第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年８月１日から2021年10月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年５月１日から2021年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2021年４月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年10月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,492,510

9,186,457

売掛金及び契約資産

1,812,179

2,313,309

その他

3,280,230

1,858,625

流動資産合計

13,584,920

13,358,393

固定資産

 

 

有形固定資産

135,386

141,983

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

493,142

563,902

ソフトウエア仮勘定

3,405,522

1,791,371

その他

73,855

49,453

無形固定資産合計

3,972,519

2,404,727

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,823,758

1,809,023

その他

5,495,710

3,730,772

投資その他の資産合計

7,319,469

5,539,795

固定資産合計

11,427,375

8,086,507

資産合計

25,012,295

21,444,900

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2021年４月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年10月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

542,982

558,303

１年内返済予定の長期借入金

1,999,734

2,632,540

未払法人税等

763,577

80,602

賞与引当金

100,239

93,181

その他

1,169,477

1,707,800

流動負債合計

4,576,010

5,072,427

固定負債

 

 

長期借入金

2,500,404

4,434,396

資産除去債務

114,145

115,187

その他

631,297

108,676

固定負債合計

3,245,846

4,658,259

負債合計

7,821,857

9,730,687

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,399,470

9,416,668

資本剰余金

3,407,249

3,424,447

利益剰余金

4,336,840

△303,783

自己株式

△1,058,438

△2,058,370

株主資本合計

16,085,121

10,478,961

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

74,790

56,651

為替換算調整勘定

29,978

170,258

その他の包括利益累計額合計

104,769

226,910

新株予約権

316,551

340,208

非支配株主持分

683,995

668,133

純資産合計

17,190,437

11,714,213

負債純資産合計

25,012,295

21,444,900

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年５月１日

　至　2020年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年５月１日

　至　2021年10月31日)

売上高

9,833,254

8,578,797

売上原価

6,856,295

8,239,819

売上総利益

2,976,958

338,977

販売費及び一般管理費

※１ 1,657,336

※１ 1,912,374

営業利益又は営業損失（△）

1,319,622

△1,573,396

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

345

4,492

補助金収入

－

1,107

暗号資産評価益

303,562

－

暗号資産売却益

50,101

22,201

固定資産売却益

47,661

－

還付加算金

3,425

－

消費税等免除益

－

28,963

持分法による投資利益

70,394

－

投資事業組合運用益

－

16,885

その他

1,053

7,342

営業外収益合計

476,544

80,992

営業外費用

 

 

支払利息

12,698

16,924

為替差損

46,261

70,464

暗号資産評価損

－

341,360

持分法による投資損失

－

938,763

投資事業組合運用損

1,669

－

その他

2,841

1,128

営業外費用合計

63,469

1,368,642

経常利益又は経常損失（△）

1,732,697

△2,861,046

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

65

新株予約権戻入益

9,398

－

特別利益合計

9,398

65

特別損失

 

 

