### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,169,201 | 461,399
売掛金 | 145,188 | 965,772
商品 | 66 | 580
貯蔵品 | 1,075 | 1,017
前払費用 | 22,057 | 27,610
関係会社短期貸付金 | － | 1,499,000
未収還付法人税等 | 13,074 | －
その他 | ※ 82,012 | ※ 96,139
貸倒引当金 | △2,139 | △34,590
流動資産合計 | 1,430,536 | 3,016,928
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 11,693 | 9,376
工具、器具及び備品 | 34,697 | 27,478
有形固定資産合計 | 46,390 | 36,854
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 59,947 | 134,129
ソフトウエア仮勘定 | 33,285 | 25,431
その他 | 20 | 20
無形固定資産合計 | 93,252 | 159,580
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 111,250 | 40,968
関係会社株式 | 614,544 | 401,100
関係会社長期貸付金 | 30,000 | 30,000
破産更生債権等 | 31,431 | 917
長期前払費用 | 423 | 172
繰延税金資産 | 54,618 | 165,445
その他 | 103,153 | 112,282
貸倒引当金 | △31,431 | △1,325
投資その他の資産合計 | 913,990 | 749,559
固定資産合計 | 1,053,633 | 945,995
資産合計 | 2,484,170 | 3,962,924

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | － | 300,000
１年内償還予定の社債 | 60,000 | 60,000
１年内返済予定の長期借入金 | 220,104 | 149,152
未払金 | 84,557 | ※ 155,154
未払費用 | 65,714 | 103,112
未払法人税等 | － | 463,410
未払消費税等 | 988 | 178,700
前受金 | － | 10,669
預り金 | ※ 14,077 | 27,235
賞与引当金 | 18,798 | 134,358
ポイント引当金 | 16,572 | 17,669
売上返金引当金 | 2,869 | 2,876
その他 | 2,327 | 16,321
流動負債合計 | 486,009 | 1,618,660
固定負債 |  |
社債 | 150,000 | 90,000
長期借入金 | 298,877 | 149,725
長期未払金 | 53,150 | 53,150
退職給付引当金 | 39,688 | 51,163
固定負債合計 | 541,715 | 344,038
負債合計 | 1,027,725 | 1,962,699
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 431,755 | 432,075
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 391,755 | 392,075
資本剰余金合計 | 391,755 | 392,075
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 1,000 | 1,000
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 753,009 | 1,296,149
利益剰余金合計 | 754,009 | 1,297,149
自己株式 | △121,074 | △121,074
株主資本合計 | 1,456,444 | 2,000,224
純資産合計 | 1,456,444 | 2,000,224
負債純資産合計 | 2,484,170 | 3,962,924

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2020年１月１日 至　2020年12月31日) | 当事業年度 (自　2021年１月１日 至　2021年12月31日)
売上高 | 1,284,904 | 2,970,157
売上原価 | 324,427 | 405,455
売上総利益 | 960,477 | 2,564,701
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 825,856 | ※１,※２ 1,342,740
営業利益 | 134,620 | 1,221,961
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 300 | ※１ 5,647
受取配当金 | 1,300 | －
事業譲渡益 | 383 | －
貸倒引当金戻入額 | － | 30,000
その他 | 91 | 441
営業外収益合計 | 2,075 | 36,089
営業外費用 |  |
支払利息 | 5,818 | 5,569
社債利息 | 236 | 173
支払保証料 | 594 | 433
その他 | 158 | 60
営業外費用合計 | 6,807 | 6,238
経常利益 | 129,887 | 1,251,812
特別損失 |  |
固定資産除却損 | 583 | －
投資有価証券売却損 | 132 | －
投資有価証券評価損 | 103,349 | 70,282
関係会社株式評価損 | － | 203,444
関係会社整理損 | － | ※３ 89,145
特別損失合計 | 104,065 | 362,872
税引前当期純利益 | 25,822 | 888,940
法人税、住民税及び事業税 | 15,654 | 456,627
法人税等調整額 | 6,524 | △110,826
法人税等合計 | 22,178 | 345,800
当期純利益 | 3,643 | 543,139

