|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
ポイント引当金 |
|
|
|
売上返金引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) |
当事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
事業譲渡益 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
支払保証料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社整理損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
302,930 |
97.3 |
398,216 |
99.3 |
|
Ⅱ 経費 |
|
8,487 |
2.7 |
2,860 |
0.7 |
|
合計 |
|
311,417 |
100.0 |
401,076 |
100.0 |
|
期首商品たな卸高 |
|
－ |
|
66 |
|
|
商品仕入高 |
|
18,906 |
|
4,894 |
|
|
期末商品たな卸高 |
|
66 |
|
580 |
|
|
他勘定振替高 |
|
5,830 |
|
－ |
|
|
当期売上原価 |
|
324,427 |
|
405,455 |
|
前事業年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券
関係会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2）たな卸資産
商品及び貯蔵品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～18年
工具、器具及び備品 ２～15年
(2）無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいております。
３．繰延資産の処理方法
社債発行費
支出時に全額費用処理しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3）ポイント引当金
顧客に付与されたポイントの使用による費用発生に備えるため、当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。
(4）売上返金引当金
人材紹介手数料の返金負担に備えるため、過去の返金実績率等を勘案し、将来発生すると見込まれる手数料返金額を計上しております。
(5）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法（簡便法）により、当事業年度末において発生していると認められる退職給付債務額を計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の処理方法 税抜方式によっております。
関係会社株式の評価
１．当事業年度の財務諸表に計上した金額
関係会社株式 401,100千円
関係会社株式評価損 213,444千円
２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
（１）算出方法
関係会社株式については、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、実質価額まで減額し評価損を計上しております。
実質価額は、１株当たりの純資産額に所有株式数を乗じた金額に、発行会社の取締役会によって承認された事業計画と、事業計画策定外の期間について過去の実績を基礎として見積った成長率等に基づき算定された将来キャッシュ・フロー及び加重平均資本コストを基礎として算定した割引率を基礎として算定した超過収益力を反映して評価しております。
（２）主要な仮定
超過収益力の算定に必要な将来キャッシュ・フローの見積りの基礎となる事業計画の主要な仮定は、医療従事者紹介事業においては、求職者の獲得数、その獲得コストの対売上収益比率、職業を斡旋するキャリアコンサルタント１人当たりの成約数及び成約総額、その他の事業においてはサービス提供先数であります。現在価値を算定するための割引率の見積りの基礎となる主要な仮定は、類似企業のデータを参照した加重平均資本コストであります。
株式会社NOSWEATについては、「連結財務諸表注記 13.のれん及び無形資産」に記載のとおり将来キャッシュ・フローの見積額が低下し超過収益力を見込めず、実質価額まで減損し、評価損203,444千円を計上しております。また、Vantage株式会社においては、「（損益計算書関係）※３関係会社整理損」に記載のとおり事業整理に伴い実質価額まで減損し、評価損10,000千円を計上しております。
（３）翌事業年度の財務諸表に与える影響
会計上の見積りに用いた仮定は不確実性を有しており、関係会社の属する市場環境や競合他社の状況
により将来キャッシュ・フローが減少した場合又は現在価値を算定するための割引率が上昇した場合に
は、関係会社株式評価損を計上する可能性があります。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
73,801千円 |
76,456千円 |
|
短期金銭債務 |
52 |
416 |
※１ 関係会社との取引
|
|
前事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
20,810千円 |
1,488千円 |
|
営業取引以外による取引高 |
286 |
5,637 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度12％、当事業年度10％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度88％、当事業年度90％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
|
ポイント引当金繰入額 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
外注費 |
|
|
（表示方法の変更）
前事業年度において、主要な費目として表示しておりませんでした「外注費」は、販売費及び一般管理費の合計額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記しております。なお、当事業年度にあわせて、前事業年度についても独立掲記しております。
※３ 関係会社整理損
Vantage株式会社の事業整理に伴う貸倒損失79,145千円及び株式評価損10,000千円であります。
子会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、それらの時価を開示しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 （2020年12月31日） |
当事業年度 （2021年12月31日） |
|
子会社株式 |
614,544 |
401,100 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年12月31日） |
当事業年度 （2021年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
11,198千円 |
34,951千円 |
|
ソフトウエア |
621 |
7,599 |
|
投資有価証券 |
35,228 |
56,748 |
|
関係会社株式 |
－ |
65,356 |
|
未払賃借料 |
12 |
－ |
|
未払事業税 |
979 |
25,385 |
|
賞与引当金 |
5,756 |
41,140 |
|
ポイント引当金 |
5,074 |
5,410 |
|
長期未払金 |
16,274 |
16,274 |
|
退職給付引当金 |
12,152 |
15,666 |
|
その他 |
15,882 |
29,861 |
|
繰延税金資産小計 |
103,181 |
298,394 |
|
評価性引当額 |
△48,563 |
△132,949 |
|
繰延税金資産合計 |
54,618 |
165,445 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年12月31日） |
当事業年度 （2021年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.62％ |
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.96 |
1.28 |
|
住民税均等割 |
6.10 |
0.18 |
|
追加税額 |
1.05 |
0.54 |
|
評価性引当額の増減 |
48.54 |
9.49 |
|
受取配当金の益金不算入 |
△0.31 |
－ |
|
法人税額の特別控除 |
－ |
△3.18 |
|
その他 |
△2.08 |
△0.02 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
85.89 |
38.9 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
11,693 |
1,296 |
－ |
3,612 |
9,376 |
18,198 |
|
工具、器具及び備品 |
34,697 |
8,103 |
－ |
15,323 |
27,478 |
96,895 |
|
|
計 |
46,390 |
9,400 |
－ |
18,936 |
36,854 |
115,094 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
59,947 |
107,655 |
4,935 |
28,538 |
134,129 |
72,443 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
33,285 |
25,431 |
33,285 |
－ |
25,431 |
－ |
|
|
その他 |
20 |
－ |
－ |
－ |
20 |
－ |
|
|
計 |
93,252 |
133,086 |
38,220 |
28,538 |
159,580 |
72,443 |
（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
（単位：千円）
|
ソフトウエア |
増加額 |
Door. アプリ |
101,541 |
（単位：千円）
|
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
33,571 |
35,770 |
33,424 |
35,916 |
|
賞与引当金 |
18,798 |
134,358 |
18,798 |
134,358 |
|
ポイント引当金 |
16,572 |
17,669 |
16,572 |
17,669 |
|
売上返金引当金 |
2,869 |
2,876 |
2,869 |
2,876 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。