第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、みつば監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第１四半期会計期間

（2023年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

250,006

325,735

売掛金

110,956

143,762

商品及び製品

223,737

200,748

原材料及び貯蔵品

112,457

110,098

その他

67,148

82,845

流動資産合計

764,306

863,189

固定資産

 

 

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

374,926

374,926

その他

62,167

62,353

投資その他の資産合計

437,093

437,279

固定資産合計

437,093

437,279

資産合計

1,201,400

1,300,469

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

144,525

122,883

１年内返済予定の長期借入金

100,000

－

未払法人税等

6,043

2,784

その他

47,775

71,829

流動負債合計

298,344

197,497

固定負債

 

 

社債

－

300,000

資産除去債務

3,746

3,748

固定負債合計

3,746

303,748

負債合計

302,090

501,246

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

970,157

970,157

資本剰余金

1,097,114

1,097,114

利益剰余金

△917,515

△1,017,601

株主資本合計

1,149,757

1,049,671

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△251,937

△251,937

評価・換算差額等合計

△251,937

△251,937

新株予約権

1,489

1,489

純資産合計

899,309

799,223

負債純資産合計

1,201,400

1,300,469

 

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

 当第１四半期累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

183,628

270,685

売上原価

123,818

182,119

売上総利益

59,810

88,565

販売費及び一般管理費

179,200

181,495

営業損失（△）

△119,389

△92,930

営業外収益

 

 

為替差益

3,348

－

その他

－

15

営業外収益合計

3,348

15

営業外費用

 

 

支払利息

249

16

社債利息

－

706

為替差損

－

5,960

資金調達費用

90

250

営業外費用合計

339

6,933

経常損失（△）

△116,380

△99,848

税引前四半期純損失（△）

△116,380

△99,848

法人税、住民税及び事業税

237

237

四半期純損失（△）

△116,617

△100,086

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

当社は、継続して営業損失、経常損失、当期純損失及び営業キャッシュ・フローのマイナスを計上しております。

当第１四半期累計期間においても営業損失92,930千円、経常損失99,848千円及び四半期純損失100,086千円を計上しております。

これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

今後、当社は以下の対応策を講じ、当該状況の改善及び解消に努めてまいります。

 

ⅰ. 黒字化への取組み

・リテール事業部門

前期から販売を開始した楊枝甘露を、大手会員制倉庫店を中心に継続販売し、ブランディングを図りながら大手CVS及び大手量販店へ拡販を進めてまいります。

フルッタアサイーカートカンシリーズについても、アサイーPRと連動して拡販を目指していきます。

・業務用事業部門

コロナ禍から正常化になりつつある外食産業を中心にアサイー商品のブランディングを図り、拡販するとともに、食品メーカーを中心に販売強化を取り組んでまいります。

・ＤＭ事業部門

ＥＣ向け新商品の開発及び導入を進め、通販市場に特化した商品で、通販市場の拡販に取り組んでまいります。

・海外事業部門

ネイチャーポジティブの数少ない事例でもある、アグロフォレストリーの食品原料をアジア地域中心に、拡販に取り組んでまいります。

 

ⅱ．機能性分析の取組み

・原料研究及び開発

機能性分析による消費者への訴求及び動機付けに起因したマーケティング戦略を行います。

アサイーが持っている本来の価値を再度見直すことにより、既存チャネルにおいてもベースアップを計ってまいります。

 

ⅲ．財政基盤の安定化について

アサイー原材料の資金化と売上拡大で資金確保を図るとともに、新株予約権の行使等も含めた資本政策により財務基盤の安定化に取り組んでまいります。

 

以上の施策を実施するとともに、今後も引き続き有効と考えられる施策につきましては、積極的に実施してまいります。

しかしながら、今後の利益体質への変革を目指した、売上や収益性の改善のための施策の効果には一定程度の時間を要し、今後の経済環境にも左右されることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、当社の財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響は財務諸表に反映しておりません。

 
（会計方針の変更）

　該当事項はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年６月30日）

当第１四半期累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年６月30日）

減価償却費

－千円

－千円

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

　当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）　　　　　　　　　　　　　　(単位:千円)

 

区分

その他

合計

リテール

業務用

(注1)

ＤＭ

(注2)

海外

計

売上高

　商品及び製品

　原材料

 

74,193

－

 

63,683

13,825

 

28,887

－

 

3,038

－

 

169,803

13,825

 

－

－

 

169,803

13,825

顧客との契約から生じる収益

74,193

77,509

28,887

3,038

183,628

－

183,628

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

74,193

77,509

28,887

3,038

183,628

－

183,628

(注1) アグロフォレストリー・マーケティング事業部門(ＡＦＭ)は業務用事業部門に名称を変更しております。

(注2) ダイレクト・マーケティング事業部門

(注3）ＡＦＭ事業部門を業務用事業部門としたため、当事業年度の事業別にあわせて部門別売上高を再集計しております。

 

当第１四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）　　　　　　　　　　　　　　(単位:千円)

 

区分

その他

合計

リテール

業務用

(注1)

ＤＭ

(注2)

海外

計

売上高

　商品及び製品

　原材料

 

143,374

－

 

64,918

21,607

 

39,274

－

 

1,511

－

 

249,078

21,607

 

－

－

 

249,078

21,607

顧客との契約から生じる収益

143,374

86,525

39,274

1,511

270,685

－

270,685

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

143,374

86,525

39,274

1,511

270,685

－

270,685

(注1) アグロフォレストリー・マーケティング事業部門(ＡＦＭ)は業務用事業部門に名称を変更しております。

(注2) ダイレクト・マーケティング事業部門

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

　１株当たり四半期純損失金額(△)

△４円35銭

△３円27銭

　（算定上の基礎）

 

 

　四半期純損失金額（△）（千円）

△116,617

△100,086

　普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

　普通株式に係る四半期純損失金額(△)（千円）

△116,617

△100,086

　普通株式の期中平均株式数（株）

26,839,168

30,610,813

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。