第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当第３四半期会計期間

（2020年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

141,089

640,202

売掛金

93,908

83,865

商品及び製品

83,072

104,790

原材料及び貯蔵品

282,282

179,961

その他

16,762

22,246

流動資産合計

617,115

1,031,066

固定資産

 

 

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※ 624,876

※ 801,829

その他

58,937

70,885

投資その他の資産合計

683,813

872,715

固定資産合計

683,813

872,715

資産合計

1,300,929

1,903,781

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

79,742

85,596

短期借入金

227,970

227,970

1年内返済予定の長期借入金

690,428

690,428

未払法人税等

17,191

20,665

資産除去債務

－

4,850

その他

55,690

64,294

流動負債合計

1,071,022

1,093,804

固定負債

 

 

長期借入金

－

100,000

繰延税金負債

－

53,574

資産除去債務

3,936

3,726

固定負債合計

3,936

157,300

負債合計

1,074,959

1,251,105

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,431,416

311,651

資本剰余金

1,469,901

438,608

利益剰余金

△2,674,361

△226,719

株主資本合計

226,957

523,539

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,987

121,391

評価・換算差額等合計

△1,987

121,391

新株予約権

1,000

7,744

純資産合計

225,970

652,675

負債純資産合計

1,300,929

1,903,781

 

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

 当第３四半期累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

759,936

655,234

売上原価

555,592

470,643

売上総利益

204,343

184,591

販売費及び一般管理費

480,036

375,619

営業損失（△）

△275,692

△191,028

営業外収益

 

 

受取利息

5

3

受取手数料

231

235

為替差益

443

704

その他

48

38

営業外収益合計

729

981

営業外費用

 

 

支払利息

17,975

10,220

資金調達費用

－

16,690

その他

48

33

営業外費用合計

18,023

26,944

経常損失（△）

△292,986

△216,990

特別利益

 

 

固定資産売却益

167

500

受贈益

4,000

－

特別利益合計

4,167

500

特別損失

 

 

減損損失

－

9,209

特別損失合計

－

9,209

税引前四半期純損失（△）

△288,819

△225,699

法人税、住民税及び事業税

1,457

1,019

四半期純損失（△）

△290,276

△226,719

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

当社は、前事業年度末において債務超過を解消し上場維持したものの、継続して営業損失、経常損失、当期純損失及び営業キャッシュ・フローのマイナスを計上しております

当第３四半期累計期間においても営業損失191,028千円、経常損失216,990千円及び四半期純損失226,719千円を計上しております。

これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

今後、当社は以下の対応策を講じ、当該状況の改善及び解消に努めてまいります。

 

事業について

ⅰ．リテール事業、AFM事業

リテール事業においては、継続するコロナ禍の市場に対応し、アサイーの造血作用による免疫機能などの訴求に取り組み、アサイーカートカンの販売の他、新商品の導入と拡販を目指します。また、新たな機能性についても外部研究機関とのコラボレーションで取り組んでおり、これも売上に反映するよう取り組んで参ります。

AFM事業におきましては、外食業界は低調な市場状況が続くと思われますが、新設の社内ラボラトリー機能を生かしてデリバリーや免疫系のメニュー開発を積極的にすすめ、各企業の売上拡大にタイムリーに貢献できる提案を進めることで売上拡大を進めてまいります。

メーカーへの原料卸販売に関しては、各種アサイーに関する研究成果をもとに、飲料、サプリメント業界の主要企業に対し新規の機能性原料としてさらなる市場開拓に努めてまいります。

 

ⅱ．通販事業

通販（EC）事業は、今後も当社にとって成長性の高い重要な事業と位置づけております。

現在、リテールと同商品を中心にネット販売を行っておりますが、今後は、通販専用のサプリメント等の機能性商品を導入し、収益性の向上に努めてまいります。また、現在人材投資を伴い、ECサイトの導線、UI/UXやクロスセル/アップセルの改善を図っており、より集客力のある、購入しやすいECサイトを構築して参ります。同時に適切な広告投資を行うことで売上の拡大を実現して参ります。

