第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年８月１日から2022年10月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年５月１日から2022年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年４月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2022年10月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,302,742

7,027,278

売掛金及び契約資産

1,852,967

1,657,770

その他

1,856,398

1,869,268

流動資産合計

10,012,108

10,554,317

固定資産

 

 

有形固定資産

128,663

157,092

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

359,920

240,515

ソフトウエア仮勘定

2,548,821

3,346,326

その他

25,051

650

無形固定資産合計

2,933,793

3,587,491

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,687,546

1,569,814

その他の関係会社有価証券

2,340,035

2,649,673

その他

1,260,562

1,300,319

投資その他の資産合計

5,288,143

5,519,807

固定資産合計

8,350,600

9,264,391

資産合計

18,362,709

19,818,708

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年４月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2022年10月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

393,015

350,272

１年内償還予定の社債

－

160,000

１年内返済予定の長期借入金

3,049,208

2,293,349

資産除去債務

53,156

59,409

未払法人税等

442,151

187,853

賞与引当金

106,754

71,563

その他

1,698,293

1,907,650

流動負債合計

5,742,578

5,030,099

固定負債

 

 

社債

－

340,000

長期借入金

2,368,124

3,869,378

資産除去債務

64,763

68,992

その他

102,880

17,623

固定負債合計

2,535,767

4,295,994

負債合計

8,278,346

9,326,094

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,417,653

9,442,588

資本剰余金

3,425,432

3,450,367

利益剰余金

△2,218,164

△2,273,379

自己株式

△2,058,370

△2,058,399

株主資本合計

8,566,551

8,561,176

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

71,151

88,281

為替換算調整勘定

583,300

1,139,422

その他の包括利益累計額合計

654,451

1,227,703

新株予約権

385,108

363,838

非支配株主持分

478,251

339,895

純資産合計

10,084,362

10,492,614

負債純資産合計

18,362,709

19,818,708

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年５月１日

　至　2021年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年５月１日

　至　2022年10月31日)

売上高

8,578,797

8,308,151

売上原価

8,239,819

6,306,210

売上総利益

338,977

2,001,941

販売費及び一般管理費

※１ 1,912,374

※１ 1,578,647

営業利益又は営業損失（△）

△1,573,396

423,293

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

4,492

352

補助金収入

1,107

73

暗号資産売却益

22,201

－

消費税等免除益

28,963

－

持分法による投資利益

－

124,416

投資事業組合運用益

16,885

25,164

その他

7,342

4,662

営業外収益合計

80,992

154,670

営業外費用

 

 

支払利息

16,924

25,825

為替差損

70,464

216,283

暗号資産評価損

341,360

350,033

持分法による投資損失

938,763

－

その他

1,128

23,086

営業外費用合計

1,368,642

615,229

経常損失（△）

△2,861,046

△37,265

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

65

－

新株予約権戻入益

－

2,072

特別利益合計

65

2,072

特別損失

 

 

減損損失

※２ 1,906,092

－

投資有価証券評価損

773

171,623

関係会社株式評価損

－

57,999

役員退職慰労金

150,000

－

特別損失合計

2,056,865

229,623

税金等調整前四半期純損失（△）

△4,917,846

△264,816

法人税、住民税及び事業税

12,935

101,019

法人税等調整額

△555,605

△172,265

法人税等合計

△542,669

△71,246

四半期純損失（△）

△4,375,176

△193,570

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△15,862

△138,355

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△4,359,314

△55,215

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年５月１日

　至　2021年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年５月１日

　至　2022年10月31日)

