【要約四半期連結財務諸表注記】
１．報告企業
株式会社アドベンチャー（以下、「当社」）は日本の法律に基づき設立された株式会社であります。その登記さ
れている本社及び主要な事業所の住所は、ホームページ（https://jp.adventurekk.com/）で開示しております。
2018年12月31日に終了する第２四半期の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下、「当社グループ」という）により構成されております。
当社グループの主な活動はコンシューマ事業及び投資事業であります。各事業の内容については、注記「６.事業セグメント」に記載しております。
２．作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨及び初度適用に関する事項
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2019年２月13日に当社取締役会によって承認されております。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満の端数を切捨てて表示しております。
３．重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間において適用した会計方針と同一であります。
４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、その性質上これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び仮定は、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間に係る要約四半期連結財務諸表と同様であります。
５．未適用の新基準
本要約四半期連結財務諸表の承認日までに主に以下の基準書の新設または改訂が公表されておりますが、2018年12月31日現在において強制適用されるものではなく、当社グループでは早期適用しておりません。
適用による当社グループへの影響は検討中であり、見積もることはできません。
基準書
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基準名
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強制適用時期 （以後開始年度）
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当社グループ 適用時期
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新設・改訂の概要
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IFRS第16号
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リース
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2019年１月１日
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2020年６月期
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リースの認識に関する会計処理の改訂
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６．事業セグメント
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっております。
当社グループは、事業の種類別に「コンシューマ事業」及び「投資事業」の２つを報告セグメントとしております。
「コンシューマ事業」は、個人や企業に対する商品の販売やサービスの提供を行っております。
「投資事業」は、将来性があり、キャピタルリターンの期待できるビジネスや企業への投資を行っております。
(2) セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。
なお、セグメント間の売上収益は、市場実勢価格に基づいております。
前第２四半期連結累計期間(自 2017年７月１日 至 2017年12月31日)
(単位：千円)
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|
報告セグメント
|
合計
|
調整額
|
連結
|
コンシューマ事業
|
投資事業
|
セグメント収益
|
4,006,669
|
86,024
|
4,092,694
|
－
|
4,092,694
|
合計
|
4,006,669
|
86,024
|
4,092,694
|
－
|
4,092,694
|
セグメント利益又は損失
|
255,193
|
56,741
|
311,934
|
－
|
311,934
|
金融収益
|
|
|
|
|
4
|
金融費用
|
|
|
|
|
6,843
|
税引前四半期利益
|
|
|
|
|
305,096
|
（注）セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
当第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)
(単位：千円)
|
|
報告セグメント
|
合計
|
調整額
|
連結
|
コンシューマ事業
|
投資事業
|
セグメント収益
|
20,824,103
|
198,300
|
21,022,403
|
－
|
21,022,403
|
合計
|
20,824,103
|
198,300
|
21,022,403
|
－
|
21,022,403
|
セグメント利益
|
352,807
|
192,225
|
545,032
|
－
|
545,032
|
金融収益
|
|
|
|
|
43
|
金融費用
|
|
|
|
|
23,481
|
税引前四半期利益
|
|
|
|
|
521,594
|
（注）セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
7．配当金
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間(自 2017年７月１日 至 2017年12月31日)
決議日
|
株式の種類
|
配当金の総額
(千円)
|
１株当たり配当額
(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2017年９月26日
定時株主総会
|
普通株式
|
67,972
|
30.0
|
2017年６月30日
|
2017年９月27日
|
当第２四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)
決議日
|
株式の種類
|
配当金の総額
(千円)
|
１株当たり配当額
(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2018年９月25日
定時株主総会
|
普通株式
|
90,001
|
40.0
|
2018年６月30日
|
2018年９月26日
|
8．収益
(1) 収益の分解
|
|
(単位：千円)
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年７月１日 至 2017年12月31日)
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)
|
コンシューマ事業
|
4,006,669
|
20,824,103
|
投資事業
|
86,024
|
198,300
|
合計
|
4,092,694
|
21,022,403
|
（注）グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
当社グループは、顧客へのサービスの提供、物品の販売及び成長企業等に対する投資を主たる事業としております。当該事業は主にコンシューマ事業及び投資事業の二つにより構成されており、主な収益を以下のとおり認識しております。
コンシューマ事業において、当社グループは顧客に対して、契約に基づきサービスの提供若しくは物品を納品する義務を負っております。サービスの提供においては、顧客から得た手数料を収益として認識しております。また、物品の販売においては物品の販売額を収益として認識しております。サービスの提供に関してはサービスの履行義務が果たされた時点、物品の販売に関しては顧客への納品時に収益を計上しております。
投資事業において、当社グループは金融資産を当初認識時に公正価値で認識し、売却による純損益は受領した対価の公正価値と帳簿価額との差額として測定しております。また、公正価値の変動による純損益は変動後の公正価値と帳簿価額との差額として測定しております。
9．１株当たり利益
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年７月１日 至 2017年12月31日)
|
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益(千円)
|
188,818
|
|
333,012
|
四半期利益調整額(千円)
|
－
|
|
－
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(千円)
|
188,818
|
|
333,012
|
|
|
|
|
基本的加重平均普通株式数(株)
|
6,797,208
|
|
6,750,072
|
希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響(株)
|
10,797
|
|
10,796
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する加重平均普通株式数(株)
|
6,808,005
|
|
6,760,868
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円）
|
27.78
|
|
49.33
|
希薄化後１株当たり四半期利益(円)
|
27.73
|
|
49.26
|
(注)当社は、2018年７月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行なっております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益を算定しております。
|
前第２四半期連結会計期間 (自 2017年10月１日 至 2017年12月31日)
|
|
当第２四半期連結会計期間 (自 2018年10月１日 至 2018年12月31日)
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益(千円)
|
101,052
|
|
42,912
|
四半期利益調整額(千円)
|
－
|
|
－
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(千円)
|
101,052
|
|
42,912
|
|
|
|
|
基本的加重平均普通株式数(株)
|
6,797,208
|
|
6,750,108
|
希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響(株)
|
10,797
|
|
10,796
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する加重平均普通株式数(株)
|
6,808,005
|
|
