|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成28年12月31日) |
当事業年度 (平成29年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
原材料 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物附属設備 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成28年12月31日) |
当事業年度 (平成29年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
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|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
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未払法人税等 |
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|
未払消費税等 |
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預り金 |
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|
前受収益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
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|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当事業年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
セミナー収入 |
|
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|
業務受託料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式交付費償却 |
|
|
|
上場関連費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
57,381 |
12.5 |
59,353 |
10.9 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
155,450 |
33.8 |
189,863 |
34.9 |
|
Ⅲ 経費 |
※１ |
247,132 |
53.7 |
295,541 |
54.2 |
|
小計 |
|
459,964 |
100.0 |
544,758 |
100.0 |
|
他勘定振替高 |
※２ |
2,364 |
|
－ |
|
|
売上原価合計 |
|
457,600 |
|
544,758 |
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算であります。
（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
業務委託費（千円） |
51,325 |
67,055 |
|
サポート料（千円） |
54,177 |
61,648 |
|
減価償却費（千円） |
46,019 |
43,021 |
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
ソフトウエア仮勘定（千円） |
2,364 |
－ |
前事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式 移動平均法による原価法を採用しております。
② その他有価証券
時価のないもの 移動平均法による原価法を採用しております。
(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
原材料 先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産 定率法によっております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。また、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 ６年～15年
工具、器具及び備品 ４年～10年
取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、一括償却資産として、３年間の均等償却を採用しております。
(2）無形固定資産
ソフトウエア（自社利用） 社内における利用可能期間（３～５年）に基づく定額法を採用しております。
３．繰延資産の処理方法
株式交付費 ３年間の定額法により償却しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度17.3％、当事業年度15.7％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度82.7％、当事業年度84.3％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
給与手当 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※２ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
－千円 |
2,026千円 |
前事業年度（平成28年12月31日）
子会社株式及び関連会社株式
子会社株式（貸借対照表計上額は、関係会社株式20,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成29年12月31日）
子会社株式及び関連会社株式
子会社株式（貸借対照表計上額は、関係会社株式664,527千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
|
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払費用 |
378千円 |
|
1,282千円 |
|
未払事業税 |
6,810 |
|
12,122 |
|
未払事業所税 |
1,021 |
|
1,142 |
|
棚卸資産 |
1,405 |
|
1,158 |
|
資産除去債務 |
5,721 |
|
9,352 |
|
減価償却超過額 |
8,291 |
|
13,241 |
|
前払費用 |
179 |
|
117 |
|
投資有価証券評価損 |
8,962 |
|
8,962 |
|
関係会社株式評価損 |
－ |
|
19,541 |
|
その他 |
1,047 |
|
－ |
|
繰延税金資産計 |
33,819 |
|
66,920 |
|
評価性引当額 |
△16,089 |
|
△28,503 |
|
繰延税金資産合計 |
17,729 |
|
38,416 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△1,843 |
|
△4,858 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,843 |
|
△4,858 |
|
繰延税金資産の純額 |
15,886 |
|
33,558 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成28年12月31日） |
|
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
法定実効税率 |
33.1％ |
|
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.4 |
|
|
|
住民税均等割 |
1.1 |
|
|
|
評価性引当額 |
3.4 |
|
|
|
その他 |
0.3 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
39.3 |
|
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額または償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
90,906 |
47,315 |
－ |
138,222 |
72,804 |
9,888 |
65,417 |
|
工具、器具及び備品 |
226,102 |
70,262 |
8,799 |
287,564 |
185,774 |
44,978 |
101,790 |
|
有形固定資産計 |
317,008 |
117,578 |
8,799 |
425,787 |
258,579 |
54,866 |
167,207 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
357,053 |
22,845 |
21,584 (16,263) |
358,314 |
266,485 |
41,880 |
91,828 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
－ |
40,065 |
22,845 |
17,220 |
－ |
－ |
17,220 |
|
無形固定資産計 |
357,053 |
62,910 |
44,429 (16,263) |
375,534 |
266,485 |
41,880 |
109,048 |
（注）１．当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
当期増加額の主な内訳
建物附属設備 事務所開設に伴う入居工事 35,595千円
工具、器具及び備品 事務所開設に伴うネットワーク設計等 30,877千円
ソフトウエア 事業に係るソフトウエア 30,065千円
当期減少額の主な内訳
工具、器具及び備品 陳腐化に伴う除却 4,939千円
２．「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
３．当期首残高及び当期末残高は、取得価額で記載しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。