１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 (2021年６月30日) |
当第１四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
|
資産 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
８ |
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
８ |
|
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|
未収法人所得税 |
|
|
|
|
その他の短期金融資産 |
８ |
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
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|
流動資産合計 |
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|
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|
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|
|
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
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のれん |
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無形資産 |
|
|
|
|
その他の長期金融資産 |
８ |
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|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
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|
|
|
非流動資産合計 |
|
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|
資産合計 |
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負債及び資本 |
|
|
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|
流動負債 |
|
|
|
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買掛金及びその他の債務 |
８ |
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借入金 |
８ |
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|
リース負債 |
|
|
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未払法人所得税 |
|
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|
その他の短期金融負債 |
８ |
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|
従業員給付に係る負債 |
|
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|
引当金 |
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|
|
その他の流動負債 |
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|
流動負債合計 |
|
|
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|
|
|
|
（単位：百万円） |
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|
注記 |
前連結会計年度 (2021年６月30日) |
当第１四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
借入金 |
８ |
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
その他の長期金融負債 |
８ |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
退職後給付に係る負債 |
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
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|
|
|
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|
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|
資本 |
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|
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|
資本金 |
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|
|
|
資本剰余金 |
|
|
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利益剰余金 |
|
|
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|
自己株式 |
|
△ |
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
売上収益 |
５、６ |
|
|
|
売上原価 |
|
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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その他の収益 |
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|
その他の費用 |
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|
営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
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|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
（単位：円） |
|
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益 |
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 ９ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 ９ |
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産の公正価値の変動 |
|
△ |
|
|
純損益に振り替えられることのない項目の純額 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
△ |
|
純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目 の純額 |
|
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
合計 |
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|
|
前第１四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|||
|
|
その他の 包括利益 を通じて 公正価値 で測定 する金融 資産 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
その他の 資本の 構成要素 合計 |
||||||
|
2020年７月１日残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
剰余金の配当 |
７ |
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
2020年９月30日残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
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|
|
|
|
注記 |
非支配 持分 |
資本合計 |