 

 

ⅲ．研究開発とプロモーション

当社は、千葉大学との共同研究の実証結果として「アサイーの造血効果」を発表、情報発信してまいりました。また、トロント大学が進めるアサイーによるCOVID-19の抗炎症効果の臨床研究に積極的にサポートを開始しております。今後、アサイーの持つ新たな機能性が判明した折りには、販売活動に直結したプロモーションを積極的にすすめるなど、市場活性化による売上向上に努めてまいります。また、ＳＮＳによる情報発信、イベントや展示会などでの啓蒙活動、さらに、投資家説明会においてもアサイーの持つ機能性の発信を続け、アサイーの認知度の向上と販売促進活動に努めてまいります。

 

ⅳ．海外事業展開への取組み

海外でも新型コロナウイルスの影響が大きく報道され、台湾での販売も困難をきたすようになり、2020年2月に台湾台北「微風南山アトレ」（ＪＲ系列）でのアサイーカフェ直営店の閉店を余儀なくされましたが、アサイーをはじめとするアマゾンフルーツの認知度の向上には寄与できたものと考えております。現在も、台湾の倉庫型会員制販売店を中心に、アサイー商材の販売を実施しており、販売も順調に推移しております。

今後、新型コロナの状況が改善した後には、台湾支店は、アジア地域でのアサイーをはじめとするアマゾンフルーツの原材料等の販売起点となるよう取り組んでまいりたいと考えております。

 

財務基盤の安定化について

コロナ禍の状況下でも第10回新株予約権の行使は比較的順調に推移しております。当初の計画通り、調達した資金は、優先的に金融機関債務の返済にあて、他を成長投資に充当する見込みです。投資家のご支援により調達した資金を有効活用し、まずは健全な財務体質を取り戻すことを最優先課題としています。

 

以上の施策を実施するとともに、今後も引き続き有効と考えられる施策につきましては、積極的に実施してまいります。しかしながら、今後の利益体質への変革を目指した、売上や収益性の改善のための施策の効果には一定程度の時間を要し、今後の経済環境にも左右されることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、当社の四半期財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響は四半期財務諸表に反映しておりません。

 

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

当第３四半期累計期間において、新たな追加情報の発生及び前事業年度の有価証券報告書に記載した情報等についての重要な変更はありません。

 
(四半期貸借対照表関係)

　※投資有価証券のうち、コールオプション契約が付されているのは、次のとおりであります。

 

前事業年度

（自  2019年４月１日

至  2020年３月31日）

当第３四半期会計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

投資有価証券

－千円

801,829千円

 

　なお、コールオプション契約の概要は、下記のとおりです。

　　(1)銘柄：株式会社REVOLUTION株式

　　(2)契約日：2020年11月18日

(3)コールオプション価額：１株あたり34円（2020年11月17日のREVOLUTION株式の終値）

(4)対象株数：24,995,073株

(5)行使期限：2025年11月18日

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

－千円

178千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

新株予約権の行使に伴い、第１四半期累計期間において資本金が79,538千円、資本剰余金が79,538千円増加し、資本金が1,510,955千円、資本剰余金が1,549,440千円となっております。

当第２四半期累計期間において、2020年６月24日開催の定時株主総会の決議に基づき、資本金が1,381,416千円及び資本準備金が1,345,139千円それぞれ減少しております。また、新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ9,318千円増加し、資本金及び資本準備金がそれぞれ138,857千円となっております。

当第３四半期累計期間において、新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ172,793千円増加し、資本金及び資本準備金がそれぞれ311,651千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

　１株当たり四半期純損失金額(△)

△148.89円

△28.69円

　（算定上の基礎）

 

 

　四半期純損失金額(△)（千円）

△290,276

△226,719

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る四半期純損失金額(△)（千円）

△290,276

△226,719

　普通株式の期中平均株式数（株）

1,949,629

7,902,319

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

2020年８月13日開催の取締役会決議による第10回新株予約権(新株予約権の数8,117,184個)

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。