第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第１四半期累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当第１四半期会計期間

（平成28年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

287,576

227,938

売掛金

235,875

226,221

商品及び製品

401,625

324,662

原材料及び貯蔵品

1,592,240

1,570,893

その他

91,139

83,701

流動資産合計

2,608,457

2,433,417

固定資産

 

 

有形固定資産

－

358

無形固定資産

－

292

投資その他の資産

106,181

26,184

固定資産合計

106,181

26,834

資産合計

2,714,639

2,460,252

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

349,028

288,505

短期借入金

1,222,200

1,247,200

1年内償還予定の社債

25,000

－

1年内返済予定の長期借入金

221,840

221,840

資産除去債務

2,954

－

店舗閉鎖損失引当金

3,482

－

その他

111,634

137,413

流動負債合計

1,936,140

1,894,959

固定負債

 

 

長期借入金

227,660

227,660

資産除去債務

8,711

8,711

その他

37,221

34,896

固定負債合計

273,592

271,267

負債合計

2,209,732

2,166,227

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

363,465

363,465

資本剰余金

401,950

401,950

利益剰余金

△260,509

△471,390

株主資本合計

504,906

294,025

純資産合計

504,906

294,025

負債純資産合計

2,714,639

2,460,252

 

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年６月30日)

 当第１四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

売上高

682,419

510,527

売上原価

473,449

389,406

売上総利益

208,970

121,120

販売費及び一般管理費

293,799

262,576

営業損失（△）

△84,829

△141,455

営業外収益

 

 

デリバティブ評価益

35,015

－

受取手数料

431

512

その他

2,249

116

営業外収益合計

37,696

628

営業外費用

 

 

支払利息

1,596

3,879

デリバティブ解約損

－

54,606

その他

52

11,493

営業外費用合計

1,648

69,979

経常損失（△）

△48,781

△210,806

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

120

特別利益合計

－

120

特別損失

 

 

店舗閉鎖損失引当金繰入額

1,345

－

特別損失合計

1,345

－

税引前四半期純損失（△）

△50,126

△210,686

法人税、住民税及び事業税

△1,147

194

法人税等調整額

△17,716

－

法人税等合計

△18,863

194

四半期純損失（△）

△31,262

△210,880

 

【注記事項】

（会計方針の変更等）

当第1四半期累計期間

（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

　(会計方針の変更)

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第１四半期会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、当第１四半期累計期間において、四半期財務諸表への影響はありません。

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年６月30日）

当第１四半期累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年６月30日）

減価償却費

2,457千円

32千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年６月30日）

当第１四半期累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

　１株当たり四半期純損失金額(△)

△30円97銭

△208円81銭

　（算定上の基礎）

 

 

　四半期純損失金額（△）（千円）

△31,262

△210,880

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る四半期純損失金額(△)（千円）

△31,262

△210,880

　普通株式の期中平均株式数（株）

1,009,400

1,009,900

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

当社は、平成28年６月22日開催の取締役会において、株式会社弘乳舎(以下、弘乳舎という。)と株式会社アスラポート・ダイニング(以下、アスラポートといい、弘乳舎とアスラポートを併せて「アスラポート・グループ」という。)との間で資本業務提携契約を締結することを決議いたしました。また、株式会社弘乳舎とマイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社を割当先として、新株式、第１回転換社債型新株予約権付社債及び第５回新株予約権を発行し、平成28年７月８日に払込みは完了しております。

 

Ⅰ．資本業務提携契約の締結

１．資本業務提携の目的

当社とアスラポート・グループは、当社差別化原料とアスラポート・グループが保有する乳製品に関する豊富な経験と高度なノウハウ及び外食産業の販路等を活用することで、高付加価値製品の開発と新たな乳販チャネルの獲得及び外食産業への販路拡大が見込め、当社は、アスラポート・グループとの強固な関係を築くことが、業績の回復と新たな発展につながり、ひいては企業価値の向上に寄与するものと判断し、アスラポート・グループと資本業務提携契約を締結することといたしました。

