### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2020年６月30日) | 当事業年度 (2021年６月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 3,809 | 2,788
営業未収入金 | － | 402
前払費用 | 496 | 462
その他 | 1,458 | 3,442
流動資産合計 | 5,764 | 7,097
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 592 | 708
減価償却累計額 | △223 | △266
建物（純額） | 369 | 441
工具、器具及び備品 | 267 | 352
減価償却累計額 | △177 | △200
工具、器具及び備品（純額） | 90 | 152
建設仮勘定 | 2 | －
有形固定資産合計 | 462 | 594
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 126 | 101
ソフトウエア仮勘定 | － | 85
その他 | 0 | 0
無形固定資産合計 | 126 | 186
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,161 | －
出資金 | 673 | 659
関係会社株式 | 40,270 | 40,546
敷金及び保証金 | 702 | 693
関係会社長期貸付金 | 40 | 75
繰延税金資産 | 224 | 176
その他 | 51 | 40
投資その他の資産合計 | 43,124 | 42,191
固定資産合計 | 43,712 | 42,972
資産合計 | 49,476 | 50,069

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2020年６月30日) | 当事業年度 (2021年６月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | ※１,※２ 11,265 | ※１,※２ 3,250
１年内返済予定の長期借入金 | 3,453 | 2,000
未払金 | 723 | 1,441
未払費用 | 310 | 375
未払法人税等 | 136 | 140
預り金 | 11 | 12
前受収益 | 156 | 156
その他 | 141 | 85
流動負債合計 | 16,198 | 7,462
固定負債 |  |
長期借入金 | 3,205 | 6,500
その他 | 4 | 3
固定負債合計 | 3,209 | 6,503
負債合計 | 19,407 | 13,966
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 6,929 | 6,929
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 12,939 | 1,732
その他資本剰余金 | － | 11,207
資本剰余金合計 | 12,939 | 12,939
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 12,068 | 17,046
利益剰余金合計 | 12,068 | 17,046
自己株式 | △1,000 | △1,000
株主資本合計 | 30,936 | 35,915
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | △867 | 188
評価・換算差額等合計 | △867 | 188
純資産合計 | 30,069 | 36,103
負債純資産合計 | 49,476 | 50,069

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) | 当事業年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
営業収益 |  |
経営指導料 | 8,387 | 7,697
関係会社受取配当金 | 7,187 | 9,488
営業収益合計 | ※１ 15,575 | ※１ 17,186
営業費用 |  |
役員報酬 | 300 | 275
給料及び手当 | 1,334 | 1,433
法定福利費 | 202 | 211
賃借料 | 383 | 476
減価償却費 | 186 | 159
教育研修費 | 1,188 | 535
業務委託費 | 1,377 | 1,397
システム費用 | 486 | 622
その他 | 780 | 591
営業費用合計 | ※１ 6,240 | ※１ 5,703
営業利益 | 9,334 | 11,483
営業外収益 |  |
受取利息 | 1 | 0
受取配当金 | 64 | 62
出資金運用益 | － | 72
為替差益 | 1 | 109
その他 | 6 | 6
営業外収益合計 | ※１ 73 | ※１ 251
営業外費用 |  |
支払利息 | 72 | 61
新株発行費 | 1 | －
支払手数料 | 14 | 75
その他 | 7 | 8
営業外費用合計 | ※１ 95 | ※１ 145
経常利益 | 9,312 | 11,589
特別損失 |  |
関係会社株式評価損 | 535 | －
投資有価証券売却損 | － | 679
特別損失合計 | 535 | 679
税引前当期純利益 | 8,776 | 10,910
法人税、住民税及び事業税 | 745 | 497
法人税等調整額 | △64 | 48
法人税等合計 | 680 | 545
当期純利益 | 8,095 | 10,364