減損損失

※２ 41,088

※２ 1,906,092

投資有価証券評価損

284,553

773

事業構造改革費用

8,371

－

役員退職慰労金

－

150,000

特別損失合計

334,014

2,056,865

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

1,408,081

△4,917,846

法人税、住民税及び事業税

272,390

12,935

法人税等調整額

147,366

△555,605

法人税等合計

419,756

△542,669

四半期純利益又は四半期純損失（△）

988,325

△4,375,176

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△16,577

△15,862

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

1,004,902

△4,359,314

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年５月１日

　至　2020年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年５月１日

　至　2021年10月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

988,325

△4,375,176

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△981

△18,138

為替換算調整勘定

△21,110

61,501

持分法適用会社に対する持分相当額

7,805

78,777

その他の包括利益合計

△14,286

122,140

四半期包括利益

974,038

△4,253,035

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

990,615

△4,237,173

非支配株主に係る四半期包括利益

△16,577

△15,862

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年５月１日

　至　2020年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年５月１日

　至　2021年10月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

1,408,081

△4,917,846

減価償却費

455,987

607,641

減損損失

41,088

1,906,092

株式報酬費用

38,342

58,016

賞与引当金の増減額（△は減少）

20,624

△8,465

受取利息及び受取配当金

△345

△4,492

支払利息

12,698

16,924

為替差損益（△は益）

33,739

52,116

補助金収入

－

△1,107

持分法による投資損益（△は益）

△70,394

938,763

投資事業組合運用損益（△は益）

1,669

△16,885

暗号資産評価損益（△は益）

△303,562

341,360

暗号資産売却損益（△は益）

△50,101

△22,201

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△65

投資有価証券評価損益（△は益）

284,553

773

事業構造改革費用

8,371

－

固定資産売却損益（△は益）

△47,661

－

売上債権の増減額（△は増加）

725,166

△493,858

仕入債務の増減額（△は減少）

△107,185

14,738

未払金の増減額（△は減少）

△73,406

129,290

未払消費税等の増減額（△は減少）

△171,234

△36,865

未収入金の増減額（△は増加）

△138,478

104,105

前払費用の増減額（△は増加）

147,679

166,528

未収消費税等の増減額（△は増加）

△11,579

53,574

その他

△214,768

68,657

小計

1,989,284

△1,043,204

利息及び配当金の受取額

345

4,492

利息の支払額

△13,665

△13,733

補助金の受取額

－

1,107

事業構造改革費用の支払額

△11,189

△4,419

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△34,417

△674,494

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,930,358

△1,730,251

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△30,817

△16,844

無形固定資産の取得による支出

△1,081,308

△928,589

無形固定資産の売却による収入

289,926

－

投資有価証券の売却による収入

－

3,815

投資有価証券の取得による支出

－

△49,900

その他の関係会社有価証券の取得による支出

△111,356

－

暗号資産の売却による収入

61,141

948,491

投資事業組合からの分配による収入

50,913

929,682

敷金及び保証金の差入による支出

△20,594

△2,583

敷金及び保証金の返還による収入

9,044

92,117

投資活動によるキャッシュ・フロー

△833,051

976,189

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年５月１日

　至　2020年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年５月１日

　至　2021年10月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

5,500,000

8,400,000

長期借入金の返済による支出

△2,250,263

△5,833,202

株式の発行による収入

27,507

36

自己株式の取得による支出

△38

△999,932

配当金の支払額

△150,947

△149,795

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,126,258

1,417,107

現金及び現金同等物に係る換算差額

26,115

30,901

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

4,249,681

693,947

現金及び現金同等物の期首残高

5,833,436

8,492,510

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 10,083,117

※ 9,186,457

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。

収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。

（アイテム課金）

デジタル・コンテンツの収益のうちアイテム課金について、従来はアイテムに交換するためのポイント課金時に収益として認識しておりましたが、顧客のアイテム交換後の見積り利用期間に基づいて収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は229,226千円減少し、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ229,226千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は130,051千円減少しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「売掛金及び契約資産」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取り扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した内容について重要な変更は現在ありません。

　現在、当社グループは細心の注意をはらいながら感染拡大防止対策を実行しており、その結果当第２四半期連結累計期間における当社グループへの影響は現時点で出ておらず、今後における影響も限定的と考えております。

　しかしながら、不確定要素が多いため、引き続き今後の動向を注視してまいります。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年５月１日

　至　2020年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年５月１日

　至　2021年10月31日)

広告宣伝費

647,658千円

851,336千円

給料手当

252,612千円

278,223千円

 