四半期純損失（△）

△4,375,176

△193,570

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△18,138

17,130

為替換算調整勘定

61,501

622,874

持分法適用会社に対する持分相当額

78,777

△66,752

その他の包括利益合計

122,140

573,252

四半期包括利益

△4,253,035

379,681

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△4,237,173

518,036

非支配株主に係る四半期包括利益

△15,862

△138,355

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年５月１日

　至　2021年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年５月１日

　至　2022年10月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△4,917,846

△264,816

減価償却費

607,641

181,906

減損損失

1,906,092

－

株式報酬費用

58,016

27,184

賞与引当金の増減額（△は減少）

△8,465

△38,795

受取利息及び受取配当金

△4,492

△352

支払利息

16,924

25,825

為替差損益（△は益）

52,116

137,162

補助金収入

△1,107

△73

持分法による投資損益（△は益）

938,763

△124,416

投資事業組合運用損益（△は益）

△16,885

△25,164

暗号資産評価損益（△は益）

341,360

350,033

暗号資産売却損益（△は益）

△22,201

－

関係会社株式評価損

－

57,999

投資有価証券売却損益（△は益）

△65

－

投資有価証券評価損益（△は益）

773

171,623

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△493,858

219,184

仕入債務の増減額（△は減少）

14,738

△45,005

未払金の増減額（△は減少）

129,290

△132,555

未払消費税等の増減額（△は減少）

△36,865

196,636

未収入金の増減額（△は増加）

104,105

△847,281

前払費用の増減額（△は増加）

166,528

257,927

未収消費税等の増減額（△は増加）

53,574

90,090

その他

68,657

74,852

小計

△1,043,204

311,964

利息及び配当金の受取額

4,492

352

利息の支払額

△13,733

△26,460

補助金の受取額

1,107

73

事業構造改革費用の支払額

△4,419

－

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△674,494

△123,867

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,730,251

162,062

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の売却による収入

－

2

有形固定資産の取得による支出

△16,844

△61,306

無形固定資産の取得による支出

△928,589

△801,297

投資有価証券の売却による収入

3,815

－

投資有価証券の取得による支出

△49,900

△5,198

その他の関係会社有価証券の取得による支出

－

△407,910

暗号資産の取得による支出

－

△25,000

暗号資産の売却による収入

948,491

－

投資事業組合からの分配による収入

929,682

537,943

敷金及び保証金の差入による支出

△2,583

△20,223

敷金及び保証金の返還による収入

92,117

310

投資活動によるキャッシュ・フロー

976,189

△782,679

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年５月１日

　至　2021年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年５月１日

　至　2022年10月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

8,400,000

3,888,000

長期借入金の返済による支出

△5,833,202

△3,154,604

社債の発行による収入

－

493,710

株式の発行による収入

36

47

自己株式の取得による支出

△999,932

△29

配当金の支払額

△149,795

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,417,107

1,227,124

現金及び現金同等物に係る換算差額

30,901

118,029

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

693,947

724,536

現金及び現金同等物の期首残高

8,492,510

6,302,742

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 9,186,457

※ 7,027,278

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

第１四半期連結会計期間より、gC Games Pte. Ltd. 及びgC Incubation Pte. Ltd. は新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した内容について重要な変更は現在ありません。

現在、当社グループは細心の注意をはらいながら感染拡大防止対策を実行しており、その結果当第２四半期連結累計期間における当社グループへの影響は現時点で出ておらず、今後における影響も限定的と考えております。

しかしながら、不確定要素が多いため、引き続き今後の動向を注視してまいります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2022年４月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2022年10月31日）

当座貸越極度額及び貸出

コミットメントの総額

－

1,500,000千円

借入実行残高

－

1,500,000千円

差引額

－

－千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年５月１日

　至　2021年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年５月１日

　至　2022年10月31日)

広告宣伝費

851,336千円

715,678千円

給料手当

278,223千円

214,421千円

 

※２　減損損失

当社グループは以下の資産または資産グループについて減損損失を計上しております。

前第２四半期連結累計期間（自　2021年５月１日　至　2021年10月31日）

場所

用途

種類

減損損失額（千円）

東京都新宿区

事業用資産

ソフトウエア

1,906,092

資産のグルーピングは、主にゲームタイトルを単位としてグルーピングを行い、遊休資産は各々単独の資産として取り扱っております。

資産または資産グループが、当初予定していた収益を見込めなくなった場合、回収可能性を考慮し減損損失を認識し、特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、当該資産は将来キャッシュ・フローがマイナスであるため回収可能額を零としております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2022年５月１日　至　2022年10月31日）

