第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,830,515	1,908,467
受取手形及び売掛金	1,299,916	949,902
有価証券	4,269	5,613
仕掛品	23,676	20,692
その他	92,113	103,388
貸倒引当金	△5,799	△4,016
流動資産合計	3,244,692	2,984,047
固定資産
有形固定資産	75,103	72,772
無形固定資産
ソフトウエア	60,365	56,769
ソフトウエア仮勘定	23,423	39,641
のれん	137,459	120,794
無形固定資産合計	221,248	217,205
投資その他の資産
投資有価証券	674,593	812,561
その他	281,482	264,439
貸倒引当金	△7,367	△7,367
投資その他の資産合計	948,708	1,069,633
固定資産合計	1,245,060	1,359,610
資産合計	4,489,752	4,343,658

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	219,986	200,727
1年内償還予定の社債	40,500	40,500
1年内返済予定の長期借入金	52,560	48,560
未払金	595,030	461,427
未払法人税等	62,058	73,724
賞与引当金	112,752	55,291
その他	177,207	312,661
流動負債合計	1,260,095	1,192,892
固定負債
社債	18,000	－
長期借入金	125,840	116,700
固定負債合計	143,840	116,700
負債合計	1,403,935	1,309,592
純資産の部
株主資本
資本金	415,911	415,911
資本剰余金	414,618	409,718
利益剰余金	2,022,776	1,957,633
自己株式	△894	△894
株主資本合計	2,852,411	2,782,369
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△30,514	△7,349
為替換算調整勘定	△1,890	△1,734
その他の包括利益累計額合計	△32,404	△9,083
非支配株主持分	265,809	260,780
純資産合計	3,085,817	3,034,066
負債純資産合計	4,489,752	4,343,658

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	1,675,623	1,579,459
売上原価	1,025,144	1,077,207
売上総利益	650,478	502,251
販売費及び一般管理費	303,046	285,529
営業利益	347,431	216,722
営業外収益
受取利息	2,965	9,684
助成金収入	1,080	2
その他	30	20
営業外収益合計	4,075	9,707
営業外費用
支払利息	460	744
為替差損	26,898	12,283
持分法による投資損失	28,620	－
その他	3,266	1,100
営業外費用合計	59,245	14,128
経常利益	292,262	212,300
税金等調整前四半期純利益	292,262	212,300
法人税等	94,576	80,846
四半期純利益	197,685	131,454
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△360	233
親会社株主に帰属する四半期純利益	198,045	131,220

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益	197,685	131,454
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2,098	23,165
為替換算調整勘定	－	155
その他の包括利益合計	△2,098	23,321
四半期包括利益	195,586	154,775
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	195,946	154,541
非支配株主に係る四半期包括利益	△360	233

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算方法）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

(追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

当社グループでは、現時点においての新型コロナウイルス感染症拡大による事業への影響は軽微であり、会計上の見積りの仮定は前連結会計年度末から重要な変更はなく、影響は少なくとも2021年３月期第３四半期まで継続するという一定の仮定のもと、会計上の見積りを行っております。

なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、かつ、影響について不確定要素が多いことから、今後の当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
減価償却費	3,555千円	9,574千円
のれんの償却額	12,628千円	17,468千円

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	114,026	21	2019年３月31日	2019年６月27日

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2020年６月24日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	196,363	36	2020年３月31日	2020年６月25日

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	ソリュー ション事業	受託開発 事業	コンテンツ プロパティ 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	843,746	503,943	327,933	1,675,623	－	1,675,623
セグメント間の内部 売上高又は振替高	3,000	－	－	3,000	△3,000	－
計	846,746	503,943	327,933	1,678,623	△3,000	1,675,623
セグメント利益又は 損失（△）	185,104	△742	305,419	489,781	△142,349	347,431

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用（主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費）であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	ソリュー ション事業	受託開発 事業	コンテンツ プロパティ 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	834,168	569,786	175,504	1,579,459	－	1,579,459
セグメント間の内部 売上高又は振替高	139,701	－	－	139,701	△139,701	－
計	973,869	569,786	175,504	1,719,160	△139,701	1,579,459
セグメント利益又は 損失（△）	220,080	△44,116	170,528	346,492	△129,770	216,722

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用（主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費）であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

当第１四半期連結会計期間より、全社費用の一部について計算方法の見直しを行った結果、一部の費用が報告セグメントごとに適切に把握することが可能となったため、合理的な配分方法に基づき各報告セグメントに対応させております。

なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報につきましても、変更後の方法により作成しております。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

子会社株式の追加取得

(1)　取引の概要

① 結合当事企業の名称及び当該事業の内容

結合当事企業の名称　　株式会社エクスラボ

事業の内容　　　　　　オフショア開発拠点を活用したITサービスの開発及び関連事業（企画・運営等）

② 企業結合日

2020年５月29日

③ 企業結合の法的形式

非支配株主からの株式追加取得

④ 結合後企業の名称

変更ありません。

⑤ 取得した議決権比率

企業結合直前に取得していた議決権比率　　51.0％

企業結合日に追加取得した議決権比率　　　49.0％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　　 100.0％

⑥ その他取引の概要に関する事項

当社が行う国内クライアントを中心とする開発受託、及び当社が行う国内エンジニア常駐型の人材ビジネス並びにエクスラボの子会社であるEXTREME VIETNAM Co.,LTD.を通じたベトナムにおけるオフシェア事業のさらなる強化を図り、国内クライアントを中心とする開発受託、当社が行うエンジニア常駐型の人材ビジネスの拡充を積極的かつ速やかに推進するため、完全子会社とすることを決議し、非支配株主が保有する持分を取得したものであります。

(2)　実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号　平成31年１月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

(3)　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	4,900千円
取得原価		4,900千円

(4)　非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

① 資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

② 非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

4,900千円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	36.41円	24.06円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	198,045	131,220
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	198,045	131,220
普通株式の期中平均株式数（株）	5,438,918	5,454,534
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	35.97円	23.84円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	66,269	50,367
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。