１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
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|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2018年８月31日) |
当連結会計年度 (2019年８月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
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|
建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
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無形固定資産 |
|
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|
のれん |
|
|
|
商標権 |
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|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
|
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期未収入金 |
|
|
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差入保証金 |
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|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
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前連結会計年度 (2018年８月31日) |
当連結会計年度 (2019年８月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
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1年内償還予定の社債 |
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|
1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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|
|
未払費用 |
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|
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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|
|
その他 |
|
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|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
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|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
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固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
|
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
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|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
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前連結会計年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
|
売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
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|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
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|
|
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
リース債務の返済による支出 |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
連結子会社の名称 V SYSTEM PTE LTD
リペアネットワーク株式会社
株式会社ｍｏｍ
株式会社スマホスピタル
株式会社Axis
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
当連結会計年度において、株式会社ｍｏｍは、決算日を９月30日から８月31日に変更し連結決算日と同一になっております。なお、当連結会計年度における会計期間は11ヶ月となっております。
３．会計方針に関する事項
（１）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
商品
主として個別法（一部の連結子会社においては総平均法）による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
原材料
先入先出法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
また、在外連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ６年～38年
② 無形固定資産
定額法
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
商標権 ５年
ソフトウェア ３～５年（社内における利用可能期間）
（３）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
当社及び国内連結子会社は従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
（４）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
（５）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、主に５年間の定額法により償却しております。
（６）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（７）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表に与える影響はありません。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解（注８）（1）（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解（注９）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準第一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
給与手当 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
※２ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
その他（無形固定資産） |
－千円 |
396千円 |
|
計 |
－ |
396 |
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
124千円 |
8,808千円 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
124 |
8,808 |
|
税効果額 |
△39 |
△2,695 |
|
その他有価証券評価差額金 |
86 |
6,112 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
119 |
206 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
119 |
206 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
119 |
206 |
|
その他の包括利益合計 |
205 |
6,319 |
前連結会計年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,427,700 |
130,000 |
- |
1,557,700 |
|
合計 |
1,427,700 |
130,000 |
- |
1,557,700 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
(変動事由の概要)
普通株式の発行済株式総数の増加数130,000株は、第三者割当増資に伴う新株式の発行によるものです。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
2018年新株予約権 |
普通株式 |
- |
130,000 |
- |
130,000 |
968 |
|
合計 |
|
- |
- |
- |
- |
968 |
|
（注）１．2018年新株予約権の当連結会計年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。
２．2018年新株予約権は、すべて権利行使可能なものであります。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,557,700 |
48,000 |
- |
1,605,700 |
|
合計 |
1,557,700 |
48,000 |
- |
1,605,700 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
- |
31 |
- |
31 |
|
合計 |
- |
31 |
- |
31 |
(変動事由の概要)
普通株式の発行済株式総数の増加数48,000株は、新株予約権の行使によるものであります。
普通株式の自己株式の株式数の増加数31株は、単元未満株式の買い取りによる増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
2018年新株予約権 |
普通株式 |
130,000 |
- |
48,000 |
82,000 |
610 |
|
合計 |
|
- |
- |
- |
- |
610 |
|
（注）2018年新株予約権は、すべて権利行使可能なものであります。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
477,962千円 |
480,258千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△15,013 |
△5,004 |
|
現金及び現金同等物 |
