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１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………………………… |
2 |
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（１）当四半期の経営成績の概況………………………………………………………………………………………… |
2 |
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（２）当四半期の財政状態の概況………………………………………………………………………………………… |
3 |
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（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
3 |
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２．四半期連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………… |
4 |
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（１）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………… |
4 |
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（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………… |
5 |
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四半期連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………… |
5 |
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四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………… |
6 |
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（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………… |
7 |
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（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用） ……………………………………………………… |
7 |
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（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
7 |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
8 |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
8 |
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ……………………………………………………… |
8 |
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（１）当四半期の経営成績の概況
当第１四半期連結累計期間における我が国経済は、雇用環境の改善を背景とした賃上げの進展により、個人消費やサービス業を中心に持ち直しの動きが見られ、総じて緩やかな回復基調を維持しました。一方で、物価動向や海外経済の動向等を背景に、企業を取り巻く経営環境の先行きは依然として不透明な状況が続いています。
労働市場においては、構造的な人手不足の深刻化の影響を受け、企業における人材確保は引き続き重要な経営課題となっています。このような状況のもと、企業では業務効率化・生産性向上に向けた取り組みが一層加速し、DX（デジタル・トランスフォーメーション）やAX（AIトランスフォーメーション）の推進による業務プロセスや業務基盤の変革に向けた取り組みへの需要が高まっています。その結果、エンジニア市場においてはAIやデータを活用した設計・分析・運用等のスキルを持つエンジニアへの需要が拡大しています。一方で、定型的な業務においてもAIの活用が進展しており、エンジニアに求められるスキルの高度化・専門化が進んでいます。
また、個人においては、雇用慣行の変化を背景に、自律的なキャリア選択やライフステージに応じた多様な働き方に対するニーズが高まっています。一方で、企業側ではチーム連携やコミュニケーションを重視する観点からオフィス回帰が加速しており、個人と企業の双方にとって最適な働き方を模索する局面にあります。
このような社会・経済環境のもと、当社グループは「個のためのインフラになる」をミッション、「人とテクノロジーが調和する未来を創り、個の幸せと社会の発展に貢献する」をビジョンとして掲げ、フリーランス人材を中心とした人材マッチングサービス及び企業の生産性を向上するDX・AIソリューションを展開しています。2025年12月末時点で登録ユーザー数は760.0万人（前年同期比+73.2万人）、登録クライアント数は108.9万社（前年同期比+6.8万社）となりました。今後も既存事業の成長並びにDXコンサル事業の拡大に引き続き注力してまいります。
既存事業の主軸であるマッチング事業においては、企業におけるAI活用の進展に伴い変化する人材ニーズをとらえ、コンサルティングを通じた付加価値の高いサービス提供により、1社あたりの契約単価向上に向けた取り組みを進めております。また、企業のDXニーズへの対応を強化するため、2025年に発足した新会社クラウドワークス コンサルティングを中心に、グループ全体での事業成長に取り組んでおります。当第１四半期連結会計期間においては、グループ会社のエンジニア採用を集約して採用体制を強化し、DXコンサルの推進に向けた人材投資を進めております。今後もDXコンサルタントおよびエンジニアの採用を継続し、中堅・中小企業を対象に「DXコンサルの民主化」の実現に向け、顧客基盤の拡大に取り組んでまいります。
ビジネス向けSaaS事業においては、大企業や成長企業を中心に従業員の工数を可視化する生産性向上SaaS「クラウドログ」の導入が進んでいます。また、「クラウドログ」により取得した工数データを活用し、経営課題の把握や業務効率改善に向けた提案を行うとともに、正社員コンサルタントおよびフリーランス人材を活用したコンサルティング、開発、RPA導入等を通じたDX支援にも取り組んでおります。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の当社グループの業績は、売上高は5,560,133千円（前年同期比1.0％減）、売上総利益は2,294,390千円（前年同期比3.9％減）となりましたが、DXコンサルタント及びエンジニア採用の加速に伴う人件費、採用教育費の増加及びオフィス移転に係る一時費用の発生に伴い、営業利益は54,141千円（前年同期比84.4％減）、EBITDA（Non-GAAP）は172,806千円（前年同期比69.5％減）、経常利益は74,624千円（前年同期比78.7％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は7,621千円（前年同期比95.6％減）となりました。
