当金を含めておりません。これは、従業員持株会専用信託が保有する当社株式を自己株式として認識しているためであります。
（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの
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決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年11月10日 取締役会 |
普通株式 |
70 |
利益剰余金 |
6.00 |
平成29年 ９月30日 |
平成29年 11月27日 |
（注）配当金の総額には、従業員持株会専用信託に対する配当金を含めておりません。これは、従業員持株会専用信託が保有する当社株式を自己株式として認識しているためであります。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 平成28年１月１日 至 平成28年９月30日)
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 平成29年１月１日 至 平成29年９月30日)
Ⅰ 取得及び簡易株式交換による企業結合
当社は、平成29年６月30日開催の取締役会において、株式会社あミューズ（以下「あミューズ」といいます。）の株式を取得することを決議、同日付にて株式譲渡契約を締結し、平成29年７月７日付であミューズの株式の一部を取得し子会社化いたしました。また、同平成29年７月７日付で、当社を株式交換完全親会社、あミューズを株式交換完全子会社とする株式交換契約（以下「本株式交換」といいます。）を締結、平成29年８月１日の株式交換効力発生日において完全子会社といたしました。なお、本株式交換は会社法第796条第２項の規定に基づく、当社の株主総会の承認を必要としない簡易株式交換であります。
（１）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業内容
被取得企業の名称 株式会社あミューズ
事業内容 ガチャ機、カプセルトイの企画販売、卸およびレンタル事業、及びそれに附帯又は関連する業務
② 企業結合を行った理由
あミューズは、平成15年にカプセル自販機（ガチャ）とカプセルトイの製造・卸会社として愛知県に誕生しました。以来、実績で培った独自の販促ノウハウと、業界随一の品揃えで様々な業界のお客様にご提供しております。
他社に先駆けて発売した販促用カプセル自販機は大ヒット商品となり、イベントへのレンタルも好評で、従来ガチャを利用していなかった飲食店やカーディーラー、住宅会社や歯科医院などの新しいお客様へと販路が広がりました。また、巨大ガチャ等も商品ラインナップに加えて、ガチャを使った販促イベントを提供する企画会社としてのサービスも加わり業績を拡大しつつあります。
一方、当社企業グループは、クリエイティブサービスを事業とし、お客様が創造性（クリエイティブ）を表現するために必要である多様なソリューションを提供するため、「クリエイティブをサポートする企業集団」として、幅広いビジネスを積極的に展開、推進しており、汎用的な一般情報用紙への印刷にとどまらずに、特殊素材・立体物への印刷に加え、多岐にわたる「カタチあるモノ」、例えばノベルティ・フィギュア・3Dプリンター造形など、またデジタルコンテンツなどのソリューションの提供を行っております。
当社企業グループにあミューズが加わることで、当社企業グループの商品ラインナップが充実し、顧客のクリエイティブニーズをトータルに提案できる機会が増加し、お客様に対して付加価値の高いサービスを提供することで売上増加が期待され、あミューズ及び当社企業グループ相互の企業価値の向上が図れるものと判断いたしました。
③ 企業結合日
平成29年７月７日 （現金を対価とする株式取得日）
平成29年８月１日 （株式交換の効力発生日）
平成29年９月30日 （みなし取得日）
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得及び当社を株式交換完全親会社、あミューズを株式交換完全子会社とする株式交換
⑤ 結合後企業の名称
株式会社あミューズ
⑥ 取得した議決権比率
|
取得直前に所有していた議決権比率 |
－％ |
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企業結合日に取得した議決権比率 |
100％ |
|
取得後の議決権比率 |
100％ |
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社があミューズの議決権の100％を取得したものであり、当社を取得企業としております。
（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成29年９月30日をみなし取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金による株式取得の対価 |
269百万円 |
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企業結合日に交付した当社の普通株式の時価 |
167百万円 |
|
|
取得原価 |
|
436百万円 |
（４）主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザー等に対する報酬・手数料 46百万円
（５）株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
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会社名 |
当社 （株式交換完全親会社） |