|
2020年７月１日残高 |
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|
四半期利益 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
７ |
△ |
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
△ |
|
2020年９月30日残高 |
|
|
|
当第１四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の 構成要素 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
||
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
その他の 資本の 構成要素 合計 |
||||||
|
2021年７月１日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
剰余金の配当 |
７ |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
子会社に対する 所有持分の変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の増減 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
2021年９月30日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配 持分 |
資本合計 |
|
2021年７月１日残高 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
７ |
△ |
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
子会社に対する 所有持分の変動額 |
|
△ |
|
|
その他の増減 |
|
|
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
△ |
|
2021年９月30日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
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|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
△ |
|
買掛金及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
預り金の増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
前払費用の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
リース債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
退職後給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
利息支払額 |
|
△ |
△ |
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法人所得税支払額 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税還付額 |
|
|
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
△ |
|
|
|
|
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の預入による支出 |
|
△ |
△ |
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定期預金の払戻による収入 |
|
|
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|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
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投資有価証券の売却による収入 |
|
|
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子会社の取得による支出 |
10 |
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△ |
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その他 |
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|
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
△ |
|
|
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|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
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リース負債の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
|
△ |
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非支配持分からの子会社持分取得による支出 |
|
|
△ |
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配当金支払額 |
７ |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
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|
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
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テクノプロ・ホールディングス株式会社（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社です。当社及び子会社（以下「当社グループ」という。）は、主として人材派遣業、請負業を行っています。当社が登記している本社の住所は、東京都港区六本木六丁目10番１号です。
当社の2021年９月30日に終了する第１四半期の要約四半期連結財務諸表は、当社グループにより構成されています。
（１）準拠する会計基準
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条によりIAS第34号に準拠して作成しており、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、2021年６月30日に終了した前年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
当社グループの本要約四半期連結財務諸表は、2021年11月10日に当社代表取締役社長兼CEO 八木毅之及び常務取締役兼CFO 萩原利仁によって承認されています。
（２）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成されています。
（３）機能通貨及び表示通貨及び単位
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しています。
当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しています。
経営者は、要約四半期連結財務諸表の作成において、会計方針の適用、資産及び負債・収益及び費用の報告額に影響を及ぼす、判断及び見積り並びに仮定を設定しています。会計上の見積りの結果は、実際の結果とは異なる場合があります。見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しており、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した期間と影響を受ける将来の期間において認識されます。
当社グループの本要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、原則として、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについても、重要な変更はありません。
（１）セグメント情報の概要
当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているセグメントです。なお、報告セグメントの決定にあたり事業セグメントの集約は行っておらず、報告セグメントは事業セグメントと同一です。
各報告セグメントの概要は、以下になります。