6,760,904
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円）
|
14.87
|
|
6.36
|
希薄化後１株当たり四半期利益(円)
|
14.84
|
|
6.35
|
(注)当社は、2018年７月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行なっております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益を算定しております。
10．金融商品
移行日及び比較情報においては、IFRS第１号に基づくIFRS第７号及びIFRS第９号の遡及適用の免除規定により、従前の会計基準(日本基準）を適用しております。当年度においては、IFRS第７号及びIFRS第９号を適用しております。
(１) 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(営業投資有価証券)
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。上場株式以外の投資の公正価値については、類似会社の市場価格に基づく評価技法及び純資産価値に基づく評価技法等により算定しております。
(その他の金融資産)
敷金及び保証金の時価の算定は、償還予定期間を見積もり、将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値より算定しております。
また、上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。上場株式以外の投資の公正価値については、類似会社の市場価格に基づく評価技法及び純資産価値に基づく評価技法等により算定しております。
(借入金)
借入金の公正価値は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(その他の金融負債)
リース債務の公正価値は、元利金の合計額を、新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(２) 償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2018年６月30日）
|
|
当第２四半期連結会計期間 (2018年12月31日）
|
|
帳簿価額
|
|
公正価値
|
|
帳簿価額
|
|
公正価値
|
|
千円
|
|
千円
|
|
千円
|
|
千円
|
償却原価で測定する金融資産
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産（敷金及び保証金）
|
605,192
|
|
605,192
|
|
632,178
|
|
632,178
|
合計
|
605,192
|
|
605,192
|
|
632,178
|
|
632,178
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (2018年６月30日）
|
|
当第２四半期連結会計期間 (2018年12月31日）
|
|
帳簿価額
|
|
公正価値
|
|
帳簿価額
|
|
公正価値
|
|
千円
|
|
千円
|
|
千円
|
|
千円
|
償却原価で測定する金融負債
|
|
|
|
|
|
|
|
借入金
|
4,855,311
|
|
4,855,693
|
|
10,279,893
|
|
10,278,329
|
その他の金融負債（リース債 務）
|
22,842
|
|
22,842
|
|
23,780
|
|
23,780
|
合計
|
4,878,153
|
|
4,878,535
|
|
10,303,673
|
|
10,302,109
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（３） 公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の相場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
を用いて算定された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算定された公正価値
①公正価値のヒエラルキー
公正価値で測定される金融商品の公正価値とヒエラルキーは以下のとおりであります。
当第２四半期連結会計期間（2018年12月31日)
|
レベル１
|
|
レベル２
|
|
レベル３
|
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千円
|
|
千円
|
|
千円
|
純損益を通じて公正価値で測定される
金融資産
|
|
|
|
|
|
営業投資有価証券
|
823,480
|
|
－
|
|
497,144
|
その他の包括利益を通じて公正価値で
測定される金融資産
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産
|
5,809
|
|
－
|
|
44,136
|
合計
|
829,289
|
|
－
|
|
541,281
|
|
|
|
|
|
|
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間において、公正価値レベル１とレベル２の間の重要な振替は行われておりません。
②評価プロセス
レベル３に分類された金融商品については、経営企画室責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は経営企画室責任者によりレビューされ、承認されております。
③レベル３に分類された金融商品に関する定量的情報
レベル３に分類した上場株式以外の投資は、類似会社の市場価格に基づく評価技法及び純資産に基づく評価モデル等により、公正価値を測定しております。この評価モデルにおいて、観察可能でないインプットを用いているため、レベル３に分類しております。
レベル３における公正価値測定に関し、観察可能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値増減は重要ではありません。
④レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高までの変動は以下のとおりであります。
|
(単位：千円)
|
|
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)
|
期首残高
|
509,298
|
純損益（注）
|
76,029
|
売却
|
△44,016
|
その他
|
△30
|
期末残高
|
541,281
|
（注）要約四半期連結損益計算書の「収益」に含まれております。
11．企業結合
前第２四半期連結累計期間(2017年７月１日～2017年12月31日)
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(2018年７月１日～2018年12月31日)
株式会社ギャラリーレア
取得による企業結合
1．企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称
|
株式会社ギャラリーレア及びその子会社
|
事業の内容
|
海外ブランド衣料雑貨、服飾雑貨の輸出入及び販売
上記品目の古物の売買業
B to Bオークションの開催・運営
|
(2)企業結合を行った主な理由
株式会社ギャラリーレアは、1979年の創業以来、“FIND YOUR SOMETHING SPECIAL”というミッションの下、顧客第一主義を守り、フェアトレードを重視し、時代の変化を嗅ぎ分けながら成長を続けてまいりました。ギャラリーレア社の店舗で高級ブランド品、時計及び宝飾品の売買を行われる可能性のある潜在的なお客様に対する集客に関して、当社がオンライン予約サービスで得た広告及び集客のノウハウを応用することで、双方にとって大きな相乗効果を生み出すことが可能であると考え、本株式の取得及び子会社化の決議に至りました。
(3)取得日
2018年11月30日
(4)被取得企業の支配の獲得方法
株式取得
(5)取得した議決権付資本持分の割合
80.95％
2．取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
|
金額（千円）
|
現金
|
1,146,244
|
支払対価の合計
|
1,146,244
|
現金及び現金同等物
|
729,407
|
流動資産
|
2,573,154
|
非流動資産
|
503,280
|
流動負債
|
△3,016,251
|
非流動負債
|
△525,850
|
純資産
|
263,740
|
非支配持分
|
△50,242
|
のれん
|
932,746
|
合計
|
1,146,244
|
（注）１．のれんは、主に超過収益力及び既存事業とのシナジー効果であります。認識されたのれんは、税務上損金算入が見込まれるものはありません。
２．非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配株主の持分割合で測定しております。
３．取得した営業債権及びその他債権の公正価値は152,692千円であります。また、契約上の未収金額の総額は194,513千円であり、回収が見込まれないものはありません。
3．キャッシュ・フロー情報
|
金額（千円）
|
支払対価の合計
|
1,146,244
|
被取得企業が保有する現金及び現金同等物
|
△729,407
|
子会社の取得による支出
|
416,836
|
4．その他
当該企業結合の取得日から2018年12月31日までの被取得企業の収益は1,380,464千円であり、四半期利益に関しては影響が軽微であるため記載を省略しております。
また、企業結合に係る取得関連費用は、3,615千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」にて費用処理しております。
EDIST.CLOSETの事業譲受
取得による企業結合
1．企業結合の概要
(1)被取得事業の名称及びその事業の内容
被取得事業の名称
|
EDIST.CLOSET
|
事業の内容
|
プロのスタイリストが監修した最旬のコーディネートをセットでお届けするファッションレンタルサービス
|
(2)企業結合を行った主な理由
株式会社enishが2016年１月より提供しているプロのスタイリストが監修した最旬のコーディネートをセットでお届けするファッションレンタルサービス「EDIST.CLOSET」の運営に関して、当社がオンライン予約サービスで得た広告及び集客のノウハウを応用することで、事業の成長を更に加速させ、大きな成果を生み出すことが可能であると考え、株式会社enishより「EDIST.CLOSET」の事業を譲り受けることを決議いたしました。
(3)取得日
2018年12月１日
(4)企業結合の法的形式
事業譲受
2．企業結合日に受け入れた資産及び負債の公正価値及びのれん
|
金額（千円）
|
現金
|
37,860
|
支払対価の合計
|
37,860
|
流動資産
|
324
|
のれん
|
37,536
|
合計
|
37,860
|
（注）のれんは、主に超過収益力及び既存事業とのシナジー効果であります。認識されたのれんは、税務上の損金を見込んでおります。また、契約上の未収金額の総額は324千円であり、回収が見込まれないものはありません。
3．キャッシュ・フロー情報
|
金額（千円）
|
支払対価の合計
|
37,860
|
被取得事業に含まれる現金及び現金同等物
|
－
|
事業譲受による支出
|
37,860
|
4．その他
当該企業結合の取得日から2018年12月31日までの収益及び純損益は、要約四半期連結財務諸表に対する影響額に重要性がないため開示しておりません。
