第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年12月１日から2019年２月28日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年９月１日から2019年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人元和による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年８月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年２月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

477,962

380,624

売掛金

275,361

300,251

商品

53,323

69,102

原材料及び貯蔵品

8,894

5,673

前払費用

50,917

45,246

その他

5,864

5,578

貸倒引当金

△29,307

△29,270

流動資産合計

843,016

777,207

固定資産

 

 

有形固定資産

9,323

8,686

無形固定資産

5,352

16,262

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

38,743

36,154

長期未収入金

31,719

31,719

差入保証金

47,085

47,626

その他

31

31

貸倒引当金

△31,719

△31,719

投資その他の資産合計

85,860

83,811

固定資産合計

100,536

108,760

資産合計

943,553

885,968

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

68,762

79,993

1年内返済予定の長期借入金

141,147

115,200

未払法人税等

23,966

20,774

賞与引当金

7,290

6,860

その他

210,987

183,278

流動負債合計

452,153

406,106

固定負債

 

 

長期借入金

248,380

195,001

繰延税金負債

2,345

1,362

その他

4,722

4,402

固定負債合計

255,447

200,765

負債合計

707,601

606,872

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

260,080

275,084

資本剰余金

244,580

259,584

利益剰余金

△273,704

△257,954

自己株式

－

△72

株主資本合計

230,955

276,641

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,318

3,089

為替換算調整勘定

△1,289

△1,312

その他の包括利益累計額合計

4,028

1,776

新株予約権

968

677

純資産合計

235,952

279,096

負債純資産合計

943,553

885,968

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年９月１日

　至　2018年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2019年２月28日)

売上高

1,707,169

1,784,899

売上原価

984,998

1,065,206

売上総利益

722,170

719,693

販売費及び一般管理費

※ 672,165

※ 688,766

営業利益

50,005

30,927

営業外収益

 

 

受取利息

1

2

受取配当金

136

193

貸倒引当金戻入額

281

660

その他

2,956

1,257

営業外収益合計

3,376

2,114

営業外費用

 

 

支払利息

2,548

2,128

その他

507

1,101

営業外費用合計

3,056

3,229

経常利益

50,325

29,812

税金等調整前四半期純利益

50,325

29,812

法人税、住民税及び事業税

11,512

14,062

法人税等調整額

－

－

法人税等合計

11,512

14,062

四半期純利益

38,812

15,749

親会社株主に帰属する四半期純利益

38,812

15,749

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年９月１日

　至　2018年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2019年２月28日)

四半期純利益

38,812

15,749

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,882

△2,228

為替換算調整勘定

△690

△22

その他の包括利益合計

2,192

△2,251

四半期包括利益

41,005

13,498

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

41,005

13,498

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年９月１日

　至　2018年２月28日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2019年２月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