あミューズ （株式交換完全子会社） |
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株式交換比率 |
1 |
1,165 |
|
株式交換により交付した株式数 |
普通株式：205,040株 |
|
株式交換比率につきましては、当社及びあミューズは独立した第三者算定機関として株式会社青山財産ネットワークスを選定し、株式交換比率の算定を依頼いたしました。その算定結果を参考に、それぞれ両社の財務状況、資産の状況、財務予測等の将来見通しを踏まえて、両社で慎重に協議を重ねた結果、最終的に上記の株式交換比率が妥当であるとの判断に至り合意いたしました。
（６）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
372百万円
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の収益力から発生したものであります。
③ 償却方法及び償却期間
５年間にわたる均等償却
Ⅱ 取得及び簡易株式交換による企業結合
当社は、平成29年６月30日開催の取締役会において、宏和樹脂工業株式会社（以下「宏和樹脂工業」といいます。）の株式を取得することを決議、同日付にて株式譲渡契約を締結し、平成29年７月12日付で宏和樹脂工業の株式の一部を取得し子会社化いたしました。また、同平成29年７月12日付で、当社を株式交換完全親会社、宏和樹脂工業を株式交換完全子会社とする株式交換契約（以下「本株式交換」といいます。）を締結、平成29年８月４日の株式交換効力発生日において完全子会社といたしました。なお、本株式交換は会社法第796条第２項の規定に基づく、当社の株主総会の承認を必要としない簡易株式交換であります。
（１）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業内容
被取得企業の名称 宏和樹脂工業株式会社
事業内容 印刷艶出加工（ラミネート、コーディング、シルクスクリーン等）、印刷、製本及び紙器製造業、それに附帯又は関連する業務
② 企業結合を行った理由
宏和樹脂工業は、昭和41年に表面加工業として創業し、「より強く」、「より美しく」をモットーに印刷物の付加価値を高める各種技法を追求し、複数層にわたる特殊印刷及び表面加工の表現力では他社の追随を許さない優れた印刷ノウハウを保有している会社であります。具体的には、ポスター・パッケージ・出版物などの印刷メディアに対し、合成樹脂コーティング加工、フィルムラミネート加工等によりツヤ出しや、強度を与えることで、デザイン効果や高級感が増すのはもちろん印刷物が破損や摩擦に強くなり、耐熱や防水の役割を果たすため、製品の保護や長期保存に適した、様々な加工を行っております。
一方、当社企業グループは、クリエイティブサービスを事業とし、お客様が創造性（クリエイティブ）を表現するために必要である多様なソリューションを提供するため、「クリエイティブをサポートする企業集団」として、幅広いビジネスを積極的に展開、推進しており、汎用的な一般情報用紙への印刷にとどまらずに、特殊素材・立体物への印刷に加え、多岐にわたる「カタチあるモノ」、例えばノベルティ・フィギュア・3Dプリンター造形など、またデジタルコンテンツなどのソリューションの提供を行っております。
当社企業グループに宏和樹脂工業の高付加価値なサービスが加わることで、両社それぞれが、顧客のクリエイティブニーズをトータルに提案できる機会が増加し、お客様に対して付加価値の高いサービスを提供することで売上増加が期待され、宏和樹脂工業及び当社企業グループ相互の企業価値の向上が図れるものと判断いたしました。
③ 企業結合日
平成29年７月12日 （現金を対価とする株式取得日）
平成29年８月４日 （株式交換の効力発生日）
平成29年９月30日 （みなし取得日）
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得及び当社を株式交換完全親会社、宏和樹脂工業を株式交換完全子会社とする株式交換
⑤ 結合後企業の名称
宏和樹脂工業株式会社
⑥ 取得した議決権比率
|
取得直前に所有していた議決権比率 |
－％ |
|
企業結合日に取得した議決権比率 |
100％ |
|
取得後の議決権比率 |
100％ |
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が宏和樹脂工業の議決権の100％を取得したものであり、当社を取得企業としております。
（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成29年９月30日をみなし取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
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取得の対価 |
現金による株式取得の対価 |
387百万円 |
|
企業結合日に交付した当社の普通株式の時価 |
151百万円 |
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取得原価 |
|
539百万円 |
（４）主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザー等に対する報酬・手数料 65百万円
（５）株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
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会社名 |
当社 （株式交換完全親会社） |
宏和樹脂工業 （株式交換完全子会社） |
|
株式交換比率 |