462,948 |
475,253 |
|
※２ 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳 株式の取得により新たに株式会社スマホスピタル及び株式会社Axisを連結したことに伴う連結開始時の資産及 び負債の内訳並びに２社の取得価額と２社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。 |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
該当事項はありません。
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行借入による方針です。デリバティブは利用しておりません。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
借入金及び社債の使途は主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、支払期日は最長で連結決算日後５年であります。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の債務不履行等に係るリスク）の管理
営業債権について、そのほとんどが１年以内の入金期日であり、取引先毎の期日管理及び残高管理により、リスク管理を行っております。
② 市場リスク（時価の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況を把握し、取締役会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社は、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2018年８月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
477,962 |
477,962 |
－ |
|
(2) 売掛金 |
275,361 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△29,307 |
|
|
|
|
246,053 |
246,053 |
－ |
|
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
28,874 |
28,874 |
－ |
|
資産計 |
752,891 |
752,891 |
－ |
|
(1) 買掛金 |
68,762 |
68,762 |
－ |
|
(2) 未払金 |
77,144 |
77,144 |
－ |
|
(3) 長期借入金（※２） |
389,527 |
381,517 |
△8,010 |
|
負債計 |
535,433 |
527,423 |
△8,010 |
（※１）売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
（※２）１年内返済予定のものを含みます。
当連結会計年度（2019年８月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
480,258 |
480,258 |
－ |
|
(2) 売掛金 |
350,104 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△20,242 |
|
|
|
|
329,862 |
329,862 |
－ |
|
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
38,923 |
38,923 |
－ |
|
資産計 |
849,043 |
849,043 |
－ |
|
(1) 買掛金 |
105,855 |
105,855 |
－ |
|
(2) 未払金 |
96,270 |
96,270 |
－ |
|
(3) 社債（※２） |
100,000 |
99,977 |
△22 |
|
(4) 長期借入金（※３） |
816,273 |
815,854 |
△418 |
|
負債計 |
1,118,398 |
1,117,958 |
△440 |
（※１）売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
（※２）１年内償還予定のものを含みます。
（※３）１年内返済予定のものを含みます。
（注）１．金融商品の時価の算定方法
資 産
（1）現金及び預金、（2）売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（3）投資有価証券
その他有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
（1）買掛金、（2）未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（3）社債、（4）長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入または新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|
非上場株式 |
9,868 |
19,061 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2018年８月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
477,962 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
275,361 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
753,323 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2019年８月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
480,258 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
350,104 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
830,362 |
－ |
－ |
－ |
４．社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2018年８月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
長期借入金 |
141,147 |
120,925 |
73,543 |
38,416 |
14,304 |
1,192 |
|
合計 |
141,147 |
120,925 |
73,543 |
38,416 |
14,304 |
1,192 |
当連結会計年度（2019年８月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
社債 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
－ |
|
長期借入金 |
290,214 |
216,943 |
236,700 |
51,260 |
21,156 |
－ |
|
合計 |
310,214 |
236,943 |
256,700 |
71,260 |
41,156 |
－ |
１．その他有価証券
前連結会計年度（2018年８月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
28,874 |
21,211 |
7,663 |
|
小計 |
28,874 |
21,211 |
7,663 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
28,874 |
21,211 |
7,663 |
|
（注）非上場株式(連結貸借対照表計上額9,868千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2019年８月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
38,923 |
22,452 |
16,471 |
|
小計 |
38,923 |
22,452 |
16,471 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
38,923 |
22,452 |
16,471 |
|
（注）非上場株式(連結貸借対照表計上額19,061千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2018年８月31日） |
|
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金（注） |
14,295千円 |
|
21,213千円 |
|
貸倒引当金 |
18,647 |
|
15,722 |
|
賞与引当金 |
2,232 |
|
1,858 |
|
未払事業税 |
2,310 |
|
2,210 |
|
減価償却費等 |
5,555 |
|
4,887 |
|
減損損失 |
20,048 |
|
15,338 |
|
その他 |
3,304 |
|
8,163 |
|
繰延税金資産小計 |
66,395 |
|
69,394 |
|
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額（注） |
－ |
|
△21,213 |
|
将来減算一時差異に係る評価性引当額 |
△66,395 |
|
△48,180 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△2,345 |
|
△5,040 |
|
繰延税金負債合計 |
△2,345 |
|
△5,040 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△2,345 |
|
△5,040 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度（平成31年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金（※） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
21,213 |
21,213 |
|
評価性引当金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△21,213 |
△21,213 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
（※）税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2018年８月31日） |
|
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|
主要な項目別の内訳 |
|
|
|
|
法定実効税率 |
30.9％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
44.1 |
|
11.3 |
|
住民税均等割 |
16.5 |
|
7.4 |
|
評価性引当額の増減額 |
△30.4 |
|
△35.1 |
|
のれん償却費 |
－ |
|
4.9 |
|
未実現利益 |
－ |
|
0.6 |
|
その他 |
3.5 |
|
0.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
64.5 |
|
20.2 |
取得による企業結合