「Ｒ＆Ｄアウトソーシング事業」は、自動車・自動車部品、産業機械・装置、情報通信機器、電気・電子機器、IT、半導体、エネルギー、医薬品、化学等の業界における大手企業を主な顧客として、機械、電気・電子、組込制御、ITネットワーク、ビジネスアプリケーション、システム保守運用、生化学等の技術領域において、技術者派遣及び請負業務を提供しています。
「施工管理アウトソーシング事業」は、建設業界、主に大手ゼネコン・サブコンを顧客として、建築・土木・設備電気・プラント領域における施工管理（安全管理、品質管理、工程管理、原価管理）の技術者派遣業務、建設図面作成の請負業務を提供しています。
「国内その他事業」は、人材紹介業務、技術系教育研修業務を提供しています。
「海外事業」は、中国にて技術アウトソーシング及び人材紹介業務、東南アジア・インドにて技術者派遣及び受託開発業務（欧米や日本の顧客へのオフショア・デリバリーを含む）、英国にて技術者派遣及び人材紹介業務を提供しています。
（２）報告セグメントに関する情報
報告セグメントの会計方針は、連結財務諸表作成における会計方針と同一です。また、セグメント間の取引は、市場実勢価格に基づいており、セグメント利益は営業利益になります。
前第１四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
|
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|
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|
|
|
（単位：百万円） |
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報告セグメント |
全社／ 消去 |
連結 |
||||
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Ｒ＆Ｄ アウト ソーシング 事業 |
施工管理 アウト ソーシング 事業 |
国内 その他 事業 |
海外 事業 |
合計 |
||
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売上収益 |
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|
外部顧客からの売上収益 |
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セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
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|
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△ |
|
|
売上収益合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 （△は損失） |
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
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|
減価償却費及び償却費 |
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|
|
|
|
|
|
顧客関連資産償却費 |
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|
|
|
プット・オプション 債務に係る為替差益 |
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|
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|
|
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|
プット・オプション 債務に係る為替差損 |
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減損損失 |
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（注）１．全社/消去のセグメント利益には、各報告セグメントに配分していない全社費用、セグメント間の内部取引消去が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の一般管理費です。
２．「減価償却費及び償却費」には、「顧客関連資産償却費」は含まれていません。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
全社／ 消去 |
連結 |
||||
|
|
Ｒ＆Ｄ アウト ソーシング 事業 |
施工管理 アウト ソーシング 事業 |
国内 その他 事業 |
海外 事業 |
合計 |
||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客からの売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
売上収益合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
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|
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|
|
金融収益 |
|
|
|
|
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|
|
|
金融費用 |
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|
|
|
|
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|
税引前四半期利益 |
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|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
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|
|
|
|
|
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|
減価償却費及び償却費 |
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|
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|
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顧客関連資産償却費 |
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|
|
|
|
|
プット・オプション 債務に係る為替差益 |
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|
|
|
|
|
|
|
プット・オプション 債務に係る為替差損 |
|
|
|
|
|
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|
減損損失 |
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|
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|
（注）１．全社/消去のセグメント利益には、各報告セグメントに配分していない全社費用、セグメント間の内部取引消去が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の一般管理費です。
２．「減価償却費及び償却費」には、「顧客関連資産償却費」は含まれていません。
当社グループは、国内及び海外で、主に派遣契約及び請負契約に基づきＲ＆Ｄアウトソーシング及び施工管理アウトソーシング等のサービス提供を行っています。
売上収益については、国内と海外に区分したうえで、国内については「Ｒ＆Ｄアウトソーシング事業」、「施工管理アウトソーシング事業」、「国内その他事業」に分解しています。
これらのサービスは、主に契約期間にわたりサービスに対する支配が顧客に移転することから、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断しており、当該サービスの進捗度に応じて収益を認識しています。なお、派遣契約の進捗度は、時の経過に基づき、請負契約の進捗度は、見積総原価に対する発生原価の進捗度の割合で測定しています。
売上収益の内訳は、「５．セグメント情報」に記載のとおりです。
前第１四半期連結累計期間（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
（１）配当金支払額
|
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2020年９月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,590 |
