第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年12月１日から平成30年２月28日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年９月１日から平成30年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人元和による四半期レビューを受けております。

 

 

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第16期連結会計年度　太陽有限責任監査法人

　第17期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　監査法人元和

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年８月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成30年２月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

433,904

328,696

売掛金

253,872

317,881

商品

43,375

53,408

原材料及び貯蔵品

7,885

5,972

前払費用

47,774

53,546

その他

44,960

16,055

貸倒引当金

△1,736

△2,115

流動資産合計

830,036

773,446

固定資産

 

 

有形固定資産

8,427

9,617

無形固定資産

265

4,354

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

37,409

42,165

長期未収入金

31,719

31,719

差入保証金

47,876

46,737

その他

31

31

貸倒引当金

△31,755

△31,755

投資その他の資産合計

85,281

88,897

固定資産合計

93,973

102,868

資産合計

924,009

876,315

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

78,894

54,531

1年内返済予定の長期借入金

180,362

161,696

未払法人税等

10,345

17,394

賞与引当金

3,000

7,540

その他

174,396

191,589

流動負債合計

446,998

432,751

固定負債

 

 

長期借入金

341,193

266,825

繰延税金負債

2,306

3,577

その他

6,840

5,485

固定負債合計

350,340

275,888

負債合計

797,339

708,639

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

210,550

210,550

資本剰余金

195,050

195,050

利益剰余金

△282,752

△243,939

株主資本合計

122,847

161,660

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,232

8,114

為替換算調整勘定

△1,409

△2,099

その他の包括利益累計額合計

3,822

6,015

純資産合計

126,670

167,675

負債純資産合計

924,009

876,315

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年９月１日

　至　平成29年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年９月１日

　至　平成30年２月28日)

売上高

1,751,090

1,707,169

売上原価

1,067,928

984,998

売上総利益

683,162

722,170

販売費及び一般管理費

※ 721,936

※ 672,165

営業利益又は営業損失（△）

△38,774

50,005

営業外収益

 

 

受取利息

5

1

受取配当金

347

136

受取地代家賃

687

－

貸倒引当金戻入額

2,830

281

その他

3,927

2,956

営業外収益合計

7,798

3,376

営業外費用

 

 

支払利息

2,382

2,548

不動産賃貸費用

536

－

支払手数料

2,366

－

その他

61

507

営業外費用合計

5,346

3,056

経常利益又は経常損失（△）

△36,322

50,325

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

1,131

－

特別利益合計

1,131

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,938

－

貸倒引当金繰入額

1,172

－

特別損失合計

3,111

－

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△38,302

50,325

法人税、住民税及び事業税

2,762

11,512

法人税等調整額

－

－

法人税等合計

2,762

11,512

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△41,064

38,812

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△18

－

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△41,046

38,812

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年９月１日

　至　平成29年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年９月１日

　至　平成30年２月28日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△41,064

38,812

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

5,873

2,882

為替換算調整勘定

415

△690

その他の包括利益合計

6,288

2,192

四半期包括利益

△34,776

41,005

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△34,776

41,005

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年９月１日

　至　平成29年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年９月１日

　至　平成30年２月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△38,302

50,325

減価償却費

10,762

1,596

のれん償却額

624

－

賞与引当金の増減額（△は減少）

540

4,540

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△27,712

379

受取利息及び受取配当金

△352

△138

支払利息

2,382

2,548

為替差損益（△は益）

△564

0

投資有価証券売却損益（△は益）

△1,131

－

固定資産除却損

1,938

－

売上債権の増減額（△は増加）

△3,449

△63,982

未収入金の増減額（△は増加）

17,005

29,612

長期未収入金の増減額（△は増加）

25,481

－

たな卸資産の増減額（△は増加）

△20,156

△8,120

仕入債務の増減額（△は減少）

15,205

△24,363

未払消費税等の増減額（△は減少）

△380

13,863

その他

4,216

△6,601

小計

△13,892

△340

利息及び配当金の受取額

352

137

利息の支払額

△2,431

△2,523

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

2,011

△4,463

営業活動によるキャッシュ・フロー

△13,959

△7,190

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△11,413

△2,787

投資有価証券の取得による支出

△1,187

△602

投資有価証券の売却による収入

4,528

－

無形固定資産の取得による支出

△3,065

△4,089

その他

△602

2,500

投資活動によるキャッシュ・フロー

△11,739

△4,977

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

25,000

－

長期借入金の返済による支出

△86,486

△93,034

財務活動によるキャッシュ・フロー

△61,486

△93,034

現金及び現金同等物に係る換算差額

136

△6

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△87,049

△105,209

現金及び現金同等物の期首残高

401,936

418,892

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 314,887

※ 313,683

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年９月１日

　　至　平成29年２月28日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年９月１日

　　至　平成30年２月28日）

給与手当

154,813千円

144,753千円

貸倒引当金繰入額

560

749

広告宣伝費

153,619

137,687

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年９月１日

至　平成29年２月28日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年９月１日

至　平成30年２月28日）

現金及び預金勘定

334,400千円

328,696千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△19,513

△15,013

現金及び現金同等物

314,887

313,683

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年９月１日　至　平成29年２月28日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年９月１日　至　平成30年２月28日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、スマートライフサポート事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年９月１日

至　平成29年２月28日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年９月１日

至　平成30年２月28日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

△30円92銭

27円19銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（千円）

△41,046

38,812

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（千円）

△41,046

38,812

普通株式の期中平均株式数（株）

1,327,700

1,427,700

（注）．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　　　　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。