|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
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|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
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営業利益 |
|
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|
営業外収益 |
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|
|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
業務受託手数料 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
投資有価証券評価益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
1,579,548 |
55.8 |
1,513,884 |
46.8 |
|
Ⅱ 経費 |
※１ |
1,253,471 |
44.2 |
1,720,890 |
53.2 |
|
当期総製造費用 |
|
2,833,020 |
100.0 |
3,234,774 |
100.0 |
|
仕掛品期首たな卸高 |
|
3,508 |
|
6,599 |
|
|
合計 |
|
2,836,529 |
|
3,241,373 |
|
|
仕掛品期末たな卸高 |
|
6,599 |
|
73,309 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
8,849 |
|
35,495 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
2,821,080 |
|
3,132,568 |
|
|
製品期首たな卸高 |
|
－ |
|
－ |
|
|
合計 |
|
2,821,080 |
|
3,132,568 |
|
|
製品期末たな卸高 |
|
－ |
|
－ |
|
|
売上原価 |
|
2,821,080 |
|
3,132,568 |
|
（注）
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
※１ 経費の主な内訳 |
※１ 経費の主な内訳 |
|
外注加工費 1,192,203千円 |
外注加工費 1,635,072千円 |
|
※２ 他勘定振替高の内訳 |
※２ 他勘定振替高の内訳 |
|
ソフトウエア仮勘定 8,849千円 |
ソフトウエア仮勘定 26,444千円 研究開発費 9,050千円 |
|
３ 原価計算の方法 |
３ 原価計算の方法 |
|
原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。 |
同左 |
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
なお、組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品については、全体を時価評価し、評価差額を損益に計上しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ６～15年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
自社利用目的のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（２～５年）に基づく定額法を採用しております。
(3）長期前払費用
定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3）受注損失引当金
受注契約における将来の損失に備えるため、将来の損失が確実に見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについて、将来の損失見込額を計上しております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の発現する期間を合理的に見積もり、当該期間において均等償却しております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下の通りです。
１．関係会社株式の評価
（1）当年度の財務諸表に計上した金額
時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式である株式会社エクスラボ株式（10,000千円）
（2）会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
時価を把握することが極めて困難と認められる非上場の関係会社株式は、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、評価損を認識しております。
当社は管理会計上の単位として、開発拠点であるEXTREME VIETNAM Co.,Ltd. （旧会社名 ALTPLUS VIETNAM Co.,LTD.）を管理及び監督する株式会社エクスラボと合わせてエクスラボグループとして業績評価を行っております。当事業年度において、エクスラボグループの業績は、顧客からの新規受注が遅延していることを主な理由として、投資時に予想した収益性が当初想定よりも大幅に低下しており、債務超過の状況です。この結果、株式会社エクスラボ株式について実質価額が著しく低下しているものの、エクスラボグループの将来の事業計画に基づいて実質価額の回復が十分に裏付けられていると判断し、評価損を認識しておりません。
上記事業計画において、既存顧客からの追加受注及び取引実績のない新規顧客からの受注の獲得を主要な仮定として織り込んでおります。これらの受注は、今後の営業活動の進捗による影響を受けるため、高い不確実性を伴い、実質価額の回復可能性の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。
２. 関係会社貸付金の評価
（1） 当年度の財務諸表に計上した金額
株式会社エクスラボ及び同社子会社であるEXTREME VIETNAM Co.,Ltd. （旧会社名 ALTPLUS VIETNAM Co.,LTD.）に対する関係会社貸付金（310,413千円）
（2） 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
関係会社貸付金は、個別に回収可能性を検討し、回収不能額を貸倒引当金として計上しております。
当社は管理会計上の単位として、開発拠点であるEXTREME VIETNAM Co.,Ltd. を管理及び監督する株式会社エクスラボと合わせてエクスラボグループとして業績評価を行っております。当事業年度において、エクスラボグループの業績は、顧客からの新規受注が遅延していることを主な理由として、当年度末において、エクスラボグループは、債務超過の状況であるものの、エクスラボグループの将来の事業計画に基づくエクスラボグループの資金繰り計画をもとに関係会社貸付金は回収可能であると判断しております。
上記事業計画において、既存顧客に対する追加開発の受注及び取引実績のない新規顧客からの受注の獲得を見込んでおり、これらを主要な仮定として織り込んでおります。これらの受注は、今後の営業活動の進捗による影響を受けるため、高い不確実性を伴い、貸付金の回収可能性の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りについて、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
124,822千円 |
141,221千円 |
|
短期金銭債務 |
3,217 |
19,794 |
※２ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。
当事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
当座貸越極度額の総額 |
650,000千円 |
650,000千円 |
|
借入実行残高 |
200,000千円 |
200,000千円 |
|
差引額 |
450,000千円 |
450,000千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
175,722千円 |
472,961千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
23,307 |
182,560 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10％、当事業年度17％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90％、当事業年度83％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
業務委託手数料 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
子会社株式 |
355,100 |
360,000 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
34,524千円 |
|
36,437千円 |
|
未払費用 |
5,006 |
|
6,983 |
|
貸倒引当金 |
4,031 |
|
3,693 |
|
未払事業税 |
12,218 |
|
9,267 |
|
減価償却費超過額 |
－ |
|
9,063 |
|
その他有価証券評価差額金 |
13,490 |
|
10,938 |
|
受注損失引当金 |
－ |
|
5,711 |
|
差入保証金 |
3,538 |
|
4,590 |
|
その他 |
2,664 |
|
5,770 |
|
繰延税金資産小計 |
75,473 |
|
92,456 |
|
評価性引当額 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金資産合計 |
75,473 |
|
92,456 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△23 |
|
△9,166 |
|
繰延税金負債合計 |
△23 |
|
△9,166 |
|
繰延税金資産の純額 |
75,450 |
|
83,290 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3％ |
|
|
|
受取配当金等永久に益金算入されない項目 |
△0.2％ |
|
|
|
住民税均等割 |
0.1％ |
|
|
|
みなし外国税額控除 |
△5.2％ |
|
|
|
のれん償却額 |
1.3％ |
|
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所得拡大促進税制による税額控除 |
△1.7％ |
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その他 |
△0.0％ |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
25.2％ |
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連結財務諸表規則の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
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（単位：千円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
28,541 |
－ |
－ |
3,314 |
25,227 |
14,489 |
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工具、器具及び備品 |
31,770 |
5,136 |
－ |
19,073 |
17,832 |
66,435 |
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計 |
60,312 |
5,136 |
－ |
22,388 |
43,060 |
80,925 |
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無形固定資産 |
ソフトウエア |
60,110 |
44,964 |
－ |
21,727 |
83,347 |
－ |
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ソフトウエア仮勘定 |
11,794 |
33,179 |
44,764 |
－ |
210 |
－ |
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のれん |
50,512 |
－ |
－ |
50,512 |
－ |
－ |
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計 |
122,417 |
78,144 |
44,764 |
72,240 |
83,557 |
－ |
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投資その他の資産 |
長期前払費用 |
14,087 |
1,483 |
－ |
603 |
14,967 |
－ |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
ソフトウエア データセンター用のシステム導入 35,294千円
２．長期前払費用は、１年以内に費用化される部分は流動資産の「前払費用」に振替えておりますが、上表にはこの金額も含めて記載しております。
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（単位：千円） |
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区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
13,166 |
12,062 |
13,166 |
12,062 |
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賞与引当金 |
112,752 |
118,998 |
112,752 |
118,998 |
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受注損失引当金 |
－ |
18,652 |
－ |
18,652 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。