※２　減損損失

当社グループは以下の資産または資産グループについて減損損失を計上しております。

　前第２四半期連結累計期間（自　2020年５月１日　至　2020年10月31日）

場所

用途

種類

減損損失額（千円）

東京都新宿区

遊休資産

建物

41,088

資産のグルーピングは、主にゲームタイトルを単位としてグルーピングを行い、遊休資産は各々単独の資産として取り扱っております。

資産または資産グループが、当初予定していた収益を見込めなくなった場合、回収可能性を考慮し減損損失を認識し、特別損失に計上しております。

遊休資産について、回収可能価額は正味売却価額により測定しておりますが、売却可能性が見込めないため零として評価しております。

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年５月１日　至　2021年10月31日）

場所

用途

種類

減損損失額（千円）

東京都新宿区

事業用資産

ソフトウエア

1,906,092

　資産のグルーピングは、主にゲームタイトルを単位としてグルーピングを行い、遊休資産は各々単独の資産として取り扱っております。

資産または資産グループが、当初予定していた収益を見込めなくなった場合、回収可能性を考慮し減損損失を認識し、特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、当該資産は将来キャッシュ・フローがマイナスであるため回収可能額を零としております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年５月１日

至  2020年10月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年５月１日

至  2021年10月31日）

現金及び預金勘定

10,083,117千円

9,186,457千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－千円

－千円

現金及び現金同等物

10,083,117千円

9,186,457千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年５月１日　至　2020年10月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の

種類

配当金の

総額

（千円）

配当の

原資

 

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

2020年

７月28日

定時株主総会

普通株式

150,947

利益剰余金

5

2020年

４月30日

2020年

７月29日

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年５月１日　至　2021年10月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の

種類

配当金の

総額

（千円）

配当の

原資

 

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

2021年

７月28日

定時株主総会

普通株式

151,259

利益剰余金

5

2021年

４月30日

2021年

７月29日

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。これに伴う影響は、「注記事項（会計方針の変更）」に記載のとおりであります。

　また、当社は、2021年６月15日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,121,000株の取得を行いました。この結果、当第２四半期累計期間において自己株式が999,932千円増加し、当第２四半期会計期間末において自己株式が2,058,370千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年５月１日　至　2020年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

 

モバイル

オンラインゲーム事業

XR事業

（VR、AR、MR等）

ブロックチェーン

事業

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

9,782,073

－

51,181

9,833,254

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

計

9,782,073

－

51,181

9,833,254

セグメント利益又は損失（△）

1,430,617

△89,627

△21,367

1,319,622

セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「モバイルオンラインゲーム事業」セグメントにおいて、建物の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において41,088千円であります。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年５月１日　至　2021年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

 

モバイル

オンラインゲーム事業

XR事業

（VR、AR、MR等）

ブロックチェーン

事業

売上高

 

 

 

 

国内

6,423,276

－

4,038

6,427,315

海外

2,054,612

－

96,869

2,151,482

顧客との契約から生じる収益

8,477,889

－

100,907

8,578,797

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

8,477,889

－

100,907

8,578,797

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

計

8,477,889

－

100,907

8,578,797

セグメント利益又は損失（△）

△1,575,801

△21,929

24,334

△1,573,396

セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。また、収益分解情報は「国内」及び「海外」に区分し、モバイルオンラインゲーム事業においては日本語版タイトルの売上高を「国内」、海外言語版タイトルの売上高を「海外」として記載しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

「会計方針の変更」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。これにより、従来の方法と比較して、モバイルオンラインゲーム事業では、当第２四半期連結累計期間の売上高は229,226千円減少し、セグメント損失は229,226千円増加しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「モバイルオンラインゲーム事業」セグメントにおいて、ソフトウエアの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において1,906,092千円であります。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年５月１日

至　2020年10月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年５月１日

至　2021年10月31日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

33.27円

△148.05円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

1,004,902

△4,359,314

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

1,004,902

△4,359,314

普通株式の期中平均株式数（株）

30,208,191

29,445,230

 

 

 

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

32.90円

－円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千 円）

－

－

普通株式増加数（株）

338,081

－

（うち新株予約権（株））

（338,081）

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在するものの１株当たり四半期純損失金額のため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。