1 |
12 |
|
株式交換により交付した株式数 |
普通株式：186,000株 |
|
株式交換比率につきましては、当社及び宏和樹脂工業は独立した第三者算定機関として株式会社青山財産ネットワークスを選定し、株式交換比率の算定を依頼いたしました。その算定結果を参考に、それぞれ両社の財務状況、資産の状況、財務予測等の将来見通しを踏まえて、両社で慎重に協議を重ねた結果、最終的に上記の株式交換比率が妥当であるとの判断に至り合意いたしました。
（６）発生した負のれんの金額、発生原因
① 発生した負のれんの金額
64百万円
② 発生原因
企業結合時の時価純資産が取得価額を上回ったためであります。
Ⅲ 取得による企業結合
当社は、平成29年７月28日開催の取締役会において、株式会社エヌビー社（以下、「エヌビー社」といいます。）の株式の一部を取得し子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。
（１）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業内容
被取得企業の名称 株式会社エヌビー社
事業内容 便箋、封筒、金封やシール、オリジナルデザイン紙文具の製造・販売
② 企業結合を行った理由
エヌビー社は、昭和24年に紙製品卸売業として創業以来、流通業として事業を拡大させ、昭和59年より便箋、封筒、金封やシールなど、オリジナルデザインの紙文具を中心に製造・販売を行うメーカーして事業を発展させました。現在では、独自の企画アイデアとオリジナルデザインにより、高級感のある製品や面白みのある製品など、あらたまった場面でのご使用はもちろんのこと、日常のちょっとした場面での気持ちを伝えるのに最適な製品をブランド化し、シリーズとして多数取り揃え、商社または小売店への販売を行っております。
一方、当社企業グループは、クリエイティブサービスを事業とし、お客様が創造性（クリエイティブ）を表現するために必要である多様なソリューションを提供するため、「クリエイティブをサポートする企業集団」として、幅広いビジネスを積極的に展開、推進しており、汎用的な一般情報用紙への印刷にとどまらずに、特殊素材・立体物への印刷に加え、多岐にわたる「カタチあるモノ」、例えばノベルティ・フィギュア・3Dプリンター造形など、またデジタルコンテンツなどのソリューションの提供を行っております。
当社企業グループにエヌビー社が加わることで、当社企業グループの商品ラインナップの充実と、製品の企画・製造に関して、グループ企業間のシナジー効果も期待でき、エヌビー社及び当社企業グループの企業価値向上が図れるものと判断いたしました。
③ 企業結合日
平成29年７月28日 （現金を対価とする株式取得日）
平成29年９月30日 （みなし取得日）
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
株式会社エヌビー社
⑥ 取得した議決権比率
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取得直前に所有していた議決権比率 |
－％ |
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企業結合日に取得した議決権比率 |
80％ |
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取得後の議決権比率 |
80％ |
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社がエヌビー社の議決権の80％を取得したものであり、当社を取得企業としております。
（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成29年９月30日をみなし取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
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取得の対価 |
現金による株式取得の対価 |
252百万円 |
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取得原価 |
|
252百万円 |
（４）主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザー等に対する報酬・手数料 19百万円
（５）発生した負のれんの金額、発生原因
① 発生した負のれんの金額
52百万円
② 発生原因
企業結合時の時価純資産が取得価額を上回ったためであります。
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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|
前第３四半期連結累計期間 （自 平成28年１月１日 至 平成28年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 平成29年１月１日 至 平成29年９月30日） |
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１株当たり四半期純利益金額 |
38円98銭 |
31円45銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円） |
447 |
353 |
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普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円） |
447 |