（１）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
ⅰ.被取得企業の名称：株式会社スマホスピタル
事業の内容 ：スマートフォン・タブレット・ゲーム機の修理店の運営
ⅱ.被取得企業の名称：株式会社Axis
事業の内容 ：スマートフォン・タブレット・ゲーム機の部材の仕入販売
② 企業結合を行った主な理由
株式会社スマホスピタルはスマートフォン、タブレット、ゲーム機等の修理店「スマホスピタル」を運営し、2019年１月時点では関東、関西へ直営店 25 店舗、また日本全国にフランチャイズ店 52 店舗を展開しております。一方、株式会社Axisは株式会社スマホスピタルの直営店、フランチャイズ店への修理パーツ卸売りに特化した事業を営んでおります。本件買収により、当社顧客におけるパソコン等の修理品の持ち込み可能な店舗は、当社の既存店舗（13店）と併せると 90 店舗となり、短期間で拠点数の大幅な拡大が見込めます。また店舗の相互利用により、集客率の向上と、資産の有効活用はもちろんのことSEO対策や広告宣伝費などを一体として展開することなどによって、業務の効率化やコスト削減効果も見込むことが出来、大きなシナジー効果の創出が期待できるため株式取得を決議いたしました。
③ 企業結合日
2019年３月28日（株式取得日）
2019年５月31日（みなし取得日）
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
70％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
（２）連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2019年６月１日～2019年８月31日まで
（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
315,000千円 |
|
取得原価 |
|
315,000千円 |
（４）主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 7,560千円
（５）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
242,610千円
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものです。
③ 償却方法及び償却期間
５年にわたる均等償却
（６）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 463,137千円
固定資産 190,387
資産合計 653,524
流動負債 187,702
固定負債 362,408
負債合計 550,111
（７）企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影 響の概算額及びその算定方法
概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
【セグメント情報】
【関連情報】
当社グループは、スマートライフサポート事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社グループは、スマートライフサポート事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループは、スマートライフサポート事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
当社グループは、スマートライフサポート事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
主要株主 |
ジャパンベストレスキューシステム株式会社 |
名古屋市中区 |
780,363 |
総合生活トラブル解決サービスの提供 |
(被所有) 直接 11.7 (所有) 直接 0.0 |
パソコンサポート事業等の業務提携 |
業務委託費の支払等 |
88,915 |
買掛金 |
6,309 |
|
売上・紹介手数料の受取 |
28,079 |
売掛金 |
4,119 |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し、交渉の上、決定しております。
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
主要株主 |
ジャパンベストレスキューシステム株式会社 |
名古屋市中区 |
780,363 |
総合生活トラブル解決サービスの提供 |
(被所有) 直接 11.3 (所有) 直接 0.0 |
パソコンサポート事業等の業務提携 |
業務委託費の支払等 |
60,018 |
買掛金 |
4,449 |
|
預り金 |
381 |
|||||||||
|
売上・紹介手数料の受取 |
30,705 |
売掛金 |
1,048 |
|||||||
|
未収入金 |
350 |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し、交渉の上、決定しております。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主等
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
重要な子会社役員 |
泉谷 政司 |
－ |
－ |
株式会社スマホスピタル代表取締役 株式会社Axis代表取締役 |
(被所有) 直接 30.0 (所有) 直接 0.0 |
債務被保証 |
債務被保証 （注） |
236,038 |
－ |
－ |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）連結子会社の株式会社スマホスピタル及び株式会社Ａｘｉｓは、金融機関からの借入に対して債務保 証を受けており、取引金額は期末時点の保証残高であります。なお、保証料の支払いは行っておりま せん。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
|
前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
||
|
１株当たり純資産額 |
150.85円 |
１株当たり純資産額 |
198.74円 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
6.30円 |
１株当たり当期純利益金額 |
25.80円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
6.30円 |
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
25.27円 |
（注）１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
9,047 |
40,951 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期 純利益（千円） |
9,047 |
40,951 |
|
期中平均株式数（株） |
1,435,892 |
1,587,201 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
普通株式増加数（株） |
416 |
32,800 |
|
（うち新株予約権（株）） |
(416) |
(32,800) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
多額な資金の借入
当社は2019年９月25日開催の取締役会にて資金の借入を行うことを決議し、2019年９月30日に借入を実行いたしました。
（１）長期借入金
資金使途：運転資金
借入先：株式会社商工組合中央金庫
借入金額：50,000千円
借入金利：固定金利
借入実行日：2019年９月30日
借入期間：５年
担保の有無：なし
（２）長期借入金
資金使途：運転資金
借入先：大阪信用金庫
借入金額：50,000千円
借入金利：変動金利
借入実行日：2019年９月30日
借入期間：５年
担保の有無：なし
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高（千円） |
当期末残高（千円） |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
株式会社十六銀行 |
第1回無担保社債 |
2019年７月10日 |
－ |
100,000 （20,000） |
0.09 |
なし |
2024年７月10日 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
100,000 （20,000） |
－ |
－ |
－ |
（注）１．「当期末残高」欄の（内書）は、１年内償還予定の金額であります。
２．連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
社債 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
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１年以内に返済予定の長期借入金 |
141,147 |
290,214 |
1.27 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
248,380 |
526,059 |
1.51 |
2020年～2024年 |
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合計 |
389,527 |
816,273 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率について、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
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１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
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長期借入金 |
216,943 |
236,700 |
51,260 |
21,156 |
該当事項はありません。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
879,292 |
1,784,899 |
2,681,144 |
3,927,586 |
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税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）（千円） |
△4,297 |
29,812 |
30,173 |
75,173 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△6,360 |
15,749 |
12,214 |
40,951 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） |
△4.07 |
10.00 |
7.72 |
25.80 |
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
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１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）（円） |
△4.07 |
13.91 |
△2.21 |
17.94 |