50,325

29,812

減価償却費

1,596

3,023

賞与引当金の増減額（△は減少）

4,540

△430

貸倒引当金の増減額（△は減少）

379

△37

受取利息及び受取配当金

△138

△196

支払利息

2,548

2,128

為替差損益（△は益）

0

－

売上債権の増減額（△は増加）

△63,982

△24,779

未収入金の増減額（△は増加）

29,612

△339

たな卸資産の増減額（△は増加）

△8,120

△12,549

仕入債務の増減額（△は減少）

△24,363

11,231

未払消費税等の増減額（△は減少）

13,863

△22,243

その他

△6,601

1,855

小計

△340

△12,525

利息及び配当金の受取額

137

196

利息の支払額

△2,523

△2,129

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△4,463

△17,254

営業活動によるキャッシュ・フロー

△7,190

△31,713

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,787

△1,316

投資有価証券の取得による支出

△602

△620

無形固定資産の取得による支出

△4,089

△11,908

その他

2,500

△1,156

投資活動によるキャッシュ・フロー

△4,977

△15,001

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△93,034

△79,326

株式の発行による収入

－

29,718

その他

－

△1,027

財務活動によるキャッシュ・フロー

△93,034

△50,635

現金及び現金同等物に係る換算差額

△6

12

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△105,209

△97,338

現金及び現金同等物の期首残高

418,892

462,948

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 313,683

※ 365,610

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2017年９月１日

　　至　2018年２月28日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2018年９月１日

　　至　2019年２月28日）

給与手当

144,753千円

156,499千円

貸倒引当金繰入額

749

622

広告宣伝費

137,687

148,683

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年９月１日

至　2018年２月28日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年９月１日

至　2019年２月28日）

現金及び預金勘定

328,696千円

380,624千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△15,013

△15,014

現金及び現金同等物

313,683

365,610

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年９月１日　至　2018年２月28日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年９月１日　至　2019年２月28日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　新株予約権の行使による新株式発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ15,004千円増加しております。この結果、当第2四半期連結会計期間末において資本金は275,084千円、資本剰余金は259,584千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、スマートライフサポート事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年９月１日

至　2018年２月28日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年９月１日

至　2019年２月28日）

（１）１株当たり四半期純利益

27円19銭

10円00銭

　（算定上の基礎）

 

 

　親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

38,812

15,749

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

38,812

15,749

　普通株式の期中平均株式数（株）

1,427,700

1,574,993

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

9円77銭

　（算定上の基礎）

 

 

　親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

　普通株式増加数(株)

－

36,411

（注）．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

１．取得による企業結合

当社は、2019年３月27日開催の取締役会において、株式会社スマホスピタル及び株式会社Axisの株式を取得し、子会社化することを決議し、同日付で締結した株式譲渡契約に基づき、2019年３月28日付で株式を取得いたしました。

（１）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

ⅰ.被取得企業の名称：株式会社スマホスピタル

　事業の内容　　　：スマートフォン・タブレット・ゲーム機の修理店の運営

ⅱ.被取得企業の名称：株式会社Axis

　事業の内容　　　：スマートフォン・タブレット・ゲーム機の部材の仕入販売

② 企業結合を行った主な理由

　株式会社スマホスピタルはスマートフォン、タブレット、ゲーム機等の修理店「スマホスピタル」を運営し、2019年１月時点では関東、関西へ直営店 25 店舗、また日本全国にフランチャイズ店 52 店舗を展開しております。一方、株式会社Axisは株式会社スマホスピタルの直営店、フランチャイズ店への修理パーツ卸売りに特化した事業を営んでおります。本件買収により、当社顧客におけるパソコン等の修理品の持ち込み可能な店舗は、当社の既存店舗（13店）と併せると 90 店舗となり、短期間で拠点数の大幅な拡大が見込めます。また店舗の相互利用により、集客率の向上と、資産の有効活用はもちろんのことSEO対策や広告宣伝費などを一体として展開することなどによって、業務の効率化やコスト削減効果も見込むことが出来、大きなシナジー効果の創出が期待できるため株式取得を決議いたしました。

③ 企業結合日

2019年３月28日

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率

70％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

（２）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金

315,000千円

取得原価

 

315,000千円

 

（３）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　　7,560千円

 

（４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

（５）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

２．多額な資金の借入

　当社は、下記の資金調達を行うことを2019年２月27日付取締役会にて決議し、2019年３月１日に資金の借入を実行いたしました。

資金用途：運転資金

借入先：十六銀行

借入金額：50,000千円

借入金利：変動金利

借入実行日：2019年３月１日

借入期間：５年

担保の有無：なし

 

３．多額な資金の借入

　当社は、下記の資金調達を行うことを2019年３月27日付取締役会にて決議し、2019年３月28日に資金の借入を実行いたしました。

資金用途：株式会社スマホスピタル及び株式会社Axisの株式取得資金

借入先：東京スター銀行

借入金額：252,000千円

借入金利：変動金利

借入実行日：2019年３月28日

借入期間：３年

担保の有無：有

 

２【その他】

　該当事項はありません。