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年７月１日　至　2020年６月30日）

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 6,903 | 12,913 | － | 12,913 | 9,790 | 9,790 | △2 | 29,605
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 25 | 25 |  | 25 |  |  |  | 51
剰余金の配当 |  |  |  | － | △4,856 | △4,856 |  | △4,856
当期純利益 |  |  |  | － | 8,095 | 8,095 |  | 8,095
自己株式の取得 |  |  |  | － |  | － | △2,062 | △2,062
自己株式の処分 |  |  | 12 | 12 |  | － | 90 | 102
自己株式の消却 |  |  | △12 | △12 | △961 | △961 | 973 | －
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  | － |  | － |  | －
当期変動額合計 | 25 | 25 | － | 25 | 2,277 | 2,277 | △998 | 1,331
当期末残高 | 6,929 | 12,939 | － | 12,939 | 12,068 | 12,068 | △1,000 | 30,936

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | △450 | △450 | 29,154
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  | － | 51
剰余金の配当 |  | － | △4,856
当期純利益 |  | － | 8,095
自己株式の取得 |  | － | △2,062
自己株式の処分 |  | － | 102
自己株式の消却 |  | － | －
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | △416 | △416 | △416
当期変動額合計 | △416 | △416 | 915
当期末残高 | △867 | △867 | 30,069

当事業年度（自　2020年７月１日　至　2021年６月30日）

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 6,929 | 12,939 | － | 12,939 | 12,068 | 12,068 | △1,000 | 30,936
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － | △5,386 | △5,386 |  | △5,386
当期純利益 |  |  |  | － | 10,364 | 10,364 |  | 10,364
自己株式の取得 |  |  |  | － |  | － | △0 | △0
準備金から剰余金への振替 |  | △11,207 | 11,207 | － |  | － |  | －
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  | － |  | － |  | －
当期変動額合計 | － | △11,207 | 11,207 | － | 4,978 | 4,978 | △0 | 4,978
当期末残高 | 6,929 | 1,732 | 11,207 | 12,939 | 17,046 | 17,046 | △1,000 | 35,915

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | △867 | △867 | 30,069
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  | － | △5,386
当期純利益 |  | － | 10,364
自己株式の取得 |  | － | △0
準備金から剰余金への振替 |  | － | －
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 1,055 | 1,055 | 1,055
当期変動額合計 | 1,055 | 1,055 | 6,033
当期末残高 | 188 | 188 | 36,103

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（１）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しています。

（２）その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法を採用しています。評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しています。

時価のないもの

主として移動平均法による原価法を採用しています。なお、投資事業組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

２．デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法を採用しています。

３．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産

定額法を採用しています。

なお、主な耐用年数は、以下のとおりです。

建物　　　　　　　　 ３～15年

工具、器具及び備品　 ３～10年

（２）無形固定資産

定額法を採用しています。

なお、ソフトウェア（自社利用分）については、見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっています。

４．繰延資産の処理方法

株式交付費

支出時に全額費用として処理しています。

５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。

６．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。

７．消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっています。

###### （重要な会計上の見積り）

（関係会社株式の評価）

（1）当事業年度の財務諸表へ計上した金額

関係会社株式　　40,546百万円

（2）見積りの内容に関する理解に資する情報

関係会社株式の評価は、帳簿価額と実質価額の著しい低下の有無を判定しており、連結財務諸表作成に

おけるのれんの減損テストに使用されたものと同様の事業計画を考慮しています。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しています。

ただし、当該注記においては、当該会計基準11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載していません。

（損益計算書関係）

前事業年後において、「営業費用」の「その他」に含めていた「システム費用」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しています。なお、前事業年度の「システム費用」は486百万円です。

前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「為替差益」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しています。なお、前事業年度の「為替差益」は１百万円です。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたものの他、以下のものがあります。

|  | 前事業年度 | 当事業年度
|  | (2020年６月30日) | (2021年６月30日)
| 短期借入金 | 10,265 | 百万円 | 3,250 | 百万円

