第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当第２四半期会計期間

（平成29年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

397,418

332,940

売掛金

145,105

245,754

商品及び製品

327,091

226,216

原材料及び貯蔵品

1,363,863

1,224,135

その他

12,622

30,480

流動資産合計

2,246,102

2,059,526

固定資産

 

 

有形固定資産

－

3,092

無形固定資産

－

797

投資その他の資産

31,111

25,762

固定資産合計

31,111

29,653

資産合計

2,277,213

2,089,180

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

198,972

187,950

短期借入金

1,298,591

1,289,031

1年内償還予定の転換社債

－

55,000

1年内返済予定の長期借入金

116,902

156,604

未払法人税等

5,461

3,666

資産除去債務

－

1,047

その他

81,577

83,626

流動負債合計

1,701,503

1,776,926

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

155,000

－

長期借入金

273,200

233,000

資産除去債務

8,949

6,081

その他

27,893

23,200

固定負債合計

465,043

262,282

負債合計

2,166,547

2,039,209

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

461,515

552,935

資本剰余金

500,000

591,420

利益剰余金

△851,663

△1,094,758

株主資本合計

109,852

49,597

新株予約権

814

374

純資産合計

110,666

49,971

負債純資産合計

2,277,213

2,089,180

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

売上高

929,420

665,205

売上原価

698,759

528,035

売上総利益

230,660

137,169

販売費及び一般管理費

※ 496,196

※ 363,637

営業損失（△）

△265,536

△226,467

営業外収益

 

 

受取利息

54

18

還付加算金

746

－

受取手数料

556

－

その他

154

216

営業外収益合計

1,511

234

営業外費用

 

 

支払利息

9,411

13,074

デリバティブ解約損

54,606

－

その他

14,441

2,606

営業外費用合計

78,460

15,680

経常損失（△）

△342,485

△241,912

特別利益

 

 

固定資産売却益

12

－

特別利益合計

12

－

税引前四半期純損失（△）

△342,473

△241,912

法人税、住民税及び事業税

389

1,182

法人税等調整額

△4,026

－

法人税等合計

△3,637

1,182

四半期純損失（△）

△338,836

△243,094

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△342,473

△241,912

減価償却費

108

20

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

△3,482

－

受取利息及び受取配当金

△55

△18

支払利息

8,990

12,466

社債利息

420

607

社債発行費

6,030

－

株式交付費

1,740

648

為替差損益（△は益）

△14,617

△137

デリバティブ解約損

54,606

－

売上債権の増減額（△は増加）

79,303

△100,648

たな卸資産の増減額（△は増加）

235,681

240,603

仕入債務の増減額（△は減少）

△215,021

△11,021

前渡金の増減額（△は増加）

－

△16,776

その他

4,484

3,943

小計

△184,294

△112,225

利息及び配当金の受取額

55

18

利息の支払額

△10,825

△11,772

法人税等の支払額

－

△2,398

法人税等の還付額

63,560

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

△131,504

△126,376

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△554

△6,065

有形固定資産の売却による収入

12

－

無形固定資産の取得による支出

△292

△797

資産除去債務の履行による支出

△2,854

－

敷金及び保証金の回収による収入

9,290

15

保険積立金の積立による支出

－

△372

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,601

△7,219

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

866,200

198,584

短期借入金の返済による支出

△841,200

△208,143

長期借入金の返済による支出

－

△497

社債の償還による支出

△25,000

－

転換社債型新株予約権付社債の発行による収入

197,969

－

株式の発行による収入

142,459

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

850

82,270

リース債務の返済による支出

△3,195

△3,233

新株予約権の発行による収入

814

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

338,898

68,979

現金及び現金同等物に係る換算差額

14,617

137

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

227,612

△64,478

現金及び現金同等物の期首残高

287,576

397,418

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 515,189

※ 332,940

 

【注記事項】

(四半期損益計算書関係)

  　　　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第２四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

給料及び手当

82,751千円

70,979千円

運賃及び荷造費

80,711

40,391

販売促進費

44,785

25,956

減価償却費

99

18

 