また、企業結合に係る取得関連費用は、発生しておりません。
（プロフォーマ情報（非監査情報））
上記の企業結合が当連結会計年度期首に完了したと仮定した場合のプロフォーマ情報は連結売上収益27,086,166千円であります。
なお、連結四半期利益に関しては連結損益計算書に対する影響に重要性がないため、開示しておりません。
12．後発事象
（株式取得による会社の買収）
当社は、2019年１月23日開催の取締役会において、ラド観光株式会社の発行済株式の全部を取得することを決議し、2019年１月23日付で株式譲渡契約を締結いたしました。これに伴い、2019年１月23日付で株式を取得し、子会社化しております。その概要は次のとおりです。
１．企業結合を行った主な理由
ラド観光株式会社は、1968年の会社設立以来、“変動にすばやく対応できる会社”という理念の下、西日本の拠点を中心に、航空券の発券、バススキーツアーなどの旅行サービス・商品を提供しながら順調に成長してきました。現在、旅行業界は、価格競争や寡占化が進み、厳しい業界環境下におかれているのが現状です。その様な環境下で、ラド観光株式会社は、柔軟な企画力で魅力ある旅行サービスや大手企業の参入が少なく工夫されたスキーツアー、航空会社との強いコネクションを活かした航空券発券事業などにより、長年の間、顧客から多くの支持を集め、築き上げた磐石な経営基盤の下で、業界における知名度と存在感を高めてきました。本件実行後は、今までラド観光株式会社がリーチ出来ていなかった層の顧客に対して、当社がオンライン予約サービスで得た広告及び集客のノウハウを応用することで、ラド観光株式会社の旅行商品及びサービスを提供していく事が可能となると考え、本株式の取得及び子会社化の決議に至りました。
２．取得日
2019年１月23日
３．取得した議決権付資本持分の割合
100％
４．被取得企業の支配の獲得方法
現金を対価とする株式取得
５．被取得企業の名称、事業内容、規模
(1)被取得企業の名称
ラド観光株式会社
(2)事業の内容
国内ツアー・海外ツアーの企画実施、航空券の発券
６．取得対価
976百万円
７．取得した資産及び引き受けた負債の額
現時点では確定しておりません。
13．初度適用
(1) IFRS第１号の免除規定
IFRSでは、IFRSを初めて適用する会社(以下「初度適用企業」という。)に対して、原則として、IFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めております。ただし、IFRS第１号では、IFRSで要求される基準の一部について強制的に免除規定を適用しなければならないものと任意に免除規定を適用するものを定めております。これらの規定の適用に基づく影響は、IFRS移行日において利益剰余金、またはその他の資本の構成要素で調整しております。当連結グループが日本基準からIFRSへ移行するにあたり、採用した免除規定は以下のとおりであります。
・企業結合
初度適用企業は、IFRS移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号「企業結合」(以下「IFRS第３号」という。)を遡及適用しないことを選択することが認められております。当連結グループは、当該免除規定を適用し、移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号を遡及適用しないことを選択しており、移行日前に生じた企業結合については修正再表示を行っておりません。なお、のれんについては、減損の兆候の有無にかかわらず、移行日時点で減損テストを実施しております。
・株式に基づく報酬
IFRS第１号では、2002年11月７日以後に付与され、IFRS移行日又は2005年１月１日のいずれか遅い日より前に権利確定した株式報酬に対して、IFRS第２号「株式に基づく報酬」(以下、IFRS第２号)を適用することを奨励しておりますが、要求はされておりません。当社グループは、移行日より前に権利確定した株式報酬に対しては、IFRS第２号を適用しないことを選択しております。
・在外営業活動体の為替換算差額
IFRS第１号では、移行日現在の在外営業活動体の為替換算差額の累計額をゼロとみなすことを選択することが認められております。当社グループは当該免除規定を適用し、すべての在外営業活動体の為替換算差額の累計額を移行日現在でゼロとみなしております。
・IFRS第９号の遡及適用の免除
IFRS第１号では、2019年１月１日より前に開始する報告期間からIFRSを初めて適用し、かつIFRS第９号を適用する場合、最初のIFRSに基づく要約四半期連結財務諸表上の比較情報はIFRS第９号に従って修正再表示せず、従前の会計原則を適用することが認められております。当社グループは当該免除規定を適用し、移行日及び比較情報については従前の会計原則である日本基準を適用しております。
(2) IFRS第１号の強制的な例外規定
IFRS第１号では、「見積り」「金融資産及び金融負債の認識の中止」「ヘッジ会計」「非支配持分」および「金融資産の分類及び測定」等について、IFRSの遡及適用を禁止しております。当連結グループはこれらの項目について移行日より将来に向かって適用しております。
(3) 調整表
IFRSに基づく連結財務諸表の作成において、当連結グループは、日本基準に基づく連結財務諸表で報告していた金額を調整しております。当該調整が当連結グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は、次のとおりであります。
なお、調整表の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識・測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。
① 資本に対する調整
2017年７月１日(IFRS移行日)現在の資本に対する調整
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
日本基準表示科目
|
|
日本基準
|
|
表示組替
|
|
認識・測定の差異
|
|
IFRS
|
|
注記
|
|
IFRS表示科目
|
資産の部
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産
|
流動資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産
|
現金及び預金
|
|
625,388
|
|
73,458
|
|
－
|
|
698,847
|
|
A
|
|
現金及び現金同等物
|
売掛金
|
|
1,440,968
|
|
－
|
|
－
|
|
1,440,968
|
|
B
|
|
営業債権及びその他の債権
|
営業投資有価証券
|
|
310,400
|
|
－
|
|
－
|
|
310,400
|
|
|
|
営業投資有価証券
|
商品
|
|
141,288
|
|
－
|
|
－
|
|
141,288
|
|
C
|
|
棚卸資産
|
その他
|
|
294,082
|
|
△73,458
|
|
－
|
|
220,623
|
|
A,D
|
|
その他の流動資産
|
流動資産合計
|
|
2,812,127
|
|
－
|
|
－
|
|
2,812,127
|
|
|
|
流動資産合計
|
固定資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産
|
有形固定資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建物（純額）
|
|
12,396
|
|
△12,396
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
工具、器具及び備品（純額）
|
|
6,988
|
|
△6,988
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
19,385
|
|
2,480
|
|
21,865
|
|
E
|
|
有形固定資産
|
無形固定資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん
|
|
73,274
|
|
－
|
|
－
|
|
73,274
|
|
|
|
のれん
|
ソフトウエア
|
|
79,237
|
|
△79,237
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
ソフトウエア仮勘定
|
|
225,383
|
|
△225,383
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
304,621
|
|
－
|
|
304,621
|
|
G
|
|
無形資産
|
投資その他の資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券
|
|
88,033
|
|
△88,033
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
敷金及び保証金
|
|
345,560
|
|
△345,560
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
433,614
|
|
44
|
|
433,658
|
|
H
|
|
その他の金融資産
|
繰延税金資産
|
|
26,917
|
|
△27,696
|
|
779
|
|
－
|
|
I
|
|
繰延税金資産
|
その他
|
|
35,933
|
|
△35,933
|
|
－
|
|
－
|
|
H,J
|
|
|
貸倒引当金
|
|
△19,943
|
|
19,943
|
|
－
|
|
－
|
|
H
|
|
|
|
|
－
|
|
15,969
|
|
－
|
|
15,969
|
|
J
|
|
その他の非流動資産
|
固定資産合計
|
|
873,782
|
|
△27,696
|
|
3,304
|
|
849,390
|
|
|
|
非流動資産合計
|
資産合計
|
|
3,685,909
|
|
△27,696
|
|
3,304
|
|
3,661,517
|
|
|
|
資産合計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
日本基準表示科目
|
|
日本基準
|
|
表示組替
|
|
認識・測定
の差異
|
|
IFRS
|
|
注記
|
|
IFRS表示科目
|
負債の部
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債
|
流動負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債
|
買掛金
|
|
887,936
|
|
753,615
|
|
－
|
|
1,641,552
|
|
K
|
|
営業債務及びその他の債務
|
短期借入金
|
|
21,023
|
|
△21,023
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金
|
|
125,441
|
|
△125,441
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
146,464
|
|
－
|
|
146,464
|
|
|
|
借入金
|
未払金
|
|
649,682
|
|
△649,682
|
|
－
|
|
－
|
|
K
|
|
|
未払法人税等
|
|
120,590
|
|
－
|
|
－
|
|
120,590
|
|
|
|
未払法人所得税等
|
繰延税金負債
|
|
70,613
|
|
△70,613
|
|