353 |
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普通株式の期中平均株式数（千株） |
11,471 |
11,239 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．従業員持株会専用信託が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間395千株、当第３四半期連結累計期間204千株）。
Ⅰ グラフィックグループ株式会社の取得及び吸収合併による企業結合
１．取得による企業結合
当社は、平成29年８月14日開催の取締役会において、グラフィックグループ株式会社（以下「グラフィックグループ」といいます。）の株式を取得することを決議し、平成29年10月11日付で株式を取得いたしました。
（１）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業内容
被取得企業の名称 グラフィックグループ株式会社
事業内容 有価証券の管理並びに運用・投資、不動産管理業
② 企業結合を行う主な理由
当社企業グループ事業の売上の過半およびグラフィックグループの子会社にて行っている印刷業界においては、webに代表されるインターネットメディアの普及などによる出版印刷需要が減少する傾向にあるものの、マイナンバー制度施行に係る需要を取り込んだICカード関連の拡大や、証券市況の活況が続いていることから証券関連・カード印刷需要は拡大傾向にあります。また、景気がやや回復傾向にあることや、３年後に開催予定である東京オリンピックに向けて、セールスプロモーションやインバウンド需要に応じた広告宣伝や販売促進の増加により商業印刷についても、横ばいもしくは、若干の増加が見込まれています。いずれにしても、単に大量の印刷物への対応力や印刷効率の向上を図ることだけではなく、より高度な印刷技術、表現力や手に取る方々への訴求力を実現する付加価値の高い製品への対応が求められています。
グラフィックグループの完全子会社である日経印刷株式会社（以下「日経印刷」といいます。）は、昭和39年に日経プリントとして謄写印刷業として創業し、昭和41年設立されました。その後、印刷、写植、DTP、製本などに業容を拡大いたしました。東京都板橋区に、高度なセキュリティー管理の下、企画、デザイン、印刷、製本、さらに立体自動倉庫を備えた梱包発送までを一貫して行う最新の工場「グラフィックガーデン」を平成20年に竣工させました。グラフィックガーデンは、平成21年にセキュリティマネジメントシステムISMSの認証を取得し、さらに印刷工場の環境改善及び印刷企業に対する社会の一層の支持・理解に貢献するとして、平成24年に第11回印刷産業環境優良工場として、経済産業大臣賞を受賞しております。企画・デザインに優れたノウハウを持つことに加え、高度な情報管理を実現していることから、教育関連事業向け印刷物や、金融事業向け印刷物に加え、各省庁から発行される白書などの分野において、安定的かつ圧倒的な受託実績を有しております。また、早くより印刷データの電子化を進めていることから、印刷物をwebや電子書籍として展開することや、AR技術を応用し印刷物の付加価値向上にも積極的に取り組んでおります。
一方、当社企業グループは、クリエイティブサービスを事業とし、お客様が創造性（クリエイティブ）を表現するために必要である多様なソリューションを提供するため、「クリエイティブをサポートする企業集団」として、幅広いビジネスを積極的に展開、推進しており、汎用的な一般情報用紙への印刷にとどまらずに、特殊素材・立体物への印刷に加え、多岐にわたる「カタチあるモノ」、例えばノベルティ・フィギュア・3Dプリンター造形など、またデジタルコンテンツなどのソリューションの提供を行っております。
事業領域の近い日経印刷が当社の企業グループに加わることで、変化の激しい印刷市場への対応力が一段と強化されることになります。また、オフセット印刷・特殊印刷・サインディスプレイなど当社グループの主力工場は、日経印刷の主力工場であるグラフィックガーデンの至近に位置しております。両社が保有する製造設備や、製造管理技術、印刷技術などの経営資源を融合発展させることで、印刷物製造の効率向上や、品質向上、さらには、ワンストップサービスなど、お客様のご要望への対応力が向上し、日経印刷および当社企業グループの企業価値の一層の向上を実現させることが可能であると考えております。
③ 企業結合日
平成29年10月11日（現金を対価とする株式取得日）
平成29年12月31日（みなし取得日予定）
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
グラフィックグループ株式会社
⑥ 取得する議決権比率
69.01％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とする株式取得であるため、当該現金を交付した当社を取得企業としております。
（２）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価
現金及び預金 4,706百万円
（３）主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザー等に対する報酬・手数料 ９百万円
２．吸収合併による企業結合（共通支配下の取引）
当社は、平成29年８月14日開催の取締役会において、平成29年12月31日を効力発生日とし、当社を存続会社、グラフィックグループを消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、同日、吸収合併契約を締結いたしました。
（１） 合併の目的
