第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（平成29年10月１日から平成29年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（平成29年４月１日から平成29年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（平成29年３月31日）

当第３四半期会計期間

（平成29年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

397,418

562,083

売掛金

145,105

124,805

商品及び製品

327,091

197,638

原材料及び貯蔵品

1,363,863

1,180,896

その他

12,622

52,012

流動資産合計

2,246,102

2,117,435

固定資産

 

 

有形固定資産

－

16,884

無形固定資産

－

961

投資その他の資産

31,111

25,425

固定資産合計

31,111

43,271

資産合計

2,277,213

2,160,707

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

198,972

104,320

短期借入金

1,298,591

1,283,300

1年内償還予定の転換社債

－

55,000

1年内返済予定の長期借入金

116,902

96,006

未払法人税等

5,461

3,371

その他

81,577

69,671

流動負債合計

1,701,503

1,611,669

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

155,000

100,000

長期借入金

273,200

293,300

資産除去債務

8,949

8,970

その他

27,893

20,847

固定負債合計

465,043

423,118

負債合計

2,166,547

2,034,787

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

461,515

653,305

資本剰余金

500,000

691,791

利益剰余金

△851,663

△1,223,387

株主資本合計

109,852

121,708

新株予約権

814

4,211

純資産合計

110,666

125,920

負債純資産合計

2,277,213

2,160,707

 

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

 当第３四半期累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年12月31日)

売上高

1,294,430

905,785

売上原価

1,008,558

717,904

売上総利益

285,871

187,880

販売費及び一般管理費

681,231

533,488

営業損失（△）

△395,359

△345,607

営業外収益

 

 

受取利息

54

18

為替差益

1,631

－

受取手数料

556

325

その他

962

226

営業外収益合計

3,205

570

営業外費用

 

 

支払利息

16,195

19,466

為替差損

－

422

デリバティブ解約損

54,606

－

その他

7,789

5,672

営業外費用合計

78,592

25,562

経常損失（△）

△470,746

△370,599

特別利益

 

 

固定資産売却益

12

648

特別利益合計

12

648

税引前四半期純損失（△）

△470,734

△369,951

法人税、住民税及び事業税

1,841

1,773

法人税等調整額

△4,026

－

法人税等合計

△2,184

1,773

四半期純損失（△）

△468,549

△371,724

 

【注記事項】

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年12月31日）

当第３四半期累計期間

（自  平成29年４月１日

至  平成29年12月31日）

減価償却費

204千円

756千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

当社は、平成28年７月８日付で、株式会社弘乳舎から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ72,100千円増加しております。また、転換社債型新株予約権付社債に係る新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ24,500千円増加し、新株予約権の権利行使による新株式発行により5,800株増加し、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,450千円増加しております。

これらの結果、当第３四半期会計期間末において資本金が461,515千円、資本剰余金が500,000千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

当社は、平成29年11月29日付で、株式会社アスラポート・ダイニングから第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ99,995千円増加しております。また、転換社債型新株予約権付社債に係る新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ50,000千円増加しております。また、新株予約権の権利行使による新株式発行により101,500株増加し、資本金及び資本準備金がそれぞれ41,795千円増加しております。

これらの結果、当第３四半期会計期間末において資本金が653,305千円、資本剰余金が691,791千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年12月31日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

当第３四半期累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年12月31日）

　１株当たり四半期純損失金額(△)

△403.29円

△266.28円

　（算定上の基礎）

 

 

　四半期純損失金額(△)（千円）

△468,549

△371,724

　普通株主に帰属しない金額（千円）

 

 

　普通株式に係る四半期純損失金額(△)（千円）

△468,549

△371,724

　普通株式の期中平均株式数（株）

1,161,831

1,395,967

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

平成28年６月22日開催の取締役会決議による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債(券面総額155,000千円)及び第５回新株予約権(新株予約権の数37個)

平成28年６月22日開催の取締役会決議による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債(券面総額55,000千円)及び第５回新株予約権(新株予約権の数17個)、平成29年11月13日開催の取締役会決議による第２回無担保転換社債型新株予約権付社債(券面総額100,000千円)及び第６回新株予約権(新株予約権の数181個)

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。