第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,141	11,915
受取手形及び売掛金	※１,※２ 10,795	※１,※２ 8,601
電子記録債権	1,620	1,215
商品及び製品	865	1,064
仕掛品	890	992
原材料及び貯蔵品	510	557
短期貸付金	322	436
その他	779	1,099
貸倒引当金	△343	△227
流動資産合計	22,581	25,654
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	6,401	6,570
機械装置及び運搬具（純額）	2,758	3,068
土地	12,385	13,195
建設仮勘定	244	125
その他（純額）	330	334
有形固定資産合計	22,121	23,294
無形固定資産
のれん	86	432
その他	839	841
無形固定資産合計	925	1,273
投資その他の資産
投資有価証券	3,532	4,621
繰延税金資産	358	715
その他	1,944	2,302
貸倒引当金	△53	△61
投資その他の資産合計	5,782	7,578
固定資産合計	28,829	32,145
資産合計	51,411	57,800

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	2,614	3,237
短期借入金	22,000	28,000
1年内返済予定の長期借入金	1,200	1,200
未払法人税等	709	260
その他	3,858	3,735
流動負債合計	30,382	36,432
固定負債
長期借入金	6,300	5,400
繰延税金負債	359	299
退職給付に係る負債	957	1,096
資産除去債務	107	113
その他	2,089	2,127
固定負債合計	9,814	9,036
負債合計	40,197	45,469
純資産の部
株主資本
資本金	400	400
資本剰余金	4,937	5,518
利益剰余金	6,826	6,016
自己株式	△2,157	△1,120
株主資本合計	10,005	10,815
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	108	193
繰延ヘッジ損益	△3	△3
退職給付に係る調整累計額	3	11
その他の包括利益累計額合計	109	200
非支配株主持分	1,098	1,315
純資産合計	11,213	12,331
負債純資産合計	51,411	57,800

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	41,098	36,408
売上原価	29,365	27,347
売上総利益	11,732	9,061
販売費及び一般管理費	9,891	9,942
営業利益又は営業損失（△）	1,840	△881
営業外収益
受取利息	5	3
受取配当金	10	15
受取地代家賃	131	151
持分法による投資利益	204	47
助成金収入	3	254
その他	199	273
営業外収益合計	555	747
営業外費用
支払利息	84	89
貸倒引当金繰入額	202	－
その他	73	46
営業外費用合計	359	136
経常利益又は経常損失（△）	2,036	△270
特別利益
固定資産売却益	113	35
投資有価証券売却益	0	31
その他	5	5
特別利益合計	118	73
特別損失
固定資産売却損	0	42
固定資産除却損	83	21
減損損失	12	－
投資有価証券評価損	220	77
その他	8	1
特別損失合計	325	143
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	1,829	△340
法人税、住民税及び事業税	935	428
法人税等調整額	△332	△374
法人税等合計	603	53
四半期純利益又は四半期純損失（△）	1,225	△394
非支配株主に帰属する四半期純利益	76	43
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	1,148	△437

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	1,225	△394
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	118	100
繰延ヘッジ損益	0	△0
退職給付に係る調整額	0	7
持分法適用会社に対する持分相当額	△0	△0
その他の包括利益合計	118	107
四半期包括利益	1,344	△287
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,266	△346
非支配株主に係る四半期包括利益	77	59

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間において、株式取得により研精堂印刷株式会社を新たに連結子会社といたしました。また、持分法適用関連会社であった株式会社ＡＰホールディングスの株式を追加取得し、株式会社ＡＰホールディングス及びその子会社である株式会社アプライズが連結子会社となりました。加えて重要性の観点から連結子会社であった明和物産株式会社は重要性が低下したため、連結の範囲より除外して持分法適用非連結子会社といたしました。なお、株式取得により子会社となった株式会社サン・エム・コーポレーションは、重要性の観点から持分法適用非連結子会社といたしました。第２四半期連結会計期間において、株式取得により新日本工芸株式会社を新たに連結子会社といたしました。また、重要性の観点から持分法適用非連結子会社であった株式会社FIVESTARinteractiveは重要性が増したため、連結の範囲に含め連結子会社といたしました。当第３四半期連結会計期間において、株式取得により株式会社ワン・パブリッシングを持分法適用関連会社といたしました。

（追加情報）

（表示方法の変更）

　（四半期連結損益計算書関係）

　第１四半期連結会計期間より、前第３四半期連結累計期間において「売上高」に含めて表示しておりました「受取地代家賃」は、その保有方針に準じ、一部を「営業外収益」とし、これに伴い対応する「売上原価」も「営業外費用」としております。また、「受取地代家賃」は、当第３四半期連結累計期間において、金額の重要性が増したため、独立掲記しております。

　この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書の組替えを行っております。

　この結果、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「売上高」として表示しておりました121百万円及び「営業外収益」の「その他」として表示しておりました10百万円は、「営業外収益」の「受取地代家賃」として表示しており、「売上原価」として表示しておりました25百万円は、「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。

　当第３四半期連結会計期間より、前第３四半期連結累計期間において「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました「助成金収入」は、金額の重要性が増したため、独立掲記しております。

　この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書の組替えを行っております。

　この結果、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」として表示しておりました３百万円は、「営業外収益」の「助成金収入」として表示しております。

（新型コロナウイルス感染症の拡大による影響に関する会計上の見積りについて）

　新型コロナウイルス感染症について、その収束時期は不確実であり予測が困難であります。外出やイベント等の開催自粛や規模の縮小をはじめ、さまざまな影響により、消費者の消費行動が回復するまでに相当の期間を要すると見込んでおります。

