第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年11月１日から2021年１月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年５月１日から2021年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2020年４月30日）

当第３四半期連結会計期間

（2021年１月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,833,436

9,075,612

売掛金

2,968,001

2,438,241

その他

823,199

1,637,752

流動資産合計

9,624,636

13,151,606

固定資産

 

 

有形固定資産

199,287

140,987

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,307,111

694,971

ソフトウエア仮勘定

2,705,946

4,339,917

その他

122,659

86,056

無形固定資産合計

4,135,718

5,120,945

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,233,623

1,664,698

その他

3,813,698

3,972,150

投資その他の資産合計

6,047,321

5,636,849

固定資産合計

10,382,327

10,898,782

資産合計

20,006,964

24,050,388

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2020年４月30日）

当第３四半期連結会計期間

（2021年１月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

552,020

577,306

1年内返済予定の長期借入金

2,042,292

2,083,067

未払法人税等

221,799

470,299

賞与引当金

67,786

56,836

その他

1,394,565

1,075,935

流動負債合計

4,278,464

4,263,444

固定負債

 

 

長期借入金

416,670

2,958,670

資産除去債務

137,158

111,794

その他

4,778

4,851

固定負債合計

558,607

3,075,315

負債合計

4,837,071

7,338,760

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,377,841

9,397,499

資本剰余金

3,385,620

3,405,278

利益剰余金

2,652,130

4,099,711

自己株式

△1,058,400

△1,058,438

株主資本合計

14,357,192

15,844,050

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

22,020

28,834

為替換算調整勘定

△162,184

△139,596

その他の包括利益累計額合計

△140,164

△110,761

新株予約権

232,578

285,687

非支配株主持分

720,286

692,652

純資産合計

15,169,892

16,711,628

負債純資産合計

20,006,964

24,050,388

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年５月１日

　至　2020年１月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年５月１日

　至　2021年１月31日)

売上高

14,567,855

14,845,141

売上原価

9,988,358

10,422,551

売上総利益

4,579,497

4,422,589

販売費及び一般管理費

3,281,785

2,568,112

営業利益

1,297,711

1,854,476

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

4,037

507

補助金収入

916

－

暗号資産評価益

－

556,035

暗号資産売却益

－

190,342

固定資産売却益

－

47,664

還付加算金

3,880

3,425

持分法による投資利益

－

284,801

投資事業組合運用益

59,177

2,990

その他

2,252

1,644

営業外収益合計

70,264

1,087,412

営業外費用

 

 

支払利息

20,016

21,965

為替差損

19,935

79,289

暗号資産評価損

9,631

－

持分法による投資損失

92,687

－

その他

8,042

2,884

営業外費用合計

150,312

104,139

経常利益

1,217,664

2,837,749

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

19,995

－

新株予約権戻入益

21,603

9,398

その他

579

－

特別利益合計

42,177

9,398

特別損失

 

 

減損損失

－

41,088

投資有価証券評価損

93,820

470,119

関係会社株式評価損

194,969

－

その他の関係会社有価証券評価損

467,122

－

事業構造改革費用

199,818

10,597

その他

3,728

－

特別損失合計

959,459

521,805

税金等調整前四半期純利益

300,381

2,325,342

法人税、住民税及び事業税

91,760

468,481

法人税等調整額

△21,171

285,966

法人税等合計

70,589

754,447

四半期純利益

229,792

1,570,894

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△199,286

△27,633

親会社株主に帰属する四半期純利益

429,079

1,598,527

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年５月１日

　至　2020年１月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年５月１日

　至　2021年１月31日)

四半期純利益

229,792

1,570,894

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

52,129

6,814

為替換算調整勘定

△77,688

13,885

持分法適用会社に対する持分相当額

△8,860

8,702

その他の包括利益合計

△34,419

29,402

四半期包括利益

195,372

1,600,296

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

394,659

1,627,930

非支配株主に係る四半期包括利益

△199,286

△27,633

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間において、株式会社Candeeは関連会社でなくなったため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

（追加情報）

（表示方法の変更）

（四半期連結損益計算書関係）

　前第３四半期連結累計期間において、「営業外費用」に表示していた「仮想通貨評価損」は、当第３四半期連結累計期間より「営業外費用」の「暗号資産評価損」として表示しております。この表示方法の変更は、2020年５月１日に施行された改正資金決済法において、「仮想通貨」の名称が「暗号資産」に変更されたことによるものです。

　この結果、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外費用」の「仮想通貨評価損」に表示しておりました9,631千円は、「営業外費用」の「暗号資産評価損」9,631千円として表示しております。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取り扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した「新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り」について重要な変更は現在ありません。

　現在、当社グループは細心の注意をはらいながら感染拡大防止対策を実行しており、その結果当第３四半期累計会計年度期間における当社グループへの影響は現時点で出ておらず、今後における影響も限定的と考えております。

　しかしながら、不確定要素が多いため、引き続き今後の動向を注視してまいります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年５月１日

至  2020年１月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年５月１日

至  2021年１月31日）

減価償却費

233,860千円

682,215千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2020年１月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年５月１日　至　2021年１月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の

種類

配当金の

総額

（千円）

配当の

原資

 

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

2020年

７月28日

定時株主総会

普通株式

150,947

利益剰余金

5

2020年

４月30日

2020年

７月29日

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2020年１月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

 

モバイル

オンラインゲーム事業

XR事業

（VR、AR、MR等）

ブロックチェーン

事業

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,548,272

－

19,583

14,567,855

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

計

14,548,272

－

19,583

14,567,855

セグメント利益又は損失（△）

1,729,132

△279,046

△152,374

1,297,711

セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの名称変更）

第１四半期連結会計期間より、事業内容をより適正に表示するため、従来「VR/AR事業」としていた報告セグメントの名称を「XR事業（VR、AR、MR等）」に変更しております。報告セグメントの名称変更によるセグメント情報に与える影響はありません。

 

（報告セグメントの区分変更）

　第１四半期連結会計期間において、新たに株式会社 gumi Cryptosを設立し、同社に対して当社並びに当社の連結子会社である株式会社 gumi ventures及び株式会社 gumi X Realityのブロックチェーンに係る事業を吸収分割の方法により承継したこと、及び前述の報告セグメントの名称変更に伴い、報告セグメントを従来の「モバイルオンラインゲーム事業」及び「VR/AR事業」の２区分から、「モバイルオンラインゲーム事業」、「XR事業（VR、AR、MR等）」及び「ブロックチェーン事業」の３区分に変更しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年５月１日　至　2021年１月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

 

モバイル

オンラインゲーム事業

XR事業

（VR、AR、MR等）

ブロックチェーン

事業

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,772,621

－

72,519

14,845,141

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

計

14,772,621

－

72,519

14,845,141

セグメント利益又は損失（△）

2,012,033

△122,803

△34,753

1,854,476

セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年５月１日

至　2020年１月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年５月１日

至　2021年１月31日）

１株当たり四半期純利益金額

14.24円

52.90円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

429,079

1,598,527

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

429,079

1,598,527

普通株式の期中平均株式数（株）

30,124,828

30,220,748

 

 

 

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

14.17円

52.26円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

145,439

364,603

（うち新株予約権（株））

(145,439)

(364,603)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。