### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2022年６月30日) | 当事業年度 (2023年６月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 4,783 | 3,109
営業未収入金 | 790 | －
前払費用 | 420 | 367
その他 | 1,399 | 1,875
流動資産合計 | 7,394 | 5,352
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 635 | 604
減価償却累計額 | △306 | △322
建物（純額） | 328 | 281
工具、器具及び備品 | 281 | 288
減価償却累計額 | △160 | △151
工具、器具及び備品（純額） | 121 | 136
有形固定資産合計 | 450 | 418
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 67 | 55
ソフトウエア仮勘定 | 348 | 620
その他 | 0 | 0
無形固定資産合計 | 416 | 676
投資その他の資産 |  |
出資金 | 830 | 781
関係会社株式 | 53,246 | 53,103
敷金及び保証金 | 651 | 629
関係会社長期貸付金 | 105 | 125
繰延税金資産 | 431 | 357
その他 | 175 | 275
貸倒引当金 | － | △51
投資その他の資産合計 | 55,440 | 55,221
固定資産合計 | 56,307 | 56,316
資産合計 | 63,702 | 61,669

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2022年６月30日) | 当事業年度 (2023年６月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | ※１,※２ 2,950 | ※１,※２ 5,150
１年内返済予定の長期借入金 | 2,000 | 1,000
未払金 | 4,752 | 723
未払費用 | 437 | 397
未払法人税等 | 265 | 112
預り金 | 11 | 11
契約負債 | 155 | 157
その他 | 150 | 1
流動負債合計 | 10,722 | 7,554
固定負債 |  |
長期借入金 | 4,500 | 3,750
社債 | 10,000 | 10,000
その他 | 230 | 510
固定負債合計 | 14,730 | 14,260
負債合計 | 25,453 | 21,815
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 6,929 | 6,929
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 1,732 | 1,732
その他資本剰余金 | 11,207 | 11,207
資本剰余金合計 | 12,939 | 12,939
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 19,222 | 22,396
利益剰余金合計 | 19,222 | 22,396
自己株式 | △1,001 | △2,577
株主資本合計 | 38,090 | 39,687
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 158 | 166
評価・換算差額等合計 | 158 | 166
純資産合計 | 38,249 | 39,854
負債純資産合計 | 63,702 | 61,669

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) | 当事業年度 (自 2022年７月１日 至 2023年６月30日)
営業収益 |  |
経営指導料 | 9,230 | 7,823
関係会社受取配当金 | 7,758 | 10,430
営業収益合計 | ※１ 16,988 | ※１ 18,254
営業費用 |  |
役員報酬 | 310 | 312
給料及び手当 | 1,568 | 1,438
法定福利費 | 224 | 209
賃借料 | 479 | 437
減価償却費 | 181 | 98
教育研修費 | 1,094 | 101
業務委託費 | 1,646 | 1,950
システム費用 | 814 | 919
その他 | 580 | 559
営業費用合計 | ※１ 6,898 | ※１ 6,027
営業利益 | 10,089 | 12,227
営業外収益 |  |
受取利息 | 1 | 2
受取補償金 | － | 84
為替差益 | － | 19
その他 | 1 | 1
営業外収益合計 | ※１ 2 | ※１ 107
営業外費用 |  |
支払利息 | 50 | 49
社債利息 | 11 | 16
社債発行費 | 60 | －
為替差損 | 92 | －
出資金評価損 | 31 | 58
貸倒引当金繰入額 | － | 51
その他 | 38 | 34
営業外費用合計 | ※１ 284 | ※１ 210
経常利益 | 9,808 | 12,125
特別利益 |  |
関係会社清算益 | 10 | －
特別利益合計 | 10 | －
特別損失 |  |
関係会社清算損 | － | 63
債権放棄損 | － | 39
その他 | － | 1
特別損失合計 | － | 104
税引前当期純利益 | 9,818 | 12,021
法人税、住民税及び事業税 | 966 | 481
法人税等調整額 | △325 | 70
法人税等合計 | 641 | 551
当期純利益 | 9,177 | 11,469

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 6,929 | 1,732 | 11,207 | 12,939 | 17,046 | 17,046 | △1,000 | 35,915
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － | △7,002 | △7,002 |  | △7,002
当期純利益 |  |  |  | － | 9,177 | 9,177 |  | 9,177
自己株式の取得 |  |  |  | － |  | － | △0 | △0
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  | － |  | － |  | －
当期変動額合計 | － | － | － | － | 2,175 | 2,175 | △0 | 2,174
当期末残高 | 6,929 | 1,732 | 11,207 | 12,939 | 19,222 | 19,222 | △1,001 | 38,090

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | 188 | 188 | 36,103
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  | － | △7,002
当期純利益 |  | － | 9,177
自己株式の取得 |  | － | △0
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | △29 | △29 | △29
当期変動額合計 | △29 | △29 | 2,145
当期末残高 | 158 | 158 | 38,249

当事業年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 6,929 | 1,732 | 11,207 | 12,939 | 19,222 | 19,222 | △1,001 | 38,090
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － | △8,294 | △8,294 |  | △8,294
当期純利益 |  |  |  | － | 11,469 | 11,469 |  | 11,469
自己株式の取得 |  |  |  | － |  | － | △1,576 | △1,576
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  | － |  | － |  | －
当期変動額合計 | － | － | － | － | 3,174 | 3,174 | △1,576 | 1,597
当期末残高 | 6,929 | 1,732 | 11,207 | 12,939 | 22,396 | 22,396 | △2,577 | 39,687

