１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

#### ① 【連結貸借対照表】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (2021年６月30日) | 当連結会計年度 (2022年６月30日)
資産の部 |  |
| 流動資産 |  |
|  | 現金及び預金 | 245,617 | 1,749,304
|  | 売掛金 | 153,219 | ※1 405,464
|  | 仕掛品 | - | 3,823
|  | 原材料及び貯蔵品 | 546 | 656
|  | 前払費用 | 70,418 | 93,697
|  | その他 | 18,494 | 6,110
|  | 貸倒引当金 | △1,142 | △1,667
|  | 流動資産合計 | 487,155 | 2,257,389
| 固定資産 |  |
|  | 有形固定資産 |  |
|  |  | 建物 | 9,185 | 33,927
|  |  |  | 減価償却累計額 | △2,484 | △14,453
|  |  |  | 減損損失累計額 | △6,700 | △6,700
|  |  |  | 建物（純額） | - | 12,773
|  |  | 工具、器具及び備品 | 118,558 | 179,310
|  |  |  | 減価償却累計額 | △32,716 | △62,161
|  |  |  | 減損損失累計額 | △85,842 | △100,684
|  |  |  | 工具、器具及び備品（純額） | - | 16,464
|  |  | リース資産 | 9,235 | 12,735
|  |  |  | 減価償却累計額 | △7,203 | △8,311
|  |  |  | 減損損失累計額 | △2,032 | △2,032
|  |  |  | リース資産（純額） | - | 2,391
|  |  | 建設仮勘定 | 8,201 | -
|  |  |  | 減損損失累計額 | △8,201 | -
|  |  |  | 建設仮勘定(純額) | - | -
|  |  | 有形固定資産合計 | - | 31,629
|  | 無形固定資産 |  |
|  |  | 顧客関連資産 | - | 719,750
|  |  | のれん | - | 4,941
|  |  | その他 | - | 181
|  |  | 無形固定資産合計 | - | 724,872
|  | 投資その他の資産 |  |
|  |  | 敷金 | - | 39,894
|  |  | 繰延税金資産 | - | 5,469
|  |  | 差入保証金 | 25,346 | 25,399
|  |  | その他 | 2,936 | 738
|  |  | 投資その他の資産合計 | 28,283 | 71,502
|  | 固定資産合計 | 28,283 | 828,004
| 繰延資産 | - | 8,329
| 資産合計 | 515,438 | 3,093,723

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (2021年６月30日) | 当連結会計年度 (2022年６月30日)
負債の部 |  |
| 流動負債 |  |
|  | 買掛金 | 77,962 | 99,809
|  | 1年内償還予定の社債 | - | 138,000
|  | 1年内返済予定の長期借入金 | 2,550 | 114,156
|  | リース債務 | - | 765
|  | 未払法人税等 | 5,960 | 53,495
|  | 前受収益 | 55,802 | -
|  | 契約負債 | - | 127,377
|  | その他 | 64,213 | 148,293
|  | 流動負債合計 | 206,489 | 681,896
| 固定負債 |  |
|  | 社債 | - | 366,000
|  | 長期借入金 | 22,450 | 268,534
|  | リース債務 | - | 1,895
|  | 繰延税金負債 | - | 248,961
|  | 資産除去債務 | 6,309 | 6,357
|  | 固定負債合計 | 28,759 | 891,748
| 負債合計 | 235,249 | 1,573,644
純資産の部 |  |
| 株主資本 |  |
|  | 資本金 | 800,961 | 65,980
|  | 資本剰余金 | 797,961 | 2,593,258
|  | 利益剰余金 | △1,331,031 | △1,151,458
|  | 株主資本合計 | 267,891 | 1,507,781
| 新株予約権 | 12,297 | 12,297
| 純資産合計 | 280,189 | 1,520,078
負債純資産合計 | 515,438 | 3,093,723

#### ② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
売上高 | 1,393,747 | 2,595,997
売上原価 | 1,136,019 | 1,476,941
売上総利益 | 257,728 | 1,119,056
販売費及び一般管理費 | ※1,※2 302,706 | ※1,※2 755,329
営業利益又は営業損失（△） | △44,977 | 363,726
営業外収益 |  |
| 受取利息 | 2 | 8
| 受取配当金 | 462 | -
| 助成金収入 | 2,076 | 1,066
| その他 | 71 | 468
| 営業外収益合計 | 2,612 | 1,542
営業外費用 |  |
| 支払利息 | 204 | 4,923
| 為替差損 | 1,124 | 2,106
| 社債発行費償却 | - | 1,687
| 社債保証費 | - | 1,075
| その他 | - | 642
| 営業外費用合計 | 1,328 | 10,435
経常利益又は経常損失（△） | △43,694 | 354,833
特別利益 |  |
| 固定資産売却益 | ※4 - | ※4 717
| 段階取得に係る差益 | - | 5,535
| 特別利益合計 | - | 6,252
特別損失 |  |
| 減損損失 | ※3 10,373 | ※3 1,450,084
| 特別損失合計 | 10,373 | 1,450,084
税金等調整前当期純損失（△） | △54,067 | △1,088,998
法人税、住民税及び事業税 | 1,130 | 89,970
法人税等調整額 | - | △32,511
法人税等合計 | 1,130 | 57,459
当期純損失（△） | △55,197 | △1,146,458
親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △55,197 | △1,146,458

###### 【連結包括利益計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
当期純損失（△） | △55,197 | △1,146,458
包括利益 | △55,197 | △1,146,458
（内訳） |  |
| 親会社株主に係る包括利益 | △55,197 | △1,146,458
| 非支配株主に係る包括利益 | － | －

#### ③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　2020年７月１日　至　2021年６月30日)

| (単位：千円)
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計
当期首残高 | 800,961 | 797,961 | △1,275,833 | 323,089 | 11,873 | 334,962
当期変動額 |  |  |  |  |  |
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △55,197 | △55,197 |  | △55,197
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  | △0 |  | △0 |  | △0
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |  |  |  |  | 424 | 424
当期変動額合計 | - | △0 | △55,197 | △55,197 | 424 | △54,773
当期末残高 | 800,961 | 797,961 | △1,331,031 | 267,891 | 12,297 | 280,189

当連結会計年度(自　2021年７月１日　至　2022年６月30日)

| (単位：千円)
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計
資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計
当期首残高 | 800,961 | 797,961 | △1,331,031 | 267,891 | 12,297 | 280,189
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 15,913 | 15,913 |  | 31,827 |  | 31,827
減資 | △750,894 | 750,894 |  |  |  |
欠損填補 |  | △1,326,031 | 1,326,031 |  |  |
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △1,146,458 | △1,146,458 |  | △1,146,458
株式交換による増加 |  | 2,354,520 |  | 2,354,520 |  | 2,354,520
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | △734,980 | 1,795,297 | 179,572 | 1,239,889 | - | 1,239,889
当期末残高 | 65,980 | 2,593,258 | △1,151,458 | 1,507,781 | 12,297 | 1,520,078

#### ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △54,067 | △1,088,998
| 減価償却費 | - | 11,674
| 減損損失 | 10,373 | 1,450,084
| のれん償却額 | - | 400
| 無形固定資産償却費 | - | 80,250
| 段階取得に係る差損益（△は益） | - | △5,535
| 株式報酬費用 | 424 | -
| 固定資産売却損益（△は益） | - | △717
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 392 | 524
| 受取利息及び受取配当金 | △465 | △8
| 支払利息 | 204 | 4,923
| 売上債権の増減額（△は増加） | △12,964 | △188,150
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 3,741 | △3,309
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △1,075 | 12,836
| 未払金の増減額（△は減少） | 12,363 | 11,631
| 未払費用の増減額（△は減少） | △19,799 | △975
| 契約負債の増減額（△は減少） | △10,305 | 5,983
| 前払費用の増減額（△は増加） | △6,117 | △307
| 預り金の増減額（△は減少） | 346 | △13
| 前払金の増減額（△は増加） | △13,945 | 16,245
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | - | 1,061
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 1,450 | 26,305
| その他 | 408 | △7,848
| 小計 | △89,033 | 326,056
| 利息及び配当金の受取額 | 464 | 8
| 利息の支払額 | △204 | △5,221
| 法人税等の支払額 | △985 | △37,678
| 法人税等の還付額 | 5 | 94
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △89,752 | 283,258
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 有形固定資産の取得による支出 | △10,373 | △23,369
| 有形固定資産の売却による収入 | - | 1,124
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △2,801 | △228
| 敷金及び保証金の回収による収入 | - | 105
| その他 | △10 | -
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △13,184 | △22,368