100.00 |
2020年６月30日 |
2020年９月30日 |
利益剰余金 |
（２）基準日が前第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が前第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
（１）配当金支払額
|
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2021年９月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
4,847 |
135.00 |
2021年６月30日 |
2021年９月30日 |
利益剰余金 |
（２）基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
（注）当社は、2021年７月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っています。１株当たり配当額については、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しています。
金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2021年６月30日） |
当第１四半期連結会計期間 （2021年９月30日） |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
32,524 |
32,524 |
22,544 |
22,544 |
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
1,102 |
1,102 |
1,057 |
1,057 |
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
売掛金及びその他の債権 |
20,716 |
20,716 |
21,684 |
21,684 |
|
その他の金融資産 |
7,152 |
7,072 |
5,665 |
5,584 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
231 |
231 |
1,182 |
1,182 |
|
金融資産合計 |
61,727 |
61,647 |
52,133 |
52,052 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
買掛金及びその他の債務 |
14,288 |
14,288 |
15,234 |
15,234 |
|
借入金 |
8,458 |
8,458 |
14,460 |
14,460 |
|
その他の金融負債 |
7,750 |
7,753 |
6,358 |
6,361 |
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
－ |
－ |
3,623 |
3,623 |
|
金融負債合計 |
30,497 |
30,500 |
39,676 |
39,679 |
（注）リース負債については、IFRS第７号において公正価値の開示を要求されていないことから記載していません。
（１）償却原価で測定される金融資産
主として短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。リース債権及び敷金保証金については、一定の期間ごとに区分し、安全性の高い債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しています。
（２）現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。
（３）公正価値で測定される金融資産
上場株式については取引所の価格によっており、非上場株式及び出資金等の市場価格が入手できない金融資産については、純資産価値に基づく評価技法等、適切な評価技法を用いて測定した価格により算定しています。保険積立金については、解約払戻金により測定した価格により算定しています。
（４）償却原価で測定される金融負債
償却原価で測定される金融負債のうち、買掛金及びその他の債務及びその他の金融負債については、主として短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。借入金については、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映しており、当社の信用状況も借入実行時と大きく変動していないことから帳簿価額は公正価値に近似しています。
その他の金融負債のうち一部の長期未払金については、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。非支配株主へ付与されたプット・オプションについては、将来契約相手への支払が要求される可能性がある金額の現在価値により算定しています。
（５）純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
条件付対価に係る負債は、将来の業績等を考慮し支払額を見込んで算定しております。
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを、以下のように分類しています。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の無調整の市場価格
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
なお、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しています。
償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりです。なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品に関する情報は含まれていません。
前連結会計年度（2021年６月30日）
（単位：百万円）
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
||
|
＜金融資産＞ |
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
|
敷金保証金 |
1,927 |
－ |
1,849 |
－ |
1,849 |
|
＜金融負債＞ |
|
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
|
|
|
長期未払金 |
4,051 |
－ |
1,613 |
2,440 |
4,053 |
当第１四半期連結会計期間（2021年９月30日）
（単位：百万円）
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
||
|
＜金融資産＞ |
|
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
|
敷金保証金 |
1,962 |
－ |
1,884 |
－ |
1,884 |
|
＜金融負債＞ |
|
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
|
|
|
長期未払金 |
2,237 |
－ |
1,599 |
641 |
2,240 |
公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりです。
前連結会計年度（2021年６月30日）
（単位：百万円）
|
|
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
＜金融資産＞ |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
出資金 |
－ |
－ |
969 |
969 |
|
保険積立金 |
－ |
－ |
40 |
40 |
|
その他 |
－ |
91 |
－ |
91 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
株式 |
－ |
－ |
231 |
231 |
|
金融資産 合計 |
－ |
91 |
1,242 |
1,333 |
（注）前連結会計年度において、レベル間の振替えが行われた金融商品はありません。
当第１四半期連結会計期間（2021年９月30日）
（単位：百万円）
|
|
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
＜金融資産＞ |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
出資金 |
－ |
－ |
991 |
991 |
|
保険積立金 |
－ |
－ |
41 |
41 |
|
その他 |
－ |
24 |
－ |
24 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
株式 |
950 |
－ |
231 |
1,182 |
|
金融資産 合計 |
950 |
24 |
1,264 |
2,239 |