－
|
|
－
|
|
N
|
|
|
前受金
|
|
103,933
|
|
△103,933
|
|
－
|
|
－
|
|
K
|
|
|
その他
|
|
82,326
|
|
△82,326
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
82,326
|
|
2,525
|
|
84,852
|
|
M
|
|
その他の流動負債
|
流動負債合計
|
|
2,061,547
|
|
△70,613
|
|
2,525
|
|
1,993,459
|
|
|
|
流動負債合計
|
固定負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債
|
長期借入金
|
|
51,987
|
|
－
|
|
－
|
|
51,987
|
|
|
|
借入金
|
|
|
－
|
|
42,917
|
|
－
|
|
42,917
|
|
N
|
|
繰延税金負債
|
その他
|
|
6,000
|
|
－
|
|
2,522
|
|
8,522
|
|
Q
|
|
その他の非流動負債
|
固定負債合計
|
|
57,987
|
|
42,917
|
|
2,522
|
|
103,427
|
|
|
|
非流動負債合計
|
負債合計
|
|
2,119,534
|
|
△27,696
|
|
5,048
|
|
2,096,886
|
|
|
|
負債合計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純資産の部
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本
|
資本金
|
|
557,180
|
|
－
|
|
－
|
|
557,180
|
|
|
|
資本金
|
資本剰余金
|
|
492,188
|
|
－
|
|
－
|
|
492,188
|
|
|
|
資本剰余金
|
利益剰余金
|
|
328,163
|
|
－
|
|
△8,192
|
|
319,971
|
|
R
|
|
利益剰余金
|
自己株式
|
|
△1,257
|
|
－
|
|
－
|
|
△1,257
|
|
|
|
自己株式
|
その他有価証券評価差額金
|
|
173,495
|
|
△173,495
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
為替換算調整勘定
|
|
△6,448
|
|
－
|
|
6,448
|
|
－
|
|
S
|
|
|
新株予約権
|
|
95
|
|
△95
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
173,590
|
|
－
|
|
173,590
|
|
S
|
|
その他の資本の構成要素
|
|
|
1,543,416
|
|
－
|
|
△1,743
|
|
1,541,672
|
|
|
|
親会社の所有者に
帰属する持分合計
|
非支配株主持分
|
|
22,958
|
|
－
|
|
－
|
|
22,958
|
|
|
|
非支配持分
|
純資産合計
|
|
1,566,375
|
|
－
|
|
△1,743
|
|
1,564,631
|
|
|
|
資本合計
|
負債純資産合計
|
|
3,685,909
|
|
△27,696
|
|
3,304
|
|
3,661,517
|
|
|
|
負債及び資本合計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2017年12月31日(前第２四半期連結会計期間)現在の資本に対する調整
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
日本基準表示科目
|
|
日本基準
|
|
表示組替
|
|
認識・測定の差異
|
|
IFRS
|
|
注記
|
|
IFRS表示科目
|
資産の部
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産
|
流動資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産
|
現金及び預金
|
|
2,929,304
|
|
119,275
|
|
－
|
|
3,048,579
|
|
A
|
|
現金及び現金同等物
|
売掛金
|
|
1,533,971
|
|
－
|
|
－
|
|
1,533,971
|
|
B
|
|
営業債権及びその他の債権
|
営業投資有価証券
|
|
341,568
|
|
－
|
|
－
|
|
341,568
|
|
|
|
営業投資有価証券
|
商品
|
|
424,839
|
|
－
|
|
－
|
|
424,839
|
|
C
|
|
棚卸資産
|
前渡金
|
|
258,625
|
|
△258,625
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
その他
|
|
277,767
|
|
△277,767
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
417,117
|
|
－
|
|
417,117
|
|
A,D
|
|
その他の流動資産
|
流動資産合計
|
|
5,766,076
|
|
－
|
|
－
|
|
5,766,076
|
|
|
|
流動資産合計
|
固定資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産
|
有形固定資産
|
|
20,097
|
|
－
|
|
2,396
|
|
22,494
|
|
E
|
|
有形固定資産
|
無形固定資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん
|
|
59,952
|
|
－
|
|
13,322
|
|
73,274
|
|
F
|
|
のれん
|
ソフトウェア
|
|
238,864
|
|
△238,864
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
ソフトウェア仮勘定
|
|
130,875
|
|
△130,875
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
369,739
|
|
－
|
|
369,739
|
|
G
|
|
無形資産
|
投資その他の資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券
|
|
88,033
|
|
△88,033
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
敷金及び保証金
|
|
401,431
|
|
△401,431
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
489,485
|
|
132
|
|
489,618
|
|
H
|
|
その他の金融資産
|
繰延税金資産
|
|
22,242
|
|
△7,244
|
|
△773
|
|
14,224
|
|
I
|
|
繰延税金資産
|
その他
|
|
33,423
|
|
△33,423
|
|
－
|
|
－
|
|
H,J
|
|
|
貸倒引当金
|
|
△19,943
|
|
19,943
|
|
－
|
|
－
|
|
H
|
|
|
|
|
－
|
|
13,459
|
|
－
|
|
13,459
|
|
J
|
|
その他の非流動資産
|
固定資産合計
|
|
974,976
|
|
△7,244
|
|
15,079
|
|
982,811
|
|
|
|
非流動資産合計
|
資産合計
|
|
6,741,053
|
|
△7,244
|
|
15,079
|
|
6,748,887
|
|
|
|
資産合計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
日本基準表示科目
|
|
日本基準
|
|
表示組替
|
|
認識・測定
の差異
|
|
IFRS
|
|
注記
|
|
IFRS表示科目
|
負債の部
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債
|
流動負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債
|
買掛金
|
|
1,222,234
|
|
637,109
|
|
－
|
|
1,859,344
|
|
K
|
|
営業債務及びその他の債務
|
短期借入金
|
|
401,184
|
|
△401,184
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金
|
|
297,581
|
|
△297,581
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
698,765
|
|
－
|
|
698,765
|
|
|
|
借入金
|
未払金
|
|
569,131
|
|
△569,131
|
|
－
|
|
－
|
|
K
|
|
|
未払法人税等
|
|
118,454
|
|
－
|
|
－
|
|
118,454
|
|
|
|
未払法人所得税等
|
繰延税金負債
|
|
7,244
|
|
△7,244
|
|
－
|
|
－
|
|
N
|
|
|
前受金
|
|
67,978
|
|
△67,978
|
|
－
|
|
－
|
|
K
|
|
|
預り金
|
|
747,030
|
|
△747,030
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
その他
|
|
91,035
|
|
747,030
|
|
△2,505
|
|
835,561
|
|
M
|
|
その他の流動負債
|
流動負債合計
|
|
3,521,875
|
|
△7,244
|
|
△2,505
|
|
3,512,125
|
|
|
|
流動負債合計
|
固定負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債
|
長期借入金
|
|
1,679,973
|
|
－
|
|
－
|
|
1,679,973
|
|
|
|
借入金
|
繰延税金負債
|
|
－
|
|
－
|
|
－
|
|
－
|
|
N
|
|
繰延税金負債
|
その他
|
|
6,000
|
|
－
|
|
2,527
|
|
8,527
|
|
Q
|
|
その他の非流動負債
|
固定負債合計
|
|
1,685,973
|
|
－
|
|
2,527
|
|
1,688,500
|
|
|
|
非流動負債合計
|
負債合計
|
|
5,207,848
|
|
△7,244
|
|
21
|
|
5,200,625
|
|
|
|
負債合計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純資産の部
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本
|
資本金
|
|
557,180
|
|
－
|
|
－
|
|
557,180
|
|
|
|
資本金
|
資本剰余金
|
|
492,188
|
|
－
|
|
－
|
|
492,188
|
|
|
|
資本剰余金
|
利益剰余金
|
|
432,209
|
|
－
|
|
8,609
|
|
440,818
|
|
R
|
|
利益剰余金
|
自己株式
|
|
△1,257
|
|
－
|
|
－
|
|
△1,257
|
|
|
|
自己株式
|
その他有価証券評価差額金
|
