第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当第２四半期会計期間

（平成28年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

287,576

515,189

売掛金

235,875

156,572

商品及び製品

401,625

244,718

原材料及び貯蔵品

1,592,240

1,513,466

その他

91,139

18,189

流動資産合計

2,608,457

2,448,136

固定資産

 

 

有形固定資産

－

445

無形固定資産

－

292

投資その他の資産

106,181

26,184

固定資産合計

106,181

26,922

資産合計

2,714,639

2,475,058

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

349,028

134,006

短期借入金

1,222,200

1,247,200

1年内償還予定の社債

25,000

－

1年内返済予定の長期借入金

221,840

221,840

資産除去債務

2,954

－

店舗閉鎖損失引当金

3,482

－

その他

111,634

87,139

流動負債合計

1,936,140

1,690,186

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

－

155,000

長期借入金

227,660

227,660

資産除去債務

8,711

8,711

その他

37,221

32,567

固定負債合計

273,592

423,938

負債合計

2,209,732

2,114,124

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

363,465

460,490

資本剰余金

401,950

498,975

利益剰余金

△260,509

△599,345

株主資本合計

504,906

360,119

新株予約権

－

814

純資産合計

504,906

360,933

負債純資産合計

2,714,639

2,475,058

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

売上高

1,449,144

929,420

売上原価

1,077,380

698,759

売上総利益

371,763

230,660

販売費及び一般管理費

※ 567,225

※ 496,196

営業損失（△）

△195,461

△265,536

営業外収益

 

 

受取利息

43

54

為替差益

17,556

－

還付加算金

1

746

受取手数料

586

556

その他

552

154

営業外収益合計

18,740

1,511

営業外費用

 

 

支払利息

5,320

9,411

デリバティブ評価損

8,887

－

デリバティブ解約損

－

54,606

その他

139

14,441

営業外費用合計

14,347

78,460

経常損失（△）

△191,068

△342,485

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

12

特別利益合計

－

12

特別損失

 

 

店舗閉鎖損失引当金繰入額

1,345

－

特別損失合計

1,345

－

税引前四半期純損失（△）

△192,413

△342,473

法人税、住民税及び事業税

△846

389

法人税等調整額

36,628

△4,026

法人税等合計

35,782

△3,637

四半期純損失（△）

△228,195

△338,836

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△192,413

△342,473

減価償却費

5,151

108

賞与引当金の増減額（△は減少）

△13,148

－

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

1,345

△3,482

受取利息及び受取配当金

△43

△55

支払利息

5,320

8,990

社債利息

－

420

社債発行費

－

6,030

株式交付費

－

1,740

為替差損益（△は益）

△25,589

△14,617

デリバティブ評価損益（△は益）

8,887

－

デリバティブ解約損

－

54,606

売上債権の増減額（△は増加）

30,797

79,303

たな卸資産の増減額（△は増加）

△146,191

235,681

仕入債務の増減額（△は減少）

△33,323

△215,021

前渡金の増減額（△は増加）

△5,610

－

その他

△40,694

4,484

小計

△405,514

△184,294

利息及び配当金の受取額

43

55

利息の支払額

△7,049

△10,825

法人税等の支払額

△95,902

－

法人税等の還付額

－

63,560

営業活動によるキャッシュ・フロー

△508,422

△131,504

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,226

△554

有形固定資産の売却による収入

－

12

無形固定資産の取得による支出

△1,034

△292

資産除去債務の履行による支出

－

△2,854

敷金及び保証金の回収による収入

－

9,290

投資活動によるキャッシュ・フロー

△3,261

5,601

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

1,600,000

866,200

短期借入金の返済による支出

△625,400

△841,200

長期借入れによる収入

400,000

－

長期借入金の返済による支出

△132,760

－

社債の償還による支出

△15,000

△25,000

転換社債型新株予約権付社債の発行による収入

－

197,969

株式の発行による収入

－

142,459

新株予約権の行使による株式の発行による収入

－

850

リース債務の返済による支出

－

△3,195

新株予約権の発行による収入

－

814

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,226,840

338,898

現金及び現金同等物に係る換算差額

25,589

14,617

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

740,745

227,612

現金及び現金同等物の期首残高

506,641

287,576

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,247,387

※ 515,189

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

当第２四半期累計期間

(自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日)

　(会計方針の変更)

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、当第２四半期累計期間において、四半期財務諸表への影響はありません。

 

(四半期損益計算書関係)

  　　　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第２四半期累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

給料及び手当

83,884千円

82,751千円

運賃及び荷造費

97,464

80,711

販売促進費

56,765

44,785

減価償却費

4,574

99

 

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日）

現金及び預金勘定

1,247,387千円

515,189千円

現金及び現金同等物

1,247,387

515,189

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

 

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

当社は、平成28年７月８日付で、株式会社弘乳舎から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ72,100千円増加しております。また、転換社債型新株予約権付社債に係る新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ24,500千円増加し、新株予約権の権利行使による新株式発行により1,700株増加し、資本金及び資本準備金がそれぞれ425千円増加しております。

これらの結果、当第２四半期会計期間末において資本金が460,490千円、資本剰余金が424,213千円となっております。

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額(△)

△226円07銭

△303円16銭

　（算定上の基礎）

 

 

　四半期純損失金額(△)（千円）

△228,195

△338,836

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る四半期純損失金額(△)（千円）

△228,195

△338,836

　普通株式の期中平均株式数（株）

1,009,400

1,117,681

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

平成28年６月22日開催の取締役会決議による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債(券面総額155,000千円)及び第５回新株予約権(新株予約権の数37個)

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。