|
＜金融負債＞ |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
－ |
－ |
3,623 |
3,623 |
|
金融負債 合計 |
－ |
－ |
3,623 |
3,623 |
（注）当第１四半期連結会計期間において、レベル間の振替えが行われた金融商品はありません。
レベル３に分類された金融資産の増減は、以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
期首残高 |
1,147 |
1,242 |
|
利得及び損失合計 |
△21 |
59 |
|
純損益（注） |
△21 |
59 |
|
購入 |
16 |
15 |
|
売却 |
△67 |
△52 |
|
四半期末残高 |
1,075 |
1,264 |
（注）純損益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれています。
レベル３に分類された金融負債の増減は、以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
期首残高 |
－ |
－ |
|
企業結合（条件付対価） |
－ |
3,623 |
|
四半期末残高 |
－ |
3,623 |
１株当たり情報は、以下のとおりであります。
|
|
前第１四半期連結累計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
2,971 |
2,707 |
|
期中平均普通株式数（株） |
107,726,121 |
107,725,975 |
|
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益 |
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
27.58 |
25.13 |
（注）１．希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
２．2021年７月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っています。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「基本的１株当たり四半期利益」を算定しています。
当１四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
Robosoft Technologies Private Limitedの取得
（１）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：Robosoft Technologies Private Limited及びその子会社
事業の内容：ソフトウェア開発サービス
② 取得日
2021年９月１日
③ 取得した議決権付資本持分の割合
100％
④ 被取得企業の支配の獲得方法
現金を対価とする株式取得
⑤ 企業結合を行った主な理由
当社は、2021年８月10日に公表した中期経営計画において、海外オフショア拠点を活用して、先進国の顧客向けにデジタル領域のソリューションを提供するサービスを、成長戦略の一つの柱としています。本株式取得の狙いは、インドオフショア中核拠点に加え、デジタル領域の技術やソリューションのケイパビリティを獲得することにより、この成長戦略を促進することにあります。
被取得企業は、インドに800人以上のエンジニアを擁し、「快適なデジタル・エクスペリエンスであなたの生活をシンプルに」をミッションに掲げ、デジタルアドバイザリー、UI/UXデザイン、エンジニアリング、アナリティクス、ミドル・バックエンド開発といったデジタルソリューションを、欧米、日本、インドの顧客に対してワンストップで提供しています。ここ３年間で、アメリカや日本の主要顧客を新たに獲得できたことで成長を加速し、直近期の売上高は前年対比+89％、EBITDAは前年対比で+165％となり、EBITDAマージンは40％を実現しています。また、米国や日本にもオフィスを有しており、米国企業及び日本企業に対する直近期の売上高は、それぞれ全体の約45％及び約24％を占めています。
特に、被取得企業は、デザイン思考とUI/UXをコアとして、AI/ML・IoT・5G・VR/ARといったデジタル技術を活用したオフショア・デリバリーに定評があり、以下の強みと実績を有しています。
・デザイン思考をベースとするワークショップを活用した、アドバイザリーとUI/UXデザインの専門性
・フロントエンド、ミドル・バックエンド及びアナリティクスにわたる高い技術力
・アジャイルで成熟度が高いオフショア・デリバリーモデル
・メディア・金融・リテール/EC業界のグローバル顧客に対するデジタルトランスフォーメーション（DX）の実現
当社グループでは、被取得企業との協働を進めることで、以下のような相乗効果実現を企図しています。
・被取得企業の既存ソリューションを活用した、メディア・金融・リテール/EC業界の国内顧客基盤の獲得と拡大
・製造業等の当社顧客に対して、被取得企業の強みであるアドバイザリー・UI/UXデザイン等と当社の従来技術を融合したデジタルソリューションの開発と提供
・デジタルエンジニアが逼迫する日本において、被取得企業のインド人エンジニアの国内オンサイトや海外オフショアでの活用、及びデジタル領域における当社エンジニアの育成促進
当社は、本株式取得を通じて、新中計期間においても持続的な成長を実現し、さらなる企業価値の向上を目指してまいります。
（２）取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
|
|
金額（百万円） |
|
現金 |
8,729 |
|
条件付対価 |
3,623 |
|
支払対価の合計 |
12,353 |
|
現金及び現金同等物 |
224 |
|
営業債権 |
932 |
|
投資有価証券 |
950 |
|
その他の資産 |
761 |
|
その他の負債 |
△997 |
|
純資産 |
1,871 |
|
非支配持分 |
－ |
|
のれん |
10,481 |
|
合計 |
12,353 |
（注）１．一部の金額については取得原価の配分が完了していないため、現時点で入手可能な合理的情報に基づき算定された暫定的な公正価値となっております。
２．のれんは、主に超過収益力及び既存事業とのシナジー効果であります。認識されたのれんは、税務上損金算入が見込まれるものはありません。
（３）条件付対価
条件付対価は、企業結合後の被取得企業の特定の業績指標の達成水準に応じて変動する支払契約で、当社グループは当該達成可能性を見積り3,623百万円を未払の取得対価として認識しています。なお、条件付対価の上限額はありません。条件付対価の公正価値ヒエラルキーのレベルはレベル３です。
（４）キャッシュ・フロー情報
|
|
金額（百万円） |
|
現金による支払対価 |
8,729 |
|
被取得企業が保有する現金及び現金同等物 |
△224 |
|
子会社株式の取得による支出 |
8,505 |
（５）その他
連結損益計算書に認識されている取得日以降の被取得企業の売上収益・当期利益、及び、取得日が当連結会計年度の期首であったとした場合の被取得企業の売上収益・当期利益、並びに企業結合に係る取得関連費用は、影響が軽微のため記載を省略しています。
当１四半期連結累計期間（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
（無担保普通社債の発行）
当社は、2021年８月31日開催の取締役会において、国内無担保普通社債の発行に関する包括決議を行いました。この決議に基づき2021年10月26日を払込期日として、以下のとおり無担保普通社債を発行しています。
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銘柄 |
第１回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） |
第２回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） |
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発行総額 |
50億円 |
50億円 |
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利率 |
0.130％ |
0.200％ |
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償還期日 |
2024年10月25日（3年債） |
2026年10月26日（5年債） |
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払込金額 |
各社債の金額100円につき金100円 |
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償還方法 |
満期一括償還 |
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資金使途 |
借入金返済資金及び投融資資金に充当 |
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該当事項はありません。