|
36,525
|
|
△36,525
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
為替換算調整勘定
|
|
△5,832
|
|
△616
|
|
6,448
|
|
－
|
|
S
|
|
|
新株予約権
|
|
1,595
|
|
△1,595
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
38,736
|
|
－
|
|
38,736
|
|
S
|
|
その他の資本の構成要素
|
|
|
1,512,608
|
|
－
|
|
15,057
|
|
1,527,665
|
|
|
|
親会社の所有者に
帰属する持分合計
|
非支配株主持分
|
|
20,596
|
|
－
|
|
－
|
|
20,596
|
|
|
|
非支配持分
|
純資産合計
|
|
1,533,205
|
|
－
|
|
15,057
|
|
1,548,262
|
|
|
|
資本合計
|
負債純資産合計
|
|
6,741,053
|
|
△7,244
|
|
15,079
|
|
6,748,887
|
|
|
|
負債及び資本合計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
［前連結会計年度末(2018年６月30日)］
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
日本基準表示科目
|
|
日本基準
|
|
表示組替
|
|
認識・測定
の差異
|
|
IFRS
|
|
注記
|
|
IFRS表示科目
|
資産の部
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産
|
流動資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産
|
現金及び預金
|
|
2,139,435
|
|
234,385
|
|
－
|
|
2,373,820
|
|
A
|
|
現金及び現金同等物
|
売掛金
|
|
2,619,968
|
|
△189
|
|
－
|
|
2,619,779
|
|
B
|
|
営業債権及びその他の債権
|
営業投資有価証券
|
|
957,214
|
|
－
|
|
－
|
|
957,214
|
|
|
|
営業投資有価証券
|
商品
|
|
1,731,455
|
|
△1,731,455
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
原材料及び貯蔵品
|
|
1,928
|
|
△1,928
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
1,733,384
|
|
－
|
|
1,733,384
|
|
C
|
|
棚卸資産
|
繰延税金資産
|
|
49,481
|
|
△49,481
|
|
－
|
|
－
|
|
I
|
|
|
その他
|
|
639,881
|
|
△234,385
|
|
－
|
|
405,495
|
|
A,D
|
|
その他の流動資産
|
貸倒引当金
|
|
△189
|
|
189
|
|
－
|
|
－
|
|
B
|
|
|
流動資産合計
|
|
8,139,176
|
|
△49,481
|
|
－
|
|
8,089,694
|
|
|
|
流動資産合計
|
固定資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産
|
有形固定資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建物（純額）
|
|
121,163
|
|
△121,163
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
工具、器具及び備品（純額）
|
|
49,839
|
|
△49,839
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
171,003
|
|
2,312
|
|
173,315
|
|
E
|
|
有形固定資産
|
無形固定資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん
|
|
1,235,411
|
|
－
|
|
38,115
|
|
1,273,527
|
|
F
|
|
のれん
|
ソフトウェア
|
|
214,384
|
|
△214,384
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
ソフトウェア仮勘定
|
|
195,851
|
|
△195,851
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
410,236
|
|
－
|
|
410,236
|
|
G
|
|
無形資産
|
投資その他の資産
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券
|
|
93,473
|
|
605,122
|
|
221
|
|
698,816
|
|
H
|
|
その他の金融資産
|
繰延税金資産
|
|
52,404
|
|
49,481
|
|
3,424
|
|
105,310
|
|
I
|
|
繰延税金資産
|
敷金及び保証金
|
|
604,971
|
|
△604,971
|
|
－
|
|
－
|
|
H,J
|
|
|
その他
|
|
17,585
|
|
△17,585
|
|
－
|
|
－
|
|
H
|
|
|
|
|
－
|
|
17,435
|
|
－
|
|
17,435
|
|
J
|
|
その他の非流動資産
|
固定資産合計
|
|
2,585,087
|
|
49,481
|
|
44,073
|
|
2,678,642
|
|
|
|
非流動資産合計
|
資産合計
|
|
10,724,263
|
|
－
|
|
44,073
|
|
10,768,337
|
|
|
|
資産合計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
日本基準表示科目
|
|
日本基準
|
|
表示組替
|
|
認識・測定
の差異
|
|
IFRS
|
|
注記
|
|
IFRS表示科目
|
負債の部
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債
|
流動負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債
|
買掛金
|
|
2,475,110
|
|
1,553,199
|
|
－
|
|
4,028,309
|
|
K
|
|
営業債務及びその他の債務
|
短期借入金
|
|
1,362,500
|
|
△1,362,500
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
１年以内返済予定の長期借入金
|
|
733,570
|
|
△733,570
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
2,096,070
|
|
－
|
|
2,096,070
|
|
|
|
借入金
|
リース債務
|
|
7,545
|
|
－
|
|
－
|
|
7,545
|
|
L
|
|
その他の金融負債
|
未払金
|
|
1,401,703
|
|
△1,401,703
|
|
－
|
|
－
|
|
K
|
|
|
未払法人税等
|
|
93,647
|
|
－
|
|
－
|
|
93,647
|
|
|
|
未払法人所得税等
|
前受金
|
|
151,496
|
|
△151,496
|
|
－
|
|
－
|
|
K
|
|
|
賞与引当金
|
|
15,049
|
|
－
|
|
－
|
|
15,049
|
|
O
|
|
引当金
|
その他
|
|
210,879
|
|
△210,879
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
210,879
|
|
10,634
|
|
221,513
|
|
M
|
|
その他の流動負債
|
流動負債合計
|
|
6,451,502
|
|
－
|
|
10,634
|
|
6,462,136
|
|
|
|
流動負債合計
|
固定負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債
|
長期借入金
|
|
2,759,241
|
|
－
|
|
－
|
|
2,759,241
|
|
|
|
借入金
|
リース債務
|
|
15,297
|
|
－
|
|
－
|
|
15,297
|
|
P
|
|
その他の金融負債
|
退職給付に係る負債
|
|
12,510
|
|
－
|
|
－
|
|
12,510
|
|
|
|
退職給付に係る負債
|
資産除去債務
|
|
57,847
|
|
△57,847
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
繰延税金負債
|
|
1,701
|
|
－
|
|
－
|
|
1,701
|
|
N
|
|
繰延税金負債
|
その他
|
|
32,000
|
|
57,847
|
|
2,531
|
|
92,378
|
|
Q
|
|
その他の非流動負債
|
固定負債合計
|
|
2,878,597
|
|
－
|
|
2,531
|
|
2,881,128
|
|
|
|
非流動負債合計
|
負債合計
|
|
9,330,099
|
|
－
|
|
13,165
|
|
9,343,265
|
|
|
|
負債合計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純資産の部
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本
|
資本金
|
|
557,180
|
|
－
|
|
－
|
|
557,180
|
|
|
|
資本金
|
資本剰余金
|
|
492,188
|
|
－
|
|
－
|
|
492,188
|
|
|
|
資本剰余金
|
利益剰余金
|
|
574,099
|
|
－
|
|
20,927
|
|
595,027
|
|
R
|
|
利益剰余金
|
自己株式
|
|
△244,516
|
|
－
|
|
－
|
|
△244,516
|
|
|
|
自己株式
|
その他有価証券評価差額金
|
|
12,970
|
|
△12,970
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
為替換算調整勘定
|
|
△18,098
|
|
8,117
|
|
9,980
|
|
－
|
|
S
|
|
|
新株予約権
|
|
1,595
|
|
△1,595
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
6,448
|
|
－
|
|
6,448
|
|
S
|
|
その他の資本の構成要素
|
|
|
1,375,418
|
|
－
|
|
30,908
|
|
1,406,327
|
|
|
|
親会社の所有者に
帰属する持分合計
|
非支配株主持分
|
|
18,744
|
|
－
|
|
－
|
|
18,744
|
|
|
|
非支配持分
|
純資産合計
|
|
1,394,163
|
|
－
|
|
30,908
|
|
1,425,071
|
|
|
|
資本合計
|
負債純資産合計
|
|
10,724,263
|
|
－
|
|
44,073
|
|
