第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2019年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

225,458

117,719

売掛金

129,588

154,889

商品及び製品

135,761

101,088

原材料及び貯蔵品

461,726

377,321

その他

17,204

27,637

流動資産合計

969,739

778,657

固定資産

 

 

投資その他の資産

37,171

55,894

固定資産合計

37,171

55,894

資産合計

1,006,910

834,551

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

61,653

130,705

短期借入金

926,808

914,911

1年内返済予定の長期借入金

544,966

691,720

未払法人税等

6,640

4,763

その他

64,597

48,433

流動負債合計

1,604,665

1,790,533

固定負債

 

 

長期借入金

155,800

－

資産除去債務

9,656

7,505

その他

8,449

4,233

固定負債合計

173,906

11,739

負債合計

1,778,572

1,802,273

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

709,917

709,917

資本剰余金

748,403

748,403

利益剰余金

△2,233,734

△2,429,795

株主資本合計

△775,413

△971,474

新株予約権

3,752

3,752

純資産合計

△771,661

△967,721

負債純資産合計

1,006,910

834,551

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

690,767

531,299

売上原価

537,127

388,436

売上総利益

153,640

142,862

販売費及び一般管理費

※ 345,014

※ 326,418

営業損失（△）

△191,373

△183,555

営業外収益

 

 

受取利息

10

5

受取手数料

517

231

その他

15

451

営業外収益合計

544

687

営業外費用

 

 

支払利息

12,401

11,975

その他

2,662

37

営業外費用合計

15,063

12,012

経常損失（△）

△205,893

△194,880

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

138

特別利益合計

－

138

税引前四半期純損失（△）

△205,893

△194,742

法人税、住民税及び事業税

1,317

1,318

四半期純損失（△）

△207,211

△196,060

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△205,893

△194,742

減価償却費

205

－

受取利息及び受取配当金

△11

△5

支払利息

12,241

11,975

社債利息

159

－

為替差損益（△は益）

△369

△662

固定資産売却益

－

△138

売上債権の増減額（△は増加）

△85,790

△25,301

たな卸資産の増減額（△は増加）

224,472

119,076

未収入金の増減額（△は増加）

△56,385

46

仕入債務の増減額（△は減少）

51,074

59,674

前渡金の増減額（△は増加）

△3,018

3,728

その他

△13,008

△26,602

小計

△76,324

△52,950

利息及び配当金の受取額

11

5

利息の支払額

△12,467

△13,961

法人税等の支払額

△2,250

△2,774

営業活動によるキャッシュ・フロー

△91,030

△69,680

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△3,205

－

有形固定資産の売却による収入

－

138

無形固定資産の取得による支出

△2,338

－

資産除去債務の履行による支出

－

△858

敷金及び保証金の回収による収入

－

2,373

敷金及び保証金の差入による支出

△1,577

△16,024

保険積立金の積立による支出

△372

△372

その他

20

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△7,473

△14,742

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

195,044

190,796

短期借入金の返済による支出

△212,168

△202,693

長期借入金の返済による支出

△889

△9,045

転換社債型新株予約権付社債の償還による支出

△55,000

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

13,140

－

リース債務の返済による支出

△4,373

△3,036

財務活動によるキャッシュ・フロー

△64,246

△23,978

現金及び現金同等物に係る換算差額

369

662

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△162,381

△107,739

現金及び現金同等物の期首残高

478,933

225,458

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 316,551

※ 117,719

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

当社は、前事業年度までに継続して営業損失、経常損失、当期純損失及び営業キャッシュ・フローのマイナスを計上し、前事業年度末において771,661千円の債務超過となりました。当第２四半期累計期間においても営業損失183,555千円、経常損失194,880千円及び四半期純損失196,060千円を計上し、当第２四半期会計期間末で967,721千円の債務超過となっております。

これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

今後、当社は以下の対応策を講じ、当該状況の改善及び解消に努めてまいります。

 

事業について

ⅰ．リテール事業、AFM事業

リテール事業においては、前期にアサイーカートカン製品の販売を終了し、新たに冷凍チルド商品であるＨＰＰアサイーエナジー等の販売を開始したことで、注文に応じた解凍発送が可能となり、賞味期限切れの廃棄リスクを大きく削減出来ることになりました。さらに「PRESS」シリーズとして販売している、コールドプレス製品の拡販をすすめることで、新たな顧客獲得へ繋げてまいります。展開しております「ココナッツグルト」などのデイリー商品につきましても、大手スーパーのＰＢ（プライべート・ブランド）商品として拡大展開してまいります。AFM事業におきましては、食品メーカーや外食産業との提携をさらに加速させることで、アサイー商品やアサイー原材料の他社への販売を通じたアサイー商材の認知度と市場の拡大を促し、当社の売り上げ拡大を目指してまいります。