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | - | △16,672
| 長期借入金の返済による支出 | - | △67,041
| 長期借入れによる収入 | 25,000 | 50,000
| 社債の償還による支出 | - | △99,000
| 社債の発行による収入 | - | 216,069
| リース債務の返済による支出 | - | △566
| 株式の発行による収入 | - | 31,827
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | △0 | －
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 24,999 | 114,617
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △77,937 | 375,507
現金及び現金同等物の期首残高 | 323,555 | 245,617
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | - | ※2 1,128,178
現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 245,617 | ※1 1,749,304

##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

#### (1) 連結子会社の数

2社

連結子会社の名称　デクワス株式会社

ZETA株式会社

当連結会計年度において、ECサイト内検索、商品レビュー、OMO(オー・エム・オー=Online Merges with Offline)などを始めとするデジタルマーケティングソリューションの提供を行うZETA株式会社の株式を株式交換により取得し、連結の範囲に含めております。

#### (2) 主要な非連結子会社名

該当事項はありません。

２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、ZETA株式会社の決算日は５月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたっては同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

#### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

##### ① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

##### ② 棚卸資産

仕掛品については、個別法による原価法によっております。貯蔵品については、先入先出法による原価法によっております。（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

#### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

主な耐用年数は、以下のとおりであります。

建物 | 10～15年
工具、器具及び備品 | ２～６年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（３年～５年）に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

#### (3) 重要な繰延資産の処理方法

社債発行費

社債の償還までの期間にわたり、定額法により償却しております。

#### (4) 重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権がある場合については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

#### (5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

イ ネット広告サービス

当社では「デクワス.AD」をはじめとするマーケティング機能を付加したネット広告配信サービスを行っております。このサービスは顧客との契約に基づき広告配信契約期間にわたり継続的に最適な広告枠を提供し配信を行う義務を負うため、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断し、契約により定められたサービス提供期間にわたって収益を認識しております。

また、連結子会社のデクワスでは、当社のインターネット広告の買い付けと配信を手掛けるプラットフォーム「KANADE.DSP」の運営を行っております。このサービスは顧客との契約期間中、顧客が運営するECサイトや不動産ポータルにて顧客と合意した一定の成果に見合う広告配信を提供し続ける義務を負うため、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断し、契約により定められたサービス提供期間にわたって収益を認識しております。

ロ CX改善サービス

連結子会社のZETA株式会社では商品検索エンジン「ZETA SEARCH」をはじめとする自社ライセンス商品の販売とその保守およびホスティング契約を手掛けております。商品検索エンジン「ZETA SEARCH」をはじめとする自社ライセンス商品の販売は、顧客が運営するECサイトの検索エンジンに自社ライセンスの使用権を付与し稼働させる義務を負うため、ライセンスが供与され使用可能となった時点で履行義務が充足されるものと判断し、ライセンスが使用可能となった時点にて収益を認識しております。またライセンスの保守契約とホスティング契約については、契約期間にわたりサービスを顧客に提供する義務を負うことから、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断し、契約により定められたサービス提供期間にわたって収益を認識しております。

また、当社では、Webサイトにおいてユーザー一人ひとりの属性や行動履歴に基づき最適な情報を提供しユーザーの購買意欲を高めるサービス「デクワス.RECO」を手掛けております。このサービスは契約期間にわたりサービスを顧客に提供する義務を負うことから、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断し、契約により定められたサービス提供期間にわたって収益を認識しております。

ハ OMO推進サービス

当社では他社検索エンジンの導入サポート及び契約期間中のマーケティングサポート（サブスクリプション契約）を手掛けております。導入サポートについては、顧客の要望に応じた検索エンジンの設計及び開発サポートを行い、顧客が運営するECサイト等にて検索エンジンを稼働させる義務を負うため、エンジン構築作業の検収をした時点で履行義務が充足されると判断し、検収時点で収益を認識しております。また契約期間でのマーケティングサポートは他社ライセンス販売の付随契約であるものの、契約期間にわたりサービスを顧客に提供する義務を負うことから、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断し、契約により定められたサービス提供期間にわたって収益を認識しております。

ニ その他（システム・インテグレーション）

当社では顧客の事業課題に対し、ビッグデータ解析技術を駆使したシステム設計・開発・運用を手掛けております。システム構築は、顧客の要望に応じたシステム構築を完了させる義務を負うため、構築作業の検収をした時点で履行義務が充足されることから、検収時点で収益を認識しております。

#### (6) 顧客関連資産及びのれんの償却方法及び償却期間

顧客関連資産（顧客関係）及びのれん

10年間の定額法により償却しております。

顧客関連資産（受注残）

１年間の定額法により償却しております。

#### (7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金・要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日が到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動については僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