10,768,337
|
|
|
|
負債及び資本合計
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
② 損益およびその他の包括利益に対する調整
前第２四半期連結累計期間
［前第２四半期連結累計期間(自 2017年７月１日 至 2017年12月31日)］
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
日本基準表示科目
|
|
日本基準
|
|
表示組替
|
|
認識・測定
の差異
|
|
IFRS
|
|
注記
|
|
IFRS表示科目
|
四半期連結損益計算書
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業収益
|
|
4,092,694
|
|
－
|
|
－
|
|
4,092,694
|
|
A
|
|
収益
|
売上原価
|
|
22,486
|
|
－
|
|
－
|
|
22,486
|
|
|
|
売上原価
|
営業総利益
|
|
4,070,207
|
|
－
|
|
－
|
|
4,070,207
|
|
|
|
営業総利益
|
営業費用
|
|
3,781,065
|
|
△4,366
|
|
△18,357
|
|
3,758,341
|
|
C
|
|
販売費及び一般管理費
|
|
|
－
|
|
401
|
|
－
|
|
401
|
|
D
|
|
その他の収益
|
|
|
－
|
|
333
|
|
－
|
|
333
|
|
E
|
|
その他の費用
|
営業利益
|
|
289,142
|
|
4,435
|
|
18,357
|
|
311,934
|
|
|
|
営業利益
|
営業外収益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息
|
|
4
|
|
△4
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
その他
|
|
401
|
|
△401
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
4
|
|
－
|
|
4
|
|
F
|
|
金融収益
|
営業外費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支払利息
|
|
6,839
|
|
△6,839
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
その他
|
|
333
|
|
△333
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
6,839
|
|
4
|
|
6,843
|
|
G
|
|
金融費用
|
税金等調整前
四半期純利益
|
|
282,376
|
|
4,366
|
|
18,353
|
|
305,096
|
|
|
|
税引前四半期利益
|
法人税、住民税及び
事業税
|
|
111,147
|
|
△111,147
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
法人税等調整額
|
|
1,572
|
|
△1,572
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
|
|
117,085
|
|
1,552
|
|
118,639
|
|
|
|
法人所得税費用
|
四半期純利益
|
|
169,655
|
|
－
|
|
16,801
|
|
186,456
|
|
|
|
四半期利益
|
親会社株主に帰属する
四半期純利益
|
|
172,017
|
|
－
|
|
16,801
|
|
188,818
|
|
|
|
四半期利益：
親会社の所有者に帰属
|
非支配株主に帰属する
当期純損失(△)
|
|
△2,361
|
|
－
|
|
－
|
|
△2,361
|
|
|
|
四半期利益： 非支配持分に帰属
|
四半期包括利益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期純利益
|
|
169,655
|
|
－
|
|
16,801
|
|
186,456
|
|
|
|
四半期利益
|
その他の包括利益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益
|
為替換算調整勘定
|
|
616
|
|
－
|
|
－
|
|
616
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額
|
その他有価証券
評価差額金
|
|
△136,970
|
|
－
|
|
－
|
|
△136,970
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
|
その他の包括利益
合計
|
|
△136,353
|
|
－
|
|
－
|
|
△136,353
|
|
|
|
その他の包括利益
(税引後)
|
四半期包括利益
|
|
33,301
|
|
－
|
|
16,801
|
|
50,102
|
|
|
|
四半期包括利益
|
(内訳)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以下に帰属する四半期
包括利益
|
親会社株主に係る
四半期包括利益
|
|
35,663
|
|
－
|
|
16,801
|
|
52,464
|
|
|
|
四半期包括利益：
親会社の所有者に帰属
|
非支配株主に係る
四半期包括利益
|
|
△2,361
|
|
－
|
|
－
|
|
△2,361
|
|
|
|
四半期包括利益：
非支配持分に帰属
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
［前第２四半期連結会計期間(自 2017年10月１日 至 2017年12月31日)］
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
日本基準表示科目
|
|
日本基準
|
|
表示組替
|
|
認識・測定
の差異
|
|
IFRS
|
|
注記
|
|
IFRS表示科目
|
四半期連結損益計算書
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業収益
|
|
1,942,973
|
|
－
|
|
－
|
|
1,942,973
|
|
A
|
|
収益
|
売上原価
|
|
22,486
|
|
－
|
|
－
|
|
22,486
|
|
|
|
売上原価
|
営業総利益
|
|
1,920,486
|
|
－
|
|
－
|
|
1,920,486
|
|
|
|
営業総利益
|
営業費用
|
|
1,766,886
|
|
－
|
|
△15,083
|
|
1,751,803
|
|
C
|
|
販売費及び一般管理費
|
|
|
－
|
|
185
|
|
－
|
|
185
|
|
D
|
|
その他の収益
|
|
|
－
|
|
166
|
|
－
|
|
166
|
|
E
|
|
その他の費用
|
営業利益
|
|
153,600
|
|
19
|
|
15,083
|
|
168,701
|
|
|
|
営業利益
|
営業外収益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他
|
|
185
|
|
△185
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
営業外費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支払利息
|
|
4,207
|
|
△4,207
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
その他
|
|
166
|
|
△166
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
4,207
|
|
2
|
|
4,209
|
|
G
|
|
金融費用
|
税金等調整前
四半期純利益
|
|
149,412
|
|
－
|
|
15,081
|
|
164,492
|
|
|
|
税引前四半期利益
|
法人税、住民税及び
事業税
|
|
62,798
|
|
△62,798
|
|
|
|
－
|
|
|
|
|
法人税等調整額
|
|
△2,465
|
|
2,465
|
|
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
60,333
|
|
4,271
|
|
64,604
|
|
|
|
法人所得税費用
|
四半期純利益
|
|
89,079
|
|
－
|
|
10,810
|
|
99,888
|
|
|
|
四半期利益
|
親会社株主に帰属する
四半期純利益
|
|
90,243
|
|
－
|
|
10,810
|
|
101,052
|
|
|
|
四半期利益：
親会社の所有者に帰属
|
非支配株主に帰属する
当期純損失(△)
|
|
△1,164
|
|
－
|
|
－
|
|
△1,164
|
|
|
|
四半期利益： 非支配持分に帰属
|
四半期包括利益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期純利益
|
|
89,079
|
|
－
|
|
10,810
|
|
99,888
|
|
|
|
四半期利益
|
その他の包括利益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益
|
為替換算調整勘定
|
|
174
|
|
－
|
|
－
|
|
174
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額
|
その他有価証券
評価差額金
|
|
△80,283
|
|
－
|
|
－
|
|
△80,283
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
|
その他の包括利益
合計
|
|
△80,108
|
|
－
|
|
－
|
|
△80,108
|
|
|
|
その他の包括利益
(税引後)
|
四半期包括利益
|
|
8,970
|
|
－
|
|
10,810
|
|
19,780
|
|
|
|
四半期包括利益
|
(内訳)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以下に帰属する四半期
包括利益
|
親会社株主に係る
四半期包括利益
|
|
10,134
|
|
－
|
|
10,810
|
|
20,944
|
|
|
|
四半期包括利益：
親会社の所有者に帰属
|
非支配株主に係る
四半期包括利益
|
|
△1,164
|
|
－
|
|
－
|
|
△1,164
|
|
|
|
四半期包括利益：
非支配持分に帰属
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度
［前連結会計年度(自 2017年７月１日 至 2018年６月30日)］
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円)
|
日本基準表示科目
|
|
日本基準
|
|
表示組替
|
|
認識・測定
の差異
|
|
IFRS
|
|
注記
|
|
IFRS表示科目
|
連結損益計算書
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業収益
|
|
15,093,205
|
|
－
|
|
3,694,965
|
|
18,788,171