セグメント業績については、次のとおりであります。
①マッチング事業
売上高は5,275,223千円（前年同期比1.3％減）、セグメント利益は116,098千円（前年同期比67.0％減）となりました。
②ビジネス向けSaaS事業
売上高は250,889千円（前年同期比2.5％増）、セグメント損失は51,470千円（前年同期のセグメント利益は20,354千円）となりました。
（２）財政状態に関する説明
（資産）
当第１四半期連結会計期間末における総資産は15,030,185千円となり、対前期末比660,605千円減少いたしました。流動資産は対前期末比で1,027,187千円の減少となり、その主な内訳は、現金及び預金が853,454千円、売掛金及び契約資産が100,725千円減少したものであります。固定資産は対前期末比で366,581千円の増加となり、その主な内訳は、有形固定資産が471,325千円増加したものであります。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末における負債は8,261,432千円となり、対前期末比683,294千円減少いたしました。流動負債は対前期末比で669,800千円の減少となり、その主な内訳は、未払法人税等が502,154千円、契約負債が108,336千円減少したものであります。固定負債は対前期末比で13,494千円の減少となり、その主な内訳は、長期借入金が137,364千円減少したものの、固定負債のその他に含まれる資産除去債務が123,870千円増加したものであります。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産は6,768,753千円となり、対前期末比22,689千円増加いたしました。純資産の増加の主な内訳は、親会社株主に帰属する四半期純利益7,621千円及び非支配株主持分が11,150千円増加したものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2026年９月期の業績予想につきましては、2025年11月14日に公表いたしました連結業績予想から変更はありません。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2025年９月30日） |
当第１四半期連結会計期間 （2025年12月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
8,090,366 |
7,236,911 |
|
売掛金及び契約資産 |
2,148,181 |
2,047,456 |
|
未収入金 |
832,477 |
818,350 |
|
その他 |
436,561 |
379,481 |
|
貸倒引当金 |
△21,376 |
△23,177 |
|
流動資産合計 |
11,486,209 |
10,459,022 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
19,913 |
491,238 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
3,232,290 |
3,138,481 |
|
その他 |
1,379 |
1,182 |
|
無形固定資産合計 |
3,233,670 |
3,139,664 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
その他 |
961,440 |
950,701 |
|
貸倒引当金 |
△10,441 |
△10,441 |
|
投資その他の資産合計 |
950,998 |
940,260 |
|
固定資産合計 |
4,204,581 |
4,571,163 |
|
資産合計 |
15,690,790 |
15,030,185 |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
597,062 |
596,761 |
|
未払金 |
1,715,252 |
1,716,522 |
|
未払法人税等 |
577,786 |
75,631 |
|
契約負債 |
526,152 |
417,816 |
|
預り金 |
1,278,075 |
1,262,191 |
|
株主優待引当金 |
－ |
39,900 |
|
その他 |
898,745 |
814,450 |
|
流動負債合計 |
5,593,074 |
4,923,273 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
3,315,071 |
3,177,707 |
|
その他 |
36,581 |
160,451 |
|
固定負債合計 |
3,351,653 |
3,338,158 |
|
負債合計 |
8,944,727 |
8,261,432 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
2,803,168 |
2,810,040 |
|
資本剰余金 |
2,907,611 |
2,914,482 |
|
利益剰余金 |
624,970 |
632,591 |
|
自己株式 |
△262 |
△262 |
|
株主資本合計 |
6,335,487 |
6,356,851 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
45,566 |
35,767 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
45,566 |
35,767 |
|
新株予約権 |
213,087 |
213,060 |
|
非支配株主持分 |
151,922 |
163,073 |
|
純資産合計 |
6,746,063 |
6,768,753 |
|
負債純資産合計 |
15,690,790 |
15,030,185 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2024年10月１日 至 2024年12月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2025年10月１日 至 2025年12月31日） |
|
売上高 |
5,614,716 |
5,560,133 |
|
売上原価 |
3,227,797 |
3,265,742 |
|
売上総利益 |
2,386,919 |
2,294,390 |
|
販売費及び一般管理費 |
2,039,955 |
2,240,248 |
|
営業利益 |
346,963 |
54,141 |
|
営業外収益 |
|
|
|
預り金失効益 |
16,375 |
18,211 |
|
保険解約返戻金 |
23,834 |
－ |
|
為替差益 |
20,605 |
15,934 |
|
その他 |
4,705 |
11,915 |
|
営業外収益合計 |
65,521 |
46,060 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
11,640 |
12,112 |
|
持分法による投資損失 |