グラフィックグループおよび当社は、両社を取り巻く経営環境や、今後の事業の見通しなどについて、協議を重ねた結果、当社がグラフィックグループの株式の一部を平成29年10月11日に取得した後、平成29年11月28日開催予定の両社の臨時株主総会において、合併契約の承認を受けた上で、公正取引員会などの必要な関係当局の許認可を得ること等を条件として、平成29年12月31日付で合併することといたしました。
（２） 合併の要旨
① 合併の日程
合併決議取締役会 平成29年８月14日
合併契約締結日 平成29年８月14日
臨時株主総会基準日公告 平成29年９月15日
臨時株主総会基準日 平成29年９月30日
臨時株主総会開催日 平成29年11月28日（予定）
合併の効力発生日 平成29年12月31日（予定）
② 合併の方式
当社を存続会社とする吸収合併方式であり、グラフィックグループは解散いたします。
③ 合併に係る割当ての内容
当社を吸収合併存続会社とし、グラフィックグループを吸収合併消滅会社とする合併
④ 本合併に係る割当ての内容
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会社名 |
当社 （存続会社） |
グラフィックグループ （消滅会社） |
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合併比率 |
1 |
６ |
注）１．本合併により交付する当社の株式数：2,305,530株（予定）
２．当社は、合併期日前日の最終の時におけるグラフィックグループの株主様に対し、その有するグラフィックグループの株式１株に対して当社の株式６株を割当て交付いたします。
３．当社は、その保有する自己株式326,972株を本合併による株式の割当ての一部に充当し、1,978,558株については新たに普通株式を発行することを予定しております。
４．合併比率につきましては、当社及びグラフィックグループは独立した第三者算定機関として株式会社青山財産ネットワークスを選定し、合併比率の算定を依頼いたしました。その算定結果を参考に、それぞれ両社の財務状況、資産の状況、財務予測等の将来見通しを踏まえて、両社で慎重に協議を重ねた結果、最終的に上記の合併比率が妥当であるとの判断に至り合意いたしました。
⑤ 合併に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
（３） 被合併法人の概要（平成28年12月31日現在）
被合併法人の名称 グラフィックグループ株式会社
事業内容 有価証券の管理並びに運用・投資、不動産管理業
所在地 東京都千代田区飯田橋二丁目16番２号
代表者の役職・氏名 代表取締役 林 吉男
資本金の額 62百万円
純資産の額 4,244百万円
総資産の額 5,793百万円
（４） 合併後の状況
本合併による、当社の商号、本店所在地、代表者、事業内容、資本金及び決算期の変更はありません。
（５） 会計処理の概要
本合併は、「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理いたします。
Ⅱ 多額な資金の借入
当社は、平成29年９月27日開催の取締役会において、借入金返済、株式取得、今後の戦略的投資金として借入を行うことを決議し、平成29年10月にて借入を実行いたしました。
１．株式会社みずほ銀行との金銭消費貸借契約
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（１） |
借入先 |
株式会社みずほ銀行 |
|
（２） |
借入金額 |
4,200百万円 |
|
（３） |
利率 |
TIBORを基準とした市場連動変動金利 |
|
（４） |
借入実行日 |
平成29年10月５日 |
|
（５） |
返済期限 |
平成39年９月30日 |
|
（６） |
担保等 |
土地及び建物 |
２．株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行との金銭消費貸借契約
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（１） |
借入先 |
株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行 |
|
（２） |
借入金額 |
4,000百万円 |
|
（３） |
利率 |
TIBORを基準とした市場連動変動金利 |
|
（４） |
借入実行日 |
平成29年10月４日 |
|
（５） |
返済期限 |
平成39年９月30日 |
|
（６） |
担保等 |
土地及び建物 |
四半期配当
平成29年８月14日開催の取締役会において、平成29年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり剰余金の配当（平成29年度第２四半期配当）を行う旨を決議いたしました。
１．１株当たり配当金額 ６円
２．配当金の総額 67百万円
３．効力発生日（支払開始日） 平成29年９月26日
（注）配当金の総額には、従業員持株会専用信託に対する配当金を含めておりません。これは、従業員持株会専用信託が保有する当社株式を自己株式として認識しているためであります。
平成29年11月10日開催の取締役会において、平成29年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり剰余金の配当（平成29年度第３四半期配当）を行う旨を決議いたしました。
１．１株当たり配当金額 ６円
２．配当金の総額 70百万円
３．効力発生日（支払開始日） 平成29年11月27日
（注）配当金の総額には、従業員持株会専用信託に対する配当金を含めておりません。これは、従業員持株会専用信託が保有する当社株式を自己株式として認識しているためであります。