|
|
A
|
|
収益
|
売上原価
|
|
6,130,735
|
|
－
|
|
3,532,585
|
|
9,663,321
|
|
B
|
|
売上原価
|
営業総利益
|
|
8,962,470
|
|
－
|
|
162,380
|
|
9,124,850
|
|
|
|
営業総利益
|
営業費用
|
|
8,425,600
|
|
－
|
|
124,796
|
|
8,550,396
|
|
C
|
|
販売費及び一般管理費
|
|
|
－
|
|
2,780
|
|
128
|
|
2,908
|
|
D
|
|
その他の収益
|
|
|
－
|
|
48,810
|
|
2,759
|
|
51,569
|
|
E
|
|
その他の費用
|
営業利益
|
|
536,869
|
|
△46,028
|
|
34,951
|
|
525,792
|
|
|
|
営業利益
|
営業外収益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息
|
|
27
|
|
△27
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
為替差益
|
|
1,064
|
|
△1,064
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
その他
|
|
1,715
|
|
△1,715
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
27
|
|
44
|
|
71
|
|
F
|
|
金融収益
|
営業外費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支払利息
|
|
23,717
|
|
△23,717
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
長期前払費用償却
|
|
444
|
|
△444
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
雑損失
|
|
3,678
|
|
△3,678
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
23,717
|
|
3,863
|
|
27,580
|
|
G
|
|
金融費用
|
特別損失
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定資産除却損
|
|
0
|
|
0
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
減損損失
|
|
44,686
|
|
△44,686
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
税金等調整前
当期純利益
|
|
467,149
|
|
－
|
|
31,132
|
|
498,282
|
|
|
|
税引前当期利益
|
法人税、住民税及び
事業税
|
|
167,292
|
|
△167,292
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
法人税等調整額
|
|
△9,836
|
|
9,836
|
|
－
|
|
－
|
|
|
|
|
|
|
－
|
|
157,455
|
|
3,417
|
|
160,873
|
|
|
|
法人所得税費用
|
当期純利益
|
|
309,693
|
|
－
|
|
27,714
|
|
337,408
|
|
|
|
当期利益
|
親会社株主に帰属する
当期純利益
|
|
313,908
|
|
－
|
|
27,714
|
|
341,623
|
|
|
|
当期利益：
親会社の所有者に帰属
|
非支配株主に帰属する
当期純損失(△)
|
|
△4,214
|
|
－
|
|
－
|
|
△4,214
|
|
|
|
当期損失：
非支配持分に帰属
|
当期包括利益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益
|
|
309,693
|
|
－
|
|
27,714
|
|
337,408
|
|
|
|
当期純利益
|
その他の包括利益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益
|
為替換算調整勘定
|
|
△11,650
|
|
－
|
|
－
|
|
△11,650
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額
|
その他有価証券
評価差額金
|
|
△160,524
|
|
－
|
|
－
|
|
△160,524
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
|
その他の包括利益
合計
|
|
△172,174
|
|
－
|
|
－
|
|
△172,174
|
|
|
|
その他の包括利益
(税引後)
|
包括利益
|
|
137,519
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－
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27,714
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165,234
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包括利益
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(内訳)
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以下に帰属する
包括利益
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親会社株主に係る
包括利益
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141,733
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－
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27,714
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169,448
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包括利益：
親会社の所有者に帰属
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非支配株主に係る
包括利益
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△4,214
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－
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－
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△4,214
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包括利益：
非支配持分に帰属
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(4) 資本の調整に関する注記
差異調整の主な内容は、以下のとおりであります。
A 現金及び現金同等物
(表示科目）
日本基準において、有価証券のうち容易に換金可能かつ価値変動について僅少なリスクしか負わない短期投資は、流動資産のその他に含めて表示しておりましたが、IFRSにおいては、現金及び現金同等物として表示しております。
B 営業債権及びその他の債権
(表示科目)
日本基準において、区分掲記していた売掛金、貸倒引当金について、IFRSにおいては、営業債権及びその他の債権として表示しております。
C 棚卸資産
(表示科目)
日本基準において、区分掲記していた商品、原材料及び貯蔵品について、IFRSにおいては、棚卸資産として表示しております。
D その他の流動資産
(表示科目)
日本基準において、前払費用等は流動資産のその他に含めて表示しておりましたが、IFRSにおいては、その他の流動資産に含めて表示しております。
E 有形固定資産
(表示科目)
日本基準において、区分掲記(四半期では有形固定資産として表示)していた建物(純額)、工具、器具及び備品(純額)を、IFRSにおいては、有形固定資産として表示しております。
(認識・測定)
IFRSの適用に伴い、敷金及び保証金から控除していた資産除去債務について、資産除去債務に係る除去費用を両建てして計上したことにより、有形固定資産が増加しております。
F のれん
(認識・測定)
日本基準の下で、のれんの償却については、実質的に償却年数を見積り、その年数で償却することとしておりましたが、IFRSでは、移行日以降の償却を停止しているため、利益剰余金に調整が反映されております。
また、当社グループは、2018年１月30日にコスミック流通産業株式会社及びコスミックGCシステム株式会社、2018年１月31日株式会社wundouを取得し、子会社としています。日本基準の下では当該企業結合における取得日について、2018年３月31日をみなし取得日としていましたが、IFRSでは、実際の取得日に支配獲得日を遡及して会計処理をしております。
G 無形資産
(表示科目)
日本基準において、区分掲記していたソフトウェア等を、IFRSにおいては、無形資産として表示しております。
H その他の金融資産(非流動)
(表示科目)
日本基準において、敷金及び保証金等は投資その他の資産に区分して表示しておりましたが、IFRSにおいては、その他の金融資産に含めて表示しております。
(認識・測定)
IFRSの適用に伴い、金融資産の区分を変更し、改めて測定を行ったことにより、その他の金融資産が変動(IFRS移行日は44千円の増加、前第２四半期連結会計期間は132千円の増加、前連結会計年度は221千円の増加)しております。
また、当社グループは、2018年１月30日にコスミック流通産業株式会社並びにコスミックGCシステム株式会社、2018年１月31日株式会社wundouを取得し、子会社としています。日本基準の下では当該企業結合における取得日について、2018年３月31日をみなし取得日としていましたが、IFRSでは、実際の取得日に支配獲得日を遡及して会計処理をしております。
I 繰延税金資産
(表示科目)
日本基準において、流動項目として区分掲記していた繰延税金資産(四半期では流動資産のその他に含めて表示)は、IFRSにおいては、全額を非流動項目として表示しております。
(認識・測定)
IFRSへの差異調整を行い、日本基準において、認識していない未消化の有給休暇をIFRSにおいては、債務として認識したこと及び未実現損益の消去の調整等を行ったことにより、繰延税金資産が増加しております。
J その他の非流動資産
(表示科目)
日本基準において、長期前払費用等は投資その他の資産に区分して表示しておりましたが、IFRSにおいては、その他の非流動資産に含めて表示しております。
K 営業債務及びその他の債務
(表示科目)
日本基準において、区分掲記していた買掛金等をIFRSにおいては、営業債務及びその他の債務に含めて表示しております。
L その他の金融負債(流動)
(表示科目)
日本基準において、区分掲記していたリース債務を、IFRSにおいては、その他の金融負債に含めて表示しており ます。