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） | 当事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
区分 | 注記番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ 労務費 |  | 302,930 | 97.3 | 398,216 | 99.3
Ⅱ 経費 |  | 8,487 | 2.7 | 2,860 | 0.7
合計 |  | 311,417 | 100.0 | 401,076 | 100.0
期首商品たな卸高 |  | － |  | 66 |
商品仕入高 |  | 18,906 |  | 4,894 |
期末商品たな卸高 |  | 66 |  | 580 |
他勘定振替高 |  | 5,830 |  | － |
当期売上原価 |  | 324,427 |  | 405,455 |

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 431,675 | 391,675 | 391,675 | 1,000 | 749,365 | 750,365 | △120,968 | 1,452,747 | 1,452,747
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 80 | 80 | 80 |  |  |  |  | 160 | 160
当期純利益 |  |  |  |  | 3,643 | 3,643 |  | 3,643 | 3,643
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △106 | △106 | △106
当期変動額合計 | 80 | 80 | 80 | － | 3,643 | 3,643 | △106 | 3,697 | 3,697
当期末残高 | 431,755 | 391,755 | 391,755 | 1,000 | 753,009 | 754,009 | △121,074 | 1,456,444 | 1,456,444

当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 431,755 | 391,755 | 391,755 | 1,000 | 753,009 | 754,009 | △121,074 | 1,456,444 | 1,456,444
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 320 | 320 | 320 |  |  |  |  | 640 | 640
当期純利益 |  |  |  |  | 543,139 | 543,139 |  | 543,139 | 543,139
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | 320 | 320 | 320 | － | 543,139 | 543,139 | － | 543,779 | 543,779
当期末残高 | 432,075 | 392,075 | 392,075 | 1,000 | 1,296,149 | 1,297,149 | △121,074 | 2,000,224 | 2,000,224

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券

関係会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のないもの

移動平均法による原価法

(2）たな卸資産

商品及び貯蔵品

先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定率法

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 　　　　　　 　８～18年

工具、器具及び備品 ２～15年

(2）無形固定資産

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいております。

３．繰延資産の処理方法

社債発行費

支出時に全額費用処理しております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

(3）ポイント引当金

顧客に付与されたポイントの使用による費用発生に備えるため、当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。

(4）売上返金引当金

人材紹介手数料の返金負担に備えるため、過去の返金実績率等を勘案し、将来発生すると見込まれる手数料返金額を計上しております。

(5）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法（簡便法）により、当事業年度末において発生していると認められる退職給付債務額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の処理方法　　　　　　税抜方式によっております。

###### （重要な会計上の見積り）

関係会社株式の評価

１．当事業年度の財務諸表に計上した金額

関係会社株式　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　401,100千円

関係会社株式評価損　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　213,444千円

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

（１）算出方法

関係会社株式については、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、実質価額まで減額し評価損を計上しております。

実質価額は、１株当たりの純資産額に所有株式数を乗じた金額に、発行会社の取締役会によって承認された事業計画と、事業計画策定外の期間について過去の実績を基礎として見積った成長率等に基づき算定された将来キャッシュ・フロー及び加重平均資本コストを基礎として算定した割引率を基礎として算定した超過収益力を反映して評価しております。

（２）主要な仮定

超過収益力の算定に必要な将来キャッシュ・フローの見積りの基礎となる事業計画の主要な仮定は、医療従事者紹介事業においては、求職者の獲得数、その獲得コストの対売上収益比率、職業を斡旋するキャリアコンサルタント１人当たりの成約数及び成約総額、その他の事業においてはサービス提供先数であります。現在価値を算定するための割引率の見積りの基礎となる主要な仮定は、類似企業のデータを参照した加重平均資本コストであります。

株式会社NOSWEATについては、「連結財務諸表注記 13.のれん及び無形資産」に記載のとおり将来キャッシュ・フローの見積額が低下し超過収益力を見込めず、実質価額まで減損し、評価損203,444千円を計上しております。また、Vantage株式会社においては、「（損益計算書関係）※３関係会社整理損」に記載のとおり事業整理に伴い実質価額まで減損し、評価損10,000千円を計上しております。

