第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,257,298

1,189,282

受取手形及び売掛金

1,370,632

1,183,254

有価証券

356

2,246

仕掛品

3,508

8,416

その他

50,189

72,614

貸倒引当金

△7,004

△5,807

流動資産合計

2,674,981

2,450,007

固定資産

 

 

有形固定資産

44,814

57,733

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

15,240

15,031

ソフトウエア仮勘定

47,871

53,889

のれん

101,024

88,396

無形固定資産合計

164,136

157,317

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

429,799

556,642

関係会社株式

106,218

77,597

その他

265,269

266,332

貸倒引当金

△7,367

△7,367

投資その他の資産合計

793,920

893,204

固定資産合計

1,002,870

1,108,256

資産合計

3,677,851

3,558,263

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内償還予定の社債

43,000

43,000

1年内返済予定の長期借入金

54,560

54,560

未払金

537,452

521,339

未払法人税等

264,553

60,424

賞与引当金

94,132

49,824

その他

193,002

286,223

流動負債合計

1,186,700

1,015,371

固定負債

 

 

社債

58,500

40,500

長期借入金

178,400

165,260

固定負債合計

236,900

205,760

負債合計

1,423,600

1,221,131

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

414,051

414,891

資本剰余金

412,758

413,598

利益剰余金

1,169,952

1,253,996

自己株式

△735

△735

株主資本合計

1,996,027

2,081,751

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,345

△4,443

その他の包括利益累計額合計

△2,345

△4,443

非支配株主持分

260,569

259,824

純資産合計

2,254,251

2,337,132

負債純資産合計

3,677,851

3,558,263

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

1,164,835

1,675,623

売上原価

881,224

1,025,144

売上総利益

283,611

650,478

販売費及び一般管理費

232,332

303,046

営業利益

51,278

347,431

営業外収益

 

 

受取利息

1,087

2,965

為替差益

1,408

－

投資有価証券評価益

1,834

－

助成金収入

－

1,080

その他

235

30

営業外収益合計

4,565

4,075

営業外費用

 

 

支払利息

222

460

為替差損

－

26,898

株式交付費

3,862

－

持分法による投資損失

－

28,620

その他

868

3,266

営業外費用合計

4,953

59,245

経常利益

50,891

292,262

税金等調整前四半期純利益

50,891

292,262

法人税等

19,825

94,576

四半期純利益

31,065

197,685

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

1,563

△360

親会社株主に帰属する四半期純利益

29,501

198,045

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

四半期純利益

31,065

197,685

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

4,311

△2,098

その他の包括利益合計

4,311

△2,098

四半期包括利益

35,376

195,586

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

33,812

195,946

非支配株主に係る四半期包括利益

1,563

△360

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第１四半期連結会計期間において、新たに出資した株式会社エクスラボを連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算方法）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

減価償却費

2,946千円

3,555千円

のれんの償却額

12,628千円

12,628千円

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

2018年６月27日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

35,644

14

2018年３月31日

2018年６月28日

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2018年５月28日付で、株式会社ＥＰＡＲＫから第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第１四半期連結累計期間において資本金が99,999千円、資本準備金が99,999千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において資本金が410,991千円、資本剰余金が409,698千円となっております。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

2019年６月26日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

114,026

21

2019年３月31日

2019年６月27日

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ソリュー

ション事業

受託開発

事業

コンテンツ

プロパティ

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

739,090

424,848

896

1,164,835

－

1,164,835

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

739,090

424,848

896

1,164,835

－

1,164,835

セグメント利益

200,421

1,817

873

203,112

△151,834

51,278

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用（主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費）であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ソリュー

ション事業

受託開発

事業

コンテンツ

プロパティ

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

843,746

503,943

327,933

1,675,623

－

1,675,623

セグメント間の内部

売上高又は振替高

3,000

－

－

3,000

△3,000

－

計

846,746

503,943

327,933

1,678,623

△3,000

1,675,623

セグメント利益

228,316

2,167

307,988

538,471

△191,039

347,431

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用（主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費）であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　前第３四半期連結会計期間より、「その他」で区分していた「ライセンス事業」について、量的な重要性が増したため、事業名称を「コンテンツプロパティ事業」と変更した上で報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

