第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年12月１日から平成29年２月28日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年９月１日から平成29年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年８月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年２月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

420,847

334,400

売掛金

262,377

266,104

商品

31,112

50,366

原材料及び貯蔵品

4,256

5,188

その他

111,388

44,296

貸倒引当金

△2,434

△2,651

流動資産合計

827,549

697,703

固定資産

 

 

有形固定資産

48,446

54,526

無形固定資産

 

 

のれん

7,277

7,049

その他

41,700

40,940

無形固定資産合計

48,978

47,990

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

56,195

80,416

長期未収入金

57,201

31,719

その他

55,397

52,857

貸倒引当金

△60,001

△33,038

投資その他の資産合計

108,792

131,953

固定資産合計

206,216

234,469

資産合計

1,033,765

932,173

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

73,282

88,487

1年内返済予定の長期借入金

170,568

165,916

未払法人税等

5,055

6,321

賞与引当金

3,450

3,990

その他

186,333

159,640

流動負債合計

438,690

424,355

固定負債

 

 

長期借入金

406,189

349,961

その他

10,264

13,546

固定負債合計

416,453

363,507

負債合計

855,144

787,863

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

188,800

188,800

資本剰余金

173,300

173,300

利益剰余金

△190,675

△231,175

株主資本合計

171,424

130,924

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

8,227

14,100

為替換算調整勘定

△1,130

△714

その他の包括利益累計額合計

7,097

13,386

非支配株主持分

99

－

純資産合計

178,621

144,310

負債純資産合計

1,033,765

932,173

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年９月１日

　至　平成28年２月29日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年９月１日

　至　平成29年２月28日)

売上高

2,103,052

1,751,090

売上原価

1,452,994

1,067,928

売上総利益

650,057

683,162

販売費及び一般管理費

※ 672,727

※ 721,936

営業損失（△）

△22,669

△38,774

営業外収益

 

 

受取利息

39

5

受取配当金

127

347

受取地代家賃

4,124

687

貸倒引当金戻入額

－

2,830

その他

4,636

3,927

営業外収益合計

8,928

7,798

営業外費用

 

 

支払利息

1,929

2,382

不動産賃貸費用

2,768

536

支払手数料

－

2,366

その他

947

61

営業外費用合計

5,645

5,346

経常損失（△）

△19,386

△36,322

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

1,131

特別利益合計

－

1,131

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

1,938

貸倒引当金繰入額

112,684

1,172

その他

2,643

－

特別損失合計

115,327

3,111

税金等調整前四半期純損失（△）

△134,714

△38,302

法人税、住民税及び事業税

2,343

2,762

法人税等調整額

233

－

法人税等合計

2,577

2,762

四半期純損失（△）

△137,291

△41,064

非支配株主に帰属する四半期純利益

2,302

△18

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△139,594

△41,046

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年９月１日

　至　平成28年２月29日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年９月１日

　至　平成29年２月28日)

四半期純損失（△）

△137,291

△41,064

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△229

5,873

為替換算調整勘定

△543

415

その他の包括利益合計

△772

6,288

四半期包括利益

△138,063

△34,776

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△140,545

△34,776

非支配株主に係る四半期包括利益

2,482

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年９月１日

　至　平成28年２月29日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年９月１日

　至　平成29年２月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△134,714

△38,302

減価償却費

10,270

10,762

のれん償却額

4,289

624

賞与引当金の増減額（△は減少）

△487

540

貸倒引当金の増減額（△は減少）

101,487

△27,712

受取利息及び受取配当金

△167

△352

支払利息

1,929

2,382

為替差損益（△は益）

802

△564

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△1,131

固定資産除却損

－

1,938

売上債権の増減額（△は増加）

96,833

△3,449

未収入金の増減額（△は増加）

49,411

17,005

長期未収入金の増減額（△は増加）

△136,735

25,481

たな卸資産の増減額（△は増加）

4,114

△20,156

仕入債務の増減額（△は減少）

△43,911

15,205

未払消費税等の増減額（△は減少）

△9,679

△380

その他

△18,022

4,216

小計

△74,578

△13,892

利息及び配当金の受取額

167

352

利息の支払額

△1,929

△2,431

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

2,331

2,011

営業活動によるキャッシュ・フロー

△74,009

△13,959

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△5,953

△11,413

関係会社株式の取得による支出

△49,881

－

投資有価証券の取得による支出

△3,235

△1,187

投資有価証券の売却による収入

－

4,528

無形固定資産の取得による支出

△28,511

△3,065

事業譲受による収入

2,713

－

貸付けによる支出

△3,000

－

その他の支出

－

△602

投資活動によるキャッシュ・フロー

△87,867

△11,739

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

354,000

25,000

長期借入金の返済による支出

△74,391

△86,486

財務活動によるキャッシュ・フロー

279,608

△61,486

現金及び現金同等物に係る換算差額

△758

136

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

116,972

△87,049

現金及び現金同等物の期首残高

304,474

401,936

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 421,447

※ 314,887

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　平成27年９月１日

　　至　平成28年２月29日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年９月１日

　　至　平成29年２月28日）

給与手当

140,700千円

154,813千円

貸倒引当金繰入額

△11,197

560

広告宣伝費

188,211

153,619

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成27年９月１日

至　平成28年２月29日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年９月１日

至　平成29年２月28日）

現金及び預金勘定

442,256千円

334,400千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△20,809

△19,513

現金及び現金同等物

421,447

314,887

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年９月１日　至　平成28年２月29日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年９月１日　至　平成29年２月28日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、スマートライフサポート事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成27年９月１日

至　平成28年２月29日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年９月１日

至　平成29年２月28日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△105円14銭

△30円92銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（千円）

△139,594

△41,046

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失金額（△）（千円）

△139,594

△41,046

普通株式の期中平均株式数（株）

1,327,700

1,327,700

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　　　　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。