（３）翌事業年度の財務諸表に与える影響

会計上の見積りに用いた仮定は不確実性を有しており、関係会社の属する市場環境や競合他社の状況

により将来キャッシュ・フローが減少した場合又は現在価値を算定するための割引率が上昇した場合に

は、関係会社株式評価損を計上する可能性があります。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
短期金銭債権 | 73,801千円 | 76,456千円
短期金銭債務 | 52 | 416

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引

| 前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
営業取引による取引高 | 20,810千円 | 1,488千円
営業取引以外による取引高 | 286 | 5,637

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度12％、当事業年度10％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度88％、当事業年度90％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
貸倒引当金繰入額 | △1,434千円 | 33,630千円
ポイント引当金繰入額 | 16,572 | 17,669
給料手当 | 242,747 | 260,850
賞与引当金繰入額 | 4,649 | 118,087
退職給付引当金繰入額 | 5,879 | 8,752
減価償却費 | 26,777 | 50,105
地代家賃 | 95,830 | 98,539
支払手数料 | 83,368 | 94,401
外注費 | 62,820 | 154,383

（表示方法の変更）

前事業年度において、主要な費目として表示しておりませんでした「外注費」は、販売費及び一般管理費の合計額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記しております。なお、当事業年度にあわせて、前事業年度についても独立掲記しております。

※３　関係会社整理損

Vantage株式会社の事業整理に伴う貸倒損失79,145千円及び株式評価損10,000千円であります。

###### （有価証券関係）

子会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、それらの時価を開示しておりません。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

（単位：千円）

区分 | 前事業年度 （2020年12月31日） | 当事業年度 （2021年12月31日）
子会社株式 | 614,544 | 401,100

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2020年12月31日） | 当事業年度 （2021年12月31日）
繰延税金資産 |  |
貸倒引当金 | 11,198千円 | 34,951千円
ソフトウエア | 621 | 7,599
投資有価証券 | 35,228 | 56,748
関係会社株式 | － | 65,356
未払賃借料 | 12 | －
未払事業税 | 979 | 25,385
賞与引当金 | 5,756 | 41,140
ポイント引当金 | 5,074 | 5,410
長期未払金 | 16,274 | 16,274
退職給付引当金 | 12,152 | 15,666
その他 | 15,882 | 29,861
繰延税金資産小計 | 103,181 | 298,394
評価性引当額 | △48,563 | △132,949
繰延税金資産合計 | 54,618 | 165,445

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2020年12月31日） | 当事業年度 （2021年12月31日）
法定実効税率 | 30.62％ | 30.62％
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.96 | 1.28
住民税均等割 | 6.10 | 0.18
追加税額 | 1.05 | 0.54
評価性引当額の増減 | 48.54 | 9.49
受取配当金の益金不算入 | △0.31 | －
法人税額の特別控除 | － | △3.18
その他 | △2.08 | △0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 85.89 | 38.9

###### （企業結合等関係）

該当事項はありません。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形 固定資産 | 建物 | 11,693 | 1,296 | － | 3,612 | 9,376 | 18,198
工具、器具及び備品 | 34,697 | 8,103 | － | 15,323 | 27,478 | 96,895
計 | 46,390 | 9,400 | － | 18,936 | 36,854 | 115,094
無形 固定資産 | ソフトウエア | 59,947 | 107,655 | 4,935 | 28,538 | 134,129 | 72,443
ソフトウエア仮勘定 | 33,285 | 25,431 | 33,285 | － | 25,431 | －
その他 | 20 | － | － | － | 20 | －
計 | 93,252 | 133,086 | 38,220 | 28,538 | 159,580 | 72,443

（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

（単位：千円）

ソフトウエア | 増加額 | Door.　アプリ | 101,541

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 33,571 | 35,770 | 33,424 | 35,916
賞与引当金 | 18,798 | 134,358 | 18,798 | 134,358
ポイント引当金 | 16,572 | 17,669 | 16,572 | 17,669
売上返金引当金 | 2,869 | 2,876 | 2,869 | 2,876

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。