第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（平成28年３月31日）

当第３四半期会計期間

（平成28年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

287,576

457,518

売掛金

235,875

196,471

商品及び製品

401,625

281,035

原材料及び貯蔵品

1,592,240

1,418,375

その他

91,139

25,241

流動資産合計

2,608,457

2,378,643

固定資産

 

 

有形固定資産

－

596

無形固定資産

－

292

投資その他の資産

106,181

26,265

固定資産合計

106,181

27,154

資産合計

2,714,639

2,405,797

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

349,028

190,379

短期借入金

1,222,200

1,306,151

1年内償還予定の社債

25,000

－

1年内返済予定の長期借入金

221,840

94,568

資産除去債務

2,954

－

店舗閉鎖損失引当金

3,482

－

その他

111,634

91,551

流動負債合計

1,936,140

1,682,651

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

－

155,000

長期借入金

227,660

295,932

資産除去債務

8,711

8,711

その他

37,221

30,232

固定負債合計

273,592

489,875

負債合計

2,209,732

2,172,526

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

363,465

461,515

資本剰余金

401,950

500,000

利益剰余金

△260,509

△729,058

株主資本合計

504,906

232,456

新株予約権

－

814

純資産合計

504,906

233,270

負債純資産合計

2,714,639

2,405,797

 

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

 当第３四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

売上高

2,067,842

1,294,430

売上原価

1,502,513

1,008,558

売上総利益

565,329

285,871

販売費及び一般管理費

842,855

681,231

営業損失（△）

△277,526

△395,359

営業外収益

 

 

受取利息

43

54

為替差益

19,508

1,631

還付加算金

84

781

その他

836

737

営業外収益合計

20,473

3,205

営業外費用

 

 

支払利息

10,248

16,195

デリバティブ評価損

3,743

－

デリバティブ解約損

－

54,606

その他

168

7,789

営業外費用合計

14,159

78,592

経常損失（△）

△271,212

△470,746

特別利益

 

 

固定資産売却益

160

12

特別利益合計

160

12

特別損失

 

 

店舗閉鎖損失

1,291

－

その他

10

－

特別損失合計

1,302

－

税引前四半期純損失（△）

△272,354

△470,734

法人税、住民税及び事業税

△471

1,841

法人税等調整額

36,562

△4,026

法人税等合計

36,090

△2,184

四半期純損失（△）

△308,445

△468,549

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

当第３四半期累計期間

(自 平成28年４月１日 至 平成28年12月31日)

　(会計方針の変更)

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、当第３四半期累計期間において、四半期財務諸表への影響はありません。

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年12月31日）

当第３四半期累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年12月31日）

減価償却費

7,992千円

204千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

当社は、平成28年７月８日付で、株式会社弘乳舎から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ72,100千円増加しております。また、転換社債型新株予約権付社債に係る新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ24,500千円増加し、新株予約権の権利行使による新株式発行により5,800株増加し、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,450千円増加しております。

これらの結果、当第３四半期会計期間末において資本金が461,515千円、資本剰余金が500,000千円となっております。

 

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

　１株当たり四半期純損失金額(△)

△305.57円

△403.29円

　（算定上の基礎）

 

 

　四半期純損失金額(△)（千円）

△308,445

△468,549

　普通株主に帰属しない金額（千円）

 

 

　普通株式に係る四半期純損失金額(△)（千円）

△308,445

△468,549

　普通株式の期中平均株式数（株）

1,009,400

1,161,831

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

平成28年６月22日開催の取締役会決議による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債(券面総額155,000千円)及び第５回新株予約権(新株予約権の数37個)

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。