　そのような経営環境のなか、当社企業グループでは、営業組織の見直しや、感染拡大の影響を受けにくい商材などの営業強化に取り組み、売上高について第４四半期にかけてやや回復基調となり、2021年度からは徐々に回復していくものと想定しております。

　固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性については、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮して見積り及び判断を行っておりますが、当第３四半期連結累計期間において固定資産の減損の兆候は識別しておらず、また繰延税金資産の回収可能性について前連結会計年度末時点の見直しは不要であると判断しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　受取手形譲渡高

　手形譲渡契約に基づく債権流動化を行っております。

	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
受取手形譲渡高	228百万円	4百万円

※２　受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
受取手形割引高	5百万円	1百万円
受取手形裏書譲渡高	8	－

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 至  2019年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年９月30日）
減価償却費	1,260百万円	1,261百万円
のれんの償却額	57	136

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当に関する事項

　（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	配当の原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2019年２月13日 取締役会	普通株式	75	資本剰余金	6.00	2018年 12月31日	2019年 ３月29日
2019年５月15日 取締役会	普通株式	75	利益剰余金	6.00	2019年 ３月31日	2019年 ５月27日
2019年８月13日 取締役会	普通株式	74	利益剰余金	6.00	2019年 ６月30日	2019年 ９月26日

　（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	配当の原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2019年11月11日 取締役会	普通株式	92	利益剰余金	8.00	2019年 ９月30日	2019年 11月26日

２．株主資本の金額の著しい変動

（自己株式の取得）

　当社は2019年８月30日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき自己株式を取得することを決議し、2019年９月２日(約定日)にて取得しました。

　①取得した株式の種類

    当社普通株式

　②取得した株式の総数

    900千株

　③取得価額の総額

    794百万円

　④取得日

    2019年９月２日

　⑤取得方法

　　東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）による買付け

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

　（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	配当の原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2020年２月13日 取締役会	普通株式	115	資本剰余金	10.00	2019年 12月31日	2020年 ３月27日
2020年５月14日 取締役会	普通株式	115	利益剰余金	2.50	2020年 ３月31日	2020年 ５月25日
2020年８月13日 取締役会	普通株式	126	利益剰余金	2.50	2020年 ６月30日	2020年 ８月28日

　（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	配当の原資	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2020年11月12日 取締役会	普通株式	126	利益剰余金	2.50	2020年 ９月30日	2020年 11月25日

２．株主資本の金額の著しい変動

（１）株式の追加取得及び株式交換

　当社は2020年５月26日開催の取締役会において、当社を株式交換完全親会社、当社連結子会社である株式会社ＡＰホールディングス、田中産業株式会社、新日本工芸株式会社、及び株式会社FIVESTARinteractive、それぞれを株式交換完全子会社とする株式交換を行うことを決議し、2020年６月23日にて自己株式4,136,925株を交付いたしました。また、第２四半期会計期間において、連結子会社である株式会社ＡＰホールディングス及び田中産業株式会社の株式を一部追加取得いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において、資本剰余金が527百万円増加し、自己株式が966百万円減少しております。

（２）譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分

　当社は2020年３月27日開催の取締役会において、当社の取締役（社外取締役及び監査等委員である取締役を除く）に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分を行うことを決議し、2020年４月24日にて自己株式303,800株処分いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において、資本剰余金が22百万円増加し、自己株式が70百万円減少しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年９月30日)

　当社企業グループは、クリエイティブサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)

　当社企業グループは、クリエイティブサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は 　１株当たり四半期純損失（△）	23円19銭	△9円17銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	1,148	△437
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	1,148	△437
普通株式の期中平均株式数（千株）	49,518	47,722

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．2020年１月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。2019年12月期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）」を算定しております。

（重要な後発事象）

（共通支配下の取引等）

株式会社ＡＰホールディングスとの吸収合併

　当社は、2020年８月７日開催の取締役会において、当社の完全子会社である株式会社ＡＰホールディングス（以下「ＡＰホールディングス」といいます。）を吸収合併することを決議し、同日付で両社は合併契約を締結しました。

（１）取引の概要

①　結合当事企業の名称及びその事業の概要

吸収合併存続会社

名称：株式会社日本創発グルーフ゜

事業の内容：子会社等の経営管理及びそれに附帯又は関連する業務

吸収合併消滅会社

名称：株式会社ＡＰホールディングス

事業の内容：純粋持株会社

②　企業結合日

2020年10月１日

③　企業結合の法的形式

当社を吸収合併存続会社、ＡＰホールディングスを吸収合併消滅会社とする吸収合併

④　結合後企業名称

名称：株式会社日本創発グルーフ゜

⑤　その他取引の概要に関する事項

　ＡＰホールディングスは、当社連結孫会社である株式会社アプライズの持株会社であり、当社の事業会社管理機能と重複しておりますので、本合併により、ガバナンス体制をより強化すると共に、グループ経営効率向上を企図できると判断いたしました。

（２）実施する会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理いたします。

２【その他】

四半期配当

　2020年８月13日開催の取締役会において、2020年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり剰余金の配当（2020年度第２四半期配当）を行う旨を決議いたしました。

１．１株当たり配当金額　　　　　　　　　　　 2.5円

２．配当金の総額　　　　　　　　　　　　 126百万円

３．効力発生日（支払開始日）　　　　2020年８月28日

　2020年11月12日開催の取締役会において、2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり剰余金の配当（2020年度第３四半期配当）を行う旨を決議いたしました。

１．１株当たり配当金額　　　　　　　　　　　 2.5円

２．配当金の総額　　　　　　　　　　　　 126百万円

３．効力発生日（支払開始日）　　　　2020年11月25日