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | 158 | 158 | 38,249
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  | － | △8,294
当期純利益 |  | － | 11,469
自己株式の取得 |  | － | △1,576
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 7 | 7 | 7
当期変動額合計 | 7 | 7 | 1,605
当期末残高 | 166 | 166 | 39,854

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（１）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しています。

（２）その他有価証券

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法を採用しています。なお、投資事業組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

２．デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法を採用しています。

３．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産

定額法を採用しています。

なお、主な耐用年数は、以下のとおりです。

建物　　　　　　　　 ３～15年

工具、器具及び備品　 ３～10年

（２）無形固定資産

定額法を採用しています。

なお、ソフトウェア（自社利用分）については、見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっています。

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。

５．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。

６．収益及び費用の計上基準

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準第30号）を適用しており、収益を認識するための５つのステップに従い、顧客との契約から生じる収益を認識しています。

当社の収益は、子会社からの経営指導料及び受取配当金です。経営指導料は、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しています。受取配当金は、配当金の効力発生日をもって収益を認識しています。

###### （重要な会計上の見積り）

（関係会社株式の評価）

１．当事業年度の財務諸表へ計上した金額

|  | 前事業年度 | 当事業年度
|  | (2022年６月30日) | (2023年６月30日)
| 関係会社株式 | 53,246 | 百万円 | 53,103 | 百万円

２．見積りの内容に関する理解に資する情報

関係会社株式の評価は、帳簿価額と実質価額の著しい低下の有無を判定しており、連結財務諸表作成におけるのれんの減損テストに使用されたものと同様の事業計画を考慮しています。

なお、上記関係会社株式の残高のうち、Robosoft Technologies Private Limitedに係る関係会社株式残高12,336百万円が計上されています。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたものの他、以下のものがあります。

|  | 前事業年度 | 当事業年度
|  | (2022年６月30日) | (2023年６月30日)
| 短期借入金 | 2,950 | 百万円 | 5,150 | 百万円

※２　コミットメントライン契約・当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関とコミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しています。事業年度末におけるコミットメントライン契約及び当座貸越契約に係る借入未実行残高は、以下のとおりです。

|  | 前事業年度 | 当事業年度
|  | (2022年６月30日) | (2023年６月30日)
| コミットメントラインの総額 | 10,000 | 百万円 | 8,000 | 百万円
| 当座貸越極度額の総額 | 10,000 |  | 10,000 |
| 借入実行残高 | － |  | － |
| 差引額 | 20,000 |  | 18,000 |

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが、以下のとおり含まれています。

|  | 前事業年度 | 当事業年度
|  | (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日) | (自 2022年７月１日 至 2023年６月30日)
| 営業収益 | 16,988 | 百万円 | 18,254 | 百万円
| 営業費用 | 2,275 |  | 1,796 |
| 営業外収益 | 0 |  | 2 |
| 営業外費用 | 21 |  | 31 |

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式53,246百万円、当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式53,103百万円）は、市場価格のない株式等のため記載していません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

|  | 前事業年度 | 当事業年度
|  | (2022年６月30日) | (2023年６月30日)
| 繰延税金資産 |  |  |  |
| 関係会社株式評価損 | 764 | 百万円 | 764 | 百万円
| 未払賞与 | 75 |  | 36 |
| 減価償却超過額 | 142 |  | 288 |
| 未払事業税 | 38 |  | 8 |
| 株式報酬費用 | 51 |  | 74 |
| 未払金 | 153 |  | 0 |
| その他 | 58 |  | 58 |
| 繰延税金資産小計 | 1,284 |  | 1,230 |
| 評価性引当額 | △764 |  | △780 |
| 繰延税金資産合計 | 520 |  | 450 |
| 繰延税金負債 |  |  |  |
| その他有価証券評価差額金 | 70 |  | 73 |
| その他 | 19 |  | 19 |
| 繰延税金負債合計 | 89 |  | 92 |
| 繰延税金資産の純額 | 431 |  | 357 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

|  | 前事業年度 | 当事業年度
|  | (2022年６月30日) | (2023年６月30日)
| 法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％
| （調整） |  |  |  |
| 役員賞与等永久に損金に算入されない項目 | △23.9 |  | △26.1 |
| その他 | △0.2 |  | △0.1 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 6.5 |  | 4.5 |

###### （企業結合等関係）

「１.連結財務諸表等（１）連結財務諸表　連結財務諸表注記　36.企業結合」に記載しているため、記載を

省略しています。

###### （重要な後発事象）

（自己株式の消却）

当社は、2023年９月28日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式消却に係る事項について、次のとおり決議いたしました。

（１）消却する株式の種類　　　　　　当社普通株式

（２）消却する株式の数　　　　　　　1,121,164株（消却前の発行済株式総数に対する割合1.03％）

（３）消却後の発行済株式総数　　　　107,300,000株

（４）消却予定日　　　　　　　　　　2023年10月10日

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

資産の種類 | 当期首 残高 | 当期 増加額 | 当期 減少額 | 当期末 残高 | 当期末 減価償却累計額 又は償却累計額 | 当期 償却額 | 差引 当期末 残高
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 635 | 0 | 31 | 604 | 322 | 47 | 281
工具、器具及び備品 | 281 | 58 | 52 | 288 | 151 | 29 | 136
有形固定資産計 | 917 | 59 | 84 | 892 | 473 | 77 | 418
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウェア | 1,150 | 8 | － | 1,159 | 1,104 | 21 | 55
ソフトウェア仮勘定 | 348 | 281 | 9 | 620 | － | － | 620
その他 | 1 | － | － | 1 | 1 | 0 | 0
無形固定資産計 | 1,500 | 290 | 9 | 1,781 | 1,105 | 21 | 676

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | － | 51 | － | 51

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。