※２　コミットメントライン契約・当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関とコミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しています。事業年度末におけるコミットメントライン契約及び当座貸越契約に係る借入未実行残高は、以下のとおりです。

|  | 前事業年度 | 当事業年度
|  | (2020年６月30日) | (2021年６月30日)
| コミットメントラインの総額 | 7,000 | 百万円 | 12,000 | 百万円
| 当座貸越極度額の総額 | 12,000 |  | 10,000 |
| 借入実行残高 | 1,000 |  | － |
| 差引額 | 18,000 |  | 22,000 |

なお、2021年６月に、㈱三井住友銀行、㈱三菱ＵＦＪ銀行の２行と3,000百万円から2,000百万円へ極度枠を減額する契約を締結し、2021年７月より減額後極度枠の効力が適用され、本書提出日現在におけるコミットメントラインの総額は10,000百万円となります。

また、2021年８月に、当座貸越極度枠から6,500百万円の借入を実行しています。

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが、以下のとおり含まれています。

|  | 前事業年度 | 当事業年度
|  | (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日) | (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)
| 営業収益 | 15,575 | 百万円 | 17,186 | 百万円
| 営業費用 | 1,729 |  | 1,424 |
| 営業外収益 | 0 |  | 0 |
| 営業外費用 | 39 |  | 29 |

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式40,270百万円、当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式40,546百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

|  | 前事業年度 | 当事業年度
|  | (2020年６月30日) | (2021年６月30日)
| 繰延税金資産 |  |  |  |
| 関係会社株式評価損 | 764 | 百万円 | 764 | 百万円
| 未払賞与 | 47 |  | 61 |
| 減価償却超過額 | 94 |  | 117 |
| 未払事業税 | 25 |  | 16 |
| 株式報酬費用 | 48 |  | 39 |
| その他有価証券評価差額金 | 265 |  | － |
| その他 | 15 |  | 47 |
| 繰延税金資産小計 | 1,261 |  | 1,045 |
| 評価性引当額 | △1,037 |  | △793 |
| 繰延税金資産合計 | 244 |  | 252 |
| 繰延税金負債 |  |  |  |
| その他有価証券評価差額金 | － |  | 57 |
| その他 | 0 |  | 19 |
| 繰延税金負債合計 | 0 |  | 76 |
| 繰延税金資産の純額 | 224 |  | 176 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

|  | 前事業年度 | 当事業年度
|  | (2020年６月30日) | (2021年６月30日)
| 法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％
| （調整） |  |  |  |
| 役員賞与等永久に損金に算入されない項目 | △24.4 |  | △26.4 |
| 評価性引当額の増減 | 1.4 |  | 0.2 |
| その他 | 0.1 |  | 0.6 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 7.7 |  | 5.0 |

###### （重要な後発事象）

「１.連結財務諸表等（１）連結財務諸表　連結財務諸表38.後発事象」に記載しているため、記載を省略しています。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首 残高 (百万円) | 当期 増加額 (百万円) | 当期 減少額 (百万円) | 当期末 残高 (百万円) | 当期末 減価償却累計額 又は償却累計額 （百万円） | 当期 償却額 (百万円) | 差引 当期末 残高 (百万円)
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 592 | 119 | 3 | 708 | 266 | 46 | 441
工具、器具及び備品 | 267 | 89 | 4 | 352 | 200 | 26 | 152
建設仮勘定 | 2 | － | 2 | － | － | － | －
有形固定資産計 | 863 | 208 | 10 | 1,061 | 466 | 72 | 594
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウェア | 1,086 | 63 | 2 | 1,148 | 1,047 | 86 | 101
ソフトウェア仮勘定 | － | 85 | － | 85 | － | － | 85
その他 | 1 | － | － | 1 | 0 | 0 | 0
無形固定資産計 | 1,087 | 149 | 2 | 1,234 | 1,047 | 86 | 186

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。