（企業結合等関係）

  合弁会社の設立

　　当社は、2019年４月22日開催の取締役会において、株式会社オルトプラスと合弁契約を締結すること及び当社と株式会社オルトプラスの合弁会社を設立することを決議いたしました。

 

１．企業結合の概要

　（1）被取得企業の名称及び事業の内容

　　　　　 被取得企業の名称　株式会社エクスラボ

　　　　　 事業の内容　　　　オフショア開発拠点を活用したITサービスの開発及び関連事業（企画・運営等）

（2）企業結合を行った主な理由

　当社と株式会社オルトプラスは協議を重ね、両社がともに行う国内クライアントを中心とする開発受託、及び当社が行う国内エンジニア常駐型の人材ビジネス並びに株式会社オルトプラスが保有するALTPLUS VIETNAM Co.,Ltd.を通じて行うベトナムエンジニアの人材ビジネスを共同で推進することで、エンジニア人材不足に悩む国内企業に向けて、より多岐にわたる柔軟なソリューションを提供できることに加えて、両社がこれまで積み上げてきた開発・運営におけるノウハウ及び営業網の相互利用化、管理コストや採用育成コストを最適化することで同業他社との差別化を図り、競争優位性を得ることができると判断し、新しい市場開拓を視野に入れたソリューション提供を実現する合弁会社の設立を決定いたしました。

（3）企業結合日

　　　 2019年６月３日

（4）企業結合の法的形式

　　　　　 現金を対価とする金銭の出資

（5）結合後企業の名称

　　 株式会社エクスラボ

（6）取得した議決権比率

　　　　　 51.0％

　　　（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

　　　 　　株式会社エクスラボの意思決定機関を当社が実質的に支配していると認められるためであります。

 

　　２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれている被取得企業の業績の期間

　　　　 2019年６月３日から2019年６月30日

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得原価の対価（現金）

5,100千円

取得原価

5,100千円

 

　　４．主要な取得関連費用の内容及び金額

　　　　　該当事項はありません。

 

　　５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　　　　　該当事項はありません。

 

　　６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　　　　　流動資産　　 10,000千円

　　　　　固定資産　　　　 －　　

　　　　　資産合計　　 10,000　　

　　　　　流動負債　　　　 －　　

　　　　　負債合計　　　　 －　　

 

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

11.34円

36.41円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

29,501

198,045

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

29,501

198,045

普通株式の期中平均株式数（株）

2,601,574

5,438,918

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

11.14円

35.97円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

47,708

66,269

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

　　当社の連結子会社である株式会社エクスラボは、2019年７月11日開催の取締役会において株式会社オルトプラスが保有するALTPLUS VIETNAM Co.,Ltd.の株式をすべて取得して連結子会社化することを決議し、2019年７月12日付けで持分譲渡契約を締結いたしました。

 

　１．企業結合の概要

　（1）被取得企業の名称及び事業の内容

　　　　　 被取得企業の名称　ALTPLUS VIETNAM Co.,Ltd.

　　　　　 事業の内容　　　　ITサービスの開発受託等

（2）企業結合を行った主な理由

　エンジニア人材不足に悩む国内企業に向けて、より多岐にわたる柔軟なソリューションを提供するための優秀な人材の確保と開発コストの圧縮が課題であると認識しております。ベトナムは勤勉な国民性を有するとともに、若く優秀なソフトウェア開発技術者が豊富であり、一方でベトナムにおける平均的人件費は日本と比べ大幅に低水準であることから、今後もソフトウェア開発分野での優秀な人材の確保及びコスト競争力の向上が見込め、同業他社との差別化を図り、競争優位性を得ることができると判断したためであります。

（3）企業結合日

　　　 2019年７月12日

（4）企業結合の法的形式

　　　　　 現金を対価とした株式取得

（5）結合後企業の名称

　　 変更はありません。

（6）取得した議決権比率

　　　　　 100％

　　　（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

　　　 　　現金を対価として株式を取得したことによります。

 

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得原価の対価（現金）

125,000千円

取得原価

125,000千円

 

　　３．主要な取得関連費用の内容及び金額

　　　　　該当事項はありません。

 

　　４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　　算定中であります。

 

　　５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　　現時点では確定しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。