該当事項はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年５月１日

至  2021年10月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年５月１日

至  2022年10月31日）

現金及び預金勘定

9,186,457千円

7,027,278千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－千円

－千円

現金及び現金同等物

9,186,457千円

7,027,278千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年５月１日　至　2021年10月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の

種類

配当金の

総額

（千円）

配当の

原資

 

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

2021年

７月28日

定時株主総会

普通株式

151,259

利益剰余金

5

2021年

４月30日

2021年

７月29日

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。これにより、利益剰余金の期首残高は130,051千円減少しております。

また、当社は、2021年６月15日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,121,000株の取得を行いました。この結果、当第２四半期累計期間において自己株式が999,932千円増加し、当第２四半期会計期間末において自己株式が2,058,370千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年５月１日　至　2022年10月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

（セグメント情報）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年５月１日　至　2021年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

 

モバイル

オンラインゲーム事業

メタバース事業

売上高

 

 

 

国内

6,423,276

4,038

6,427,315

海外

2,054,612

96,869

2,151,482

顧客との契約から生じる収益

8,477,889

100,907

8,578,797

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

8,477,889

100,907

8,578,797

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

計

8,477,889

100,907

8,578,797

セグメント利益又は損失（△）

△1,586,935

13,538

△1,573,396

セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。また、収益分解情報は「国内」及び「海外」に区分し、モバイルオンラインゲーム事業においては日本語版タイトルの売上高を「国内」、海外言語版タイトルの売上高を「海外」として記載しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。これにより、従来の方法と比較して、モバイルオンラインゲーム事業では、当第２四半期連結累計期間の売上高は229,226千円減少し、セグメント損失は229,226千円増加しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「モバイルオンラインゲーム事業」セグメントにおいて、ソフトウエアの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において1,906,092千円であります。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年５月１日　至　2022年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

(単位：千円)

 

報告セグメント

合計

 

モバイル

オンラインゲーム事業

メタバース事業

売上高

 

 

 

国内

6,799,532

201,010

7,000,542

海外

1,281,776

5,129

1,286,905

顧客との契約から生じる収益

8,081,308

206,139

8,287,447

その他の収益

－

20,703

20,703

外部顧客への売上高

8,081,308

226,842

8,308,151

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

計

8,081,308

226,842

8,308,151

セグメント利益又は損失（△）

505,829

△82,535

423,293

セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。また、収益分解情報は「国内」及び「海外」に区分し、モバイルオンラインゲーム事業においては日本語版タイトルの売上高を「国内」、海外言語版タイトルの売上高を「海外」として記載しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更）

従来、セグメント情報における報告セグメントについては、「モバイルオンラインゲーム事業」「XR事業（VR、AR、MR等）」「ブロックチェーン事業」の３区分としておりましたが、これまで獲得してきた知見を融合し、仮想空間の下に現実世界と同等の経済圏を構築し得るコンテンツ開発を行うべく、これまで別セグメントとして位置付けていた「XR事業（VR、AR、MR等）」と「ブロックチェーン事業」を、「メタバース事業」として再整理することを2022年４月26日開催の取締役会において決定し、第１四半期連結会計期間より「モバイルオンラインゲーム事業」及び「メタバース事業」の２区分に変更しております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントに基づき作成したものを開示しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年５月１日

至　2021年10月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年５月１日

至　2022年10月31日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△148.05円

△1.89円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△4,359,314

△55,215

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△4,359,314

△55,215

普通株式の期中平均株式数（株）

29,445,230

31,293,390

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在するものの１株当たり四半期純損失金額のため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。