7,560 |
－ |
|
支払手数料 |
37,968 |
－ |
|
出資金運用損 |
2,931 |
13,012 |
|
その他 |
1,933 |
452 |
|
営業外費用合計 |
62,034 |
25,577 |
|
経常利益 |
350,449 |
74,624 |
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
778 |
－ |
|
特別利益合計 |
778 |
－ |
|
税金等調整前四半期純利益 |
351,227 |
74,624 |
|
法人税等 |
169,516 |
55,852 |
|
四半期純利益 |
181,711 |
18,772 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
10,088 |
11,150 |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
171,623 |
7,621 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第１四半期連結累計期間 （自 2024年10月１日 至 2024年12月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2025年10月１日 至 2025年12月31日） |
|
四半期純利益 |
181,711 |
18,772 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△5,774 |
△9,798 |
|
その他の包括利益合計 |
△5,774 |
△9,798 |
|
四半期包括利益 |
175,936 |
8,973 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
165,848 |
△2,177 |
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
10,088 |
11,150 |
（税金費用の計算）
税金費用につきましては、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間（自 2024年10月１日 至 2024年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注） |
調整額 |
四半期連結 損益計算書 計上額 |
||
|
|
マッチング |
ビジネス向け SaaS |
計 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
一時点で移転される財又はサービス |
538,749 |
3,900 |
542,649 |
22,422 |
－ |
565,071 |
|
一定の期間にわたり移転される財又はサービス |
4,803,530 |
240,713 |
5,044,244 |
5,400 |
－ |
5,049,644 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
5,342,280 |
244,613 |
5,586,893 |
27,822 |
－ |
5,614,716 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
(1）外部顧客への売上高 |
5,342,280 |
244,613 |
5,586,893 |
27,822 |
－ |
5,614,716 |
|
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高 |
490 |
157 |
647 |
－ |
△647 |
－ |
|
計 |
5,342,770 |
244,771 |
5,587,541 |
27,822 |
△647 |
5,614,716 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
351,739 |
20,354 |
372,094 |
△25,130 |
－ |
346,963 |
（注） 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
マッチング事業セグメントにおいて、株式会社インゲートの株式を取得し、同社を子会社化しております。
なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間においては1,574,102千円であります。
マッチング事業セグメントにおいて、株式会社CLOCK・ITの株式を取得し、同社を子会社化しております。
なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間においては1,001,831千円であります。
当第１四半期連結累計期間（自 2025年10月１日 至 2025年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注） |
調整額 |
四半期連結 損益計算書 計上額 |
||
|
|
マッチング |
ビジネス向け SaaS |
計 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
一時点で移転される財又はサービス |
437,912 |
700 |
438,612 |
29,548 |
－ |
468,161 |
|
一定の期間にわたり移転される財又はサービス |
4,836,885 |
250,137 |
5,087,022 |
4,950 |
－ |
5,091,972 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
5,274,797 |
250,837 |
5,525,634 |
34,498 |
－ |
5,560,133 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
(1）外部顧客への売上高 |
5,274,797 |
250,837 |
5,525,634 |
34,498 |
－ |
5,560,133 |
|
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高 |
425 |
52 |
478 |
－ |
△478 |
－ |
|
計 |
5,275,223 |
250,889 |
5,526,112 |
34,498 |
△478 |
5,560,133 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
116,098 |
△51,470 |
64,627 |
△10,486 |
－ |
54,141 |
（注） 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
|
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前第１四半期連結累計期間 （自 2024年10月１日 至 2024年12月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2025年10月１日 至 2025年12月31日） |
|
減価償却費 |
30,838千円 |
24,855千円 |
|
のれん償却額 |
137,322千円 |
93,809千円 |