 

ⅱ．通販事業

通販事業は売上拡大の重要部門であり、安定的な売上に繋がる定期顧客数を伸ばす施策を進めてまいります。

安全で購入しやすい通販サイトを提供することで、売上の獲得を目指すとともに、通販オリジナル商品の開発と展開で、収益性の向上に繋げてまいります。

 

ⅲ．プロモーションイベント開催

当社はアサイーニスト・アワードを実施し、アサイー愛用の各界著名人を表彰してまいりました。その後、３年間は実施を見送っておりましたが、関係機関との共同研究で機能性につき新たなエビデンスを発信する事で、当事業年度から造血機能性など販売活動に直結したプロモーション活動を店舗においてすすめるなど、顧客の購買動機に繋げる活動を通じ、売上向上に努めてまいります。

 

ⅳ．海外事業展開への取組み

台湾コストコ（13店舗）での販売は、順調に推移しております。海外店舗として台北の人気エリアの高級専門店ビル「アトレ」（ＪＲ系列）でアサイーカフェ直営店の１号店を出店し、この店舗を台湾での旗艦店と位置付けております。少しでも台湾でのアサイーを初めとするアマゾンフルーツの認知度を向上させ、台湾での原材料の販売に繋げてまいります。

 

ⅴ．機能性分析への取組み

アサイーやその他アマゾンフルーツの機能性分析は顧客の購入動機となりうるため、取り組みは不可欠と考えております。この度、アサイーの造血機能性の研究成果を発表させて頂きましたが、これをさらに進め、大学や企業との共同研究で、オリンピックに向けたスポーツチャネルの開拓を進めてまいります。

 

ⅵ．アグロフォレストリー関連事業の推進

当社のアグロフォレストリーカカオを使用した大手菓子メーカー製品の需要も堅調で、さらなる受注を頂いている状況となっています。現在、現地調達能力向上が急務であり、現在も当社現地駐在員が品質の良いカカオ生産体制の構築をトメアス総合農業協同組合と共に図り安定的供給できるよう努めております。また、今後の受注が見込めるアグロフォレストリー産物とその派生品（ブラジルナッツ）等の販売に対応できるよう、生産の確保と安定供給の施策について取り組んでまいります。

 

財務基盤の安定化について

当社は、引続き営業損失を計上しておりますが、現在、資金繰り悪化の要因となっている原材料在庫の販売を加速させることで、早期の資金化を進めてまいります。

現在、営業部門強化を図り、取引先別の利益の見直しと業務の見える化で、機動的な活動が出来るよう取り組んでおります。利益率の向上を目指すべく、冷凍チルド品の導入で賞味期限切れ商品の廃棄の削減を進めており、今後もさらなる利益体質への転換を図ってまいります。さらに、アサイーの在庫の消化を加速させることで、倉庫料等の販管費の削減にもつなげてまいります。

このように事業体質の改善をすすめることで、当社業績及び財務状況は順次改善されるものと考えております。また、当事業年度末までには第三者割当増資等の資本政策を進め、現在当社が抱えております債務超過の解消に努めてまいります。

 

しかしながら、これら対応策の効果の発現につきましては、関係先との確実な進捗を要するなど、いまだこれら全てを確定するに十分な状況には至っていないこと、また、予定している資金調達についても関係先と調整中であり、当社が予定している資金調達につきましても、現在、不確実であることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められると判断致しております。

なお、四半期財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期財務諸表には反映しておりません。

 

 
(四半期損益計算書関係)

  　　　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第２四半期累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

給料及び手当

67,376千円

65,398千円

運賃及び荷造費

40,456

37,108

販売促進費

33,602

17,586

減価償却費

204

－

 

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

316,551千円

117,719千円

現金及び現金同等物

316,551

117,719

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額(△)

△107円50銭

△100円56銭

　（算定上の基礎）

 

 

　四半期純損失金額(△)（千円）

△207,211

△196,060

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る四半期純損失金額(△)（千円）

△207,211

△196,060

　普通株式の期中平均株式数（株）

1,927,547

1,949,629

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

2016年６月22日開催の取締役会決議による第５回新株予約権(新株予約権の数17個)及び2017年11月13日開催の取締役会決議による第６回新株予約権(新株予約権の数177個)

－

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。