M その他の流動負債
(表示科目)
日本基準において、流動負債のその他に含めていた預り金等を、IFRSにおいては、その他の流動負債に含めて表示しております。
(認識・測定)
日本基準において、認識していない未消化の有給休暇を、IFRSにおいては債務として認識し、その他の流動負債に含めて表示しております。
N 繰延税金負債
(表示科目)
日本基準において、流動項目として区分掲記していた繰延税金負債は、IFRSにおいては、全額を非流動項目として表示しております。
O 引当金
(表示科目)
日本基準において、区分掲記していた賞与引当金を、IFRSにおいては、引当金に含めて表示しております。
P その他の金融負債(非流動)
(表示科目)
日本基準において、固定負債に区分掲記していたリース債務を、IFRSにおいては、その他の金融負債に含めて表示しております。
Q その他の非流動負債
(表示科目)
日本基準において、固定負債に区分掲記していた資産除去債務等を、IFRSにおいては、その他の非流動負債に含めて表示しております。
(認識・測定)
IFRSの適用に伴い、敷金及び保証金から控除していた資産除去債務について、資産除去債務に係る除去費用を両建てして計上したことにより、その他の非流動負債が増加しております。
R 利益剰余金
(認識・測定)
IFRS適用に伴う利益剰余金への影響は次のとおりであります。(△は減少)
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(単位：千円)
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IFRS移行日 (2017年７月１日)
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前第２四半期 連結会計期間 (2017年12月31日）
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前連結会計年度 (2018年６月30日)
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企業結合による調整（※１）
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－
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－
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△6,552
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有給休暇引当金（※２）
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△2,525
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△2,505
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△1,355
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のれん償却費（※３）
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－
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13,322
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36,400
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為替換算調整（※４）
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△6,448
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△6,448
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△6,448
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その他
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781
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4,240
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△1,118
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合計
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△8,192
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8,609
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20,927
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※１ 当社グループは、2018年１月30日にコスミック流通産業株式会社並びにコスミックGCシステム株式会社、2018年１月31日株式会社wundouを取得し、子会社としています。日本基準の下では当該企業結合における取得日について、2018年３月31日をみなし取得日としていましたが、IFRSでは、実際の取得日に支配獲得日を遡及して会計処理をしているため、利益剰余金が変動しております。
※２ 日本基準において、認識していない未消化の有給休暇を、IFRSでは債務として認識したため、利益剰余金が変動しております。（M参照）
※３ 日本基準において、のれんについてはその効果の及ぶ期間を見積り、その期間で償却することとしておりましたが、IFRSでは移行日以降償却されないため、利益剰余金が変動しております(F参照)。
※４ IFRS移行日における海外子会社の累積為替換算差額(利益)を利益剰余金へ振り替えたことにより、利益剰余金が変動しております(S参照)。
S その他の資本の構成要素
(表示科目)
日本基準において、区分掲記していたその他有価証券評価差額金等を、IFRSにおいては、その他の資本の構成要素として表示しております。
(認識・測定)
IFRS移行日における海外子会社の累積為替換算差額(利益)をゼロとみなしたこと等により、その他の資本の構成要素が変動しております。
(5) 包括利益の調整に関する注記
差異調整の主な内容は、以下のとおりであります。
Ａ 収益
(表示科目)
日本基準において、営業収益として表示しておりましたが、IFRSにおいては、収益として表示しております。
(認識・測定)
当社グループは、2018年１月30日にコスミック流通産業株式会社並びにコスミックGCシステム株式会社、2018年１月31日株式会社wundouを取得し、子会社としています。日本基準の下では当該企業結合における取得日について、2018年３月31日をみなし取得日としていましたが、IFRSでは、実際の取得日に支配獲得日を遡及して会計処理をしております。
Ｂ 売上原価
(認識・測定)
当社グループは、2018年１月30日にコスミック流通産業株式会社並びにコスミックGCシステム株式会社、2018年１月31日株式会社wundouを取得し、子会社としています。日本基準の下では当該企業結合における取得日について、2018年３月31日をみなし取得日としていましたが、IFRSでは、実際の取得日に支配獲得日を遡及して会計処理をしております。
Ｃ 販売費及び一般管理費
(認識・測定)
当社グループは、2018年１月30日にコスミック流通産業株式会社並びにコスミックGCシステム株式会社、2018年１月31日株式会社wundouを取得し、子会社としています。日本基準の下では当該企業結合における取得日について、2018年３月31日をみなし取得日としていましたが、IFRSでは、実際の取得日に支配獲得日を遡及して会計処理をしております。
また、日本基準において、のれんについてはその効果の及ぶ期間を見積り、その期間で償却することとしておりましたが、IFRSでは移行日以降償却されないため、販売費及び一般管理費が変動(前第２四半期連結累計期間は 13,322千円の減少、前連結会計年度は36,400千円の減少)しております。
Ｄ その他の収益
(表示科目)
日本基準において、雑収入は営業外収益として表示しておりましたが、IFRSにおいては、その他の収益として表示しております。
(認識・測定)
当社グループは、2018年１月30日にコスミック流通産業株式会社並びにコスミックGCシステム株式会社、2018年１月31日株式会社wundouを取得し、子会社としています。日本基準の下では当該企業結合における取得日について、2018年３月31日をみなし取得日としていましたが、IFRSでは、実際の取得日に支配獲得日を遡及して会計処理をしております。
Ｅ その他の費用
(表示科目)
日本基準において、長期前払費用償却等は営業外費用として表示しておりましたが、IFRSにおいては、その他の費用として表示しております。
また、日本基準において、減損損失は特別損失として表示しておりましたが、IFRSにおいては、その他の費用として表示しております。
(認識・測定)
当社グループは、2018年１月30日にコスミック流通産業株式会社並びにコスミックGCシステム株式会社、2018年１月31日株式会社wundouを取得し、子会社としています。日本基準の下では当該企業結合における取得日について、2018年３月31日をみなし取得日としていましたが、IFRSでは、実際の取得日に支配獲得日を遡及して会計処理をしております。
Ｆ 金融収益
(表示科目)
日本基準において、受取利息等は営業外収益として表示しておりましたが、IFRSにおいては、金融収益として表示しております。
(認識・測定)
当社グループは、2018年１月30日にコスミック流通産業株式会社並びにコスミックGCシステム株式会社、2018年１月31日株式会社wundouを取得し、子会社としています。日本基準の下では当該企業結合における取得日について、2018年３月31日をみなし取得日としていましたが、IFRSでは、実際の取得日に支配獲得日を遡及して会計処理をしております。
Ｇ 金融費用
(表示科目)
日本基準において、支払利息等は営業外費用として表示しておりましたが、IFRSにおいては、金融費用として表示しております。
(認識・測定)
当社グループは、2018年１月30日にコスミック流通産業株式会社並びにコスミックGCシステム株式会社、2018年１月31日株式会社wundouを取得し、子会社としています。日本基準の下では当該企業結合における取得日について、2018年３月31日をみなし取得日としていましたが、IFRSでは、実際の取得日に支配獲得日を遡及して会計処理をしております。
(6) キャッシュ・フローに対する調整
前第２四半期連結累計期間（自 2017年７月１日 至 2017年12月31日）
日本基準に基づく連結キャッシュ・フロー計算書とIFRSに基づく連結キャッシュ・フロー計算書との間に、重要な相違はありません。
前連結会計年度（自 2017年７月１日 至 2018年６月30日）
「営業活動によるキャッシュ・フロー」が100,358千円が増加し、「財務活動によるキャッシュ・フロー」が91,028千円減少しております。その主な内容は、日本基準の企業結合における取得日について、IFRSでは、会計処理を支配獲得日に遡及しているためです。