 

２．資本業務提携の内容

　（1）資本業務提携の内容

当社は、アスラポートのグループ企業である弘乳舎に対して、新株式175,000株（新株発行後の発行済株式総数に対して14.77％）および第１回転換社債型新株予約権付社債（発行総額55,000千円）の発行を実施いたしました。これにより、アスラポート・グループが、新株式引受と新株予約権を行使することでの議決権比率は15％未満を見込んでおります。

 

　（2）業務提携の内容

当社とアスラポート・グループとは、以下の事項に係る業務提携を実施することで合意いたしました。

 

①アサイーヨーグルト他乳製品の開発、製造、販売

弘乳舎をはじめ、九州乳業株式会社や茨城乳業株式会社と協業し、アサイーとヨーグルトを組合わせた本格的なアサイーヨーグルト等の新商品開発を推進する。

②牛乳宅配チャネルでのフルッタフルッタ商品販売及び商品開発、製造

九州エリアにおけるアスラポート・グループの宅配チャネルを活用し、アサイー製商品の販路を拡大する。

③外食店舗への卸販売

アスラポート・グループ内の外食店舗に向けて、アサイー商品の提案営業を実施し、販路拡大を図る。

④アジア、その他海外におけるアサイー専門店展開

アスラポート・グループの持つＦＣビジネスネットワークを活用し、台湾市場をはじめアジア、他海外におけるアサイー市場開発とアサイーカフェのＦＣ展開を図る。

⑤その他

上記各号のほか、両社間で合意した競業に関する事項を実施する。

 

Ⅱ．第三者割当による新株式、転換社債型新株予約権付社債及び新株予約権の発行

（1）新株式発行の概要

（1）発行期日

平成28年７月８日（金）

（2）発行新株式数

普通株式　175,000株

（3）発行価額

1株につき　824円

（4）資金調達の額

144,200,000円

（5）資本組入額

1株当たり　412円

（6）資本組入額の総額

72,100,000円

（7）募集又は割当て方法（割当先）

株式会社弘乳舎（以下、「弘乳舎」といいます。）に対する第三者割当方式

（8）申込期日

平成28年７月８日（金）

（9）払込期日

平成28年７月８日（金）

 

 （2）第１回転換社債型新株予約権付社債発行の概要

（1）払込期日

平成28年７月８日（金）

（2）新株予約権の総数

204個

（3）社債及び新株予約権の発行価額

各社債の金額は1,000,000円（額面100円につき金100円）

各本転換社債型新株予約権の発行価額は無償

（4）当該発行による潜在株式数

247,572株

（5）資金調達の額

204,000,000円

（6）転換価額

1株当たり824円（固定）

（7）募集又は割当方法（割当先）

弘乳舎　55個

マイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社　149個（以下、「マイルストーン社」といいます。）に対する第三者割当方式

（8）利率

1.0％

（9）償還期限

平成30年７月７日

（10）その他

前記各号については、金融商品取引法に基づく届出の効力発生を条件とします

 

（3）第５回新株予約権発行の概要

（1）割当日

平成28年７月８日（金）

（2）新株予約権の総数

37個

（3）発行価額

総額 814,000円（新株予約権1個につき 22,000円）

（4）当該発行による潜在株式数

185,000株（新株予約権1個につき 5,000株）

（5）資金調達の額

153,254,000円（差引手取概算額:149,754,000円）

（内訳）新株予約権発行による調達額：814,000円

　　　　新株予約権行使による調達額：152,440,000円

（6）行使価額

1株当たり824円（固定）

（7）行使期間

平成28年７月８日から平成30年７月７日

（7）募集又は割当て方法（割当先）

マイルストーン社に対する第三者割当方式

（8）申込期日

平成28年７月８日（金）

（9）払込期日

平成28年７月８日（金）

 

２【その他】

　該当事項はありません。