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自  平成29年４月１日

至  平成29年９月30日）

現金及び預金勘定

515,189千円

332,940千円

現金及び現金同等物

515,189

332,940

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

当社は、平成28年７月８日付で、株式会社弘乳舎から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ72,100千円増加しております。また、転換社債型新株予約権付社債に係る新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ24,500千円増加し、新株予約権の権利行使による新株式発行により1,700株増加し、資本金及び資本準備金がそれぞれ425千円増加しております。

これらの結果、当第２四半期会計期間末において資本金が460,490千円、資本準備金が424,213千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

当第２四半期累計期間において転換社債型新株予約権付社債に係る新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ50,000千円増加しております。また、新株予約権の権利行使による新株式発行により100,000株増加し、資本金及び資本準備金がそれぞれ41,420千円増加しております。

これらの結果、当第２四半期会計期間末において資本金が552,935千円、資本準備金が516,658千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額(△)

△303円16銭

△186円65銭

　（算定上の基礎）

 

 

　四半期純損失金額(△)（千円）

△338,836

△243,094

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る四半期純損失金額(△)（千円）

△338,836

△243,094

　普通株式の期中平均株式数（株）

1,117,681

1,302,410

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

平成28年６月22日開催の取締役会決議による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債(券面総額155,000千円)及び第５回新株予約権(新株予約権の数37個)

平成28年６月22日開催の取締役会決議による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債(券面総額55,000千円)及び第５回新株予約権(新株予約権の数17個)

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

当社は、平成29年11月13日開催の取締役会において、株式会社アスラポート・ダイニング(以下、アスラポート・ダイニングという。)とマイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社（以下、「マイルストーン社」という。）を割当先として、新株式、第２回転換社債型新株予約権付社債及び第６回新株予約権を発行する決議をしております。

 

第三者割当による新株式、転換社債型新株予約権付社債及び新株予約権の発行

（1）新株式発行の概要

（1）発行期日

平成29年11月29日（水）

（2）発行新株式数

普通株式　304,400株

（3）発行価額

1株につき　657円

（4）資金調達の額

199,990,800円

（5）資本組入額

1株当たり　328円50銭

（6）資本組入額の総額

99,995,400円

（7）募集又は割当て方法（割当先）

アスラポート・ダイニングに対する第三者割当方式

（8）申込期日

平成29年11月29日（水）

（9）払込期日

平成29年11月29日（水）

 

 （2）第２回転換社債型新株予約権付社債発行の概要

（1）払込期日

平成29年11月29日（水）

（2）新株予約権の総数

20個

（3）社債及び新株予約権の発行価額

各社債の金額は5,000,000円（額面100円につき金100円）

各本転換社債型新株予約権の発行価額は無償

（4）当該発行による潜在株式数

152,207株

（5）資金調達の額

100,000,000円

（6）転換価額

1株当たり657円（固定）

（7）募集又は割当方法（割当先）

マイルストーン社に対する第三者割当方式

（8）利率

1.0％

（9）償還期限

平成31年11月30日

（10）その他

前記各号については、金融商品取引法に基づく届出の効力発生を条件とします

 

（3）第６回新株予約権発行の概要

（1）割当日

平成29年11月29日（水）

（2）新株予約権の総数

181個

（3）発行価額

総額 3,837,200円（新株予約権1個につき 21,200円）

（4）当該発行による潜在株式数

905,000株（新株予約権1個につき 5,000株）

（5）資金調達の額

598,422,200円（差引手取概算額:595,422,200円）

（内訳）新株予約権発行による調達額：　3,837,200円

　　　　新株予約権行使による調達額：594,585,000円　(注)

（6）行使価額

1株当たり657円（固定）

（7）行使期間

平成29年11月29日から平成31年11月30日

（7）募集又は割当て方法（割当先）

アスラポート・ダイニング及びマイルストーン社に対する第三者割当方式

（8）申込期日

平成29年11月29日（水）

（9）払込期日

平成29年11月29日（水）

(注)本新株予約権行使による調達額は、行使価額で全ての本新株予約権が行使されたと仮定した場合の金額であります。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。