#####

(重要な会計上の見積り)

顧客関連資産及びのれんの評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
顧客関連資産 | － | 719,750
のれん | － | 4,941
減損損失 | － | 1,443,443

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 金額の算定方法

顧客関連資産及びのれんは2021年7月1日を効力発生日、2021年８月31日をみなし取得日として、当社を株式交換完全親会社、ZETA株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換をおこなった際に発生したものであります。当社は社外の専門家を利用し、被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負債のうち企業結合日に識別可能なものに対して、企業結合日における時価を基礎として配分し、取得原価と取得原価の配分額との差額を顧客関連資産及びのれんとして計上しております。顧客関連資産は、完全子会社化時点において価値算定の対象となった資産から得られる将来キャッシュ・フローを基に当連結会計年度において800,000千円、のれんは当連結会計年度の連結財務諸表に1,448,785千円計上され、減損損失及び償却費の計上により連結財務諸表にそれぞれ（1）の金額で計上されております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

顧客関連資産及びのれんは超過収益力たる事業計画に基づく将来キャッシュ・フローの割引現在価値を基礎として算定されております。いずれの資産も事業計画における新型コロナウイルス感染症の影響を加味した売上増加率及び割引率を主要な仮定としております。

顧客関連資産の算定について、のれんと同一の事業計画に基づく将来キャッシュ・フローに基づいて算定されております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表における影響

当社グループでは連結財務諸表の作成にあたり、「固定資産の減損に係る会計基準」により四半期毎に顧客関連資産及びのれんの減損の兆候を判定します。兆候があると判定された資産等は減損損失の認識の要否を判定し、その必要があると判定された場合は、金額を測定し連結財務諸表へ計上します。減損の兆候の把握、減損損失の認識および測定にあたっては慎重に検討してまいりますが、主要な仮定である新型コロナウイルス感染症の影響を加味した売上増加率及び割引率は、将来の不確実な経済条件の変動等の結果によって影響を受ける可能性があり、実績が事業計画から著しく下方に乖離するなどして、翌連結会計年度に減損の兆候があると判定され、減損損失を認識する必要が生じた場合には、同期間における連結財務諸表に影響を与えるおそれがあります。

##### (会計方針の変更)

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより当連結会計年度の損益及び利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、当該期首残高に与える影響はありません。

また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受収益」及び「前受金」の一部は、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて当連結会計年度の連結貸借対照表は、前受収益は55,384千円、前受金は71,992千円減少し、契約負債は127,377千円増加しております。

当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書は、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「前受収益の増減額（△は減少）」は5,983千円減少し、「契約負債の増減額（△は減少）」は5,983千円増加しております。また、1株当たり情報に与える影響はありません。

なお、収益認識会計基準第89－３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）。以下「時価算定会計基準」という。」等を当連結会計年度の期首から適用し、「時価の算定に関する会計基準」第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、「時価の算定に関する会計基準」等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

##### (追加情報)

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の拡大は、経済・企業活動に大きな影響を与える事象であり、当社グループの事業活動にも影響を及ぼしております。新型コロナウイルス感染拡大防止の各種政策の効果が出ていることもあり、翌連結会計年度以降は緩やかに回復することが期待されるものの、直近では感染者数が増加する傾向もあり今後の業績への影響が懸念されます。このような状況下において、当社グループに及ぼす影響及び新型コロナウイルス感染症の収束時期を正確に予測することは、現時点では困難であります。

そのため当社グループは、新型コロナウイルス感染症の影響が一定期間続くものと仮定し、減損損失等の会計上の見積りを行なっております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　顧客との契約から生じた債権の金額は、次のとおりであります。

| 当連結会計年度 （2022年６月30日)
売掛金 | 405,464 | 千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
役員報酬 | 48,430 | 千円 | 129,140 | 千円
給与手当 | 78,565 | 〃 | 200,127 | 〃
地代家賃 | 11,768 | 〃 | 51,029 | 〃
広告宣伝費 | 1,081 | 〃 | 54,541 | 〃
支払報酬料 | 36,262 | 〃 | 40,219 | 〃
無形固定資産償却費 | ‐ |  | 80,250 | 〃
貸倒引当金繰入額 | 392 | 〃 | 313 | 〃

※２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
| 878 | 千円 | 372 | 千円

※３ 減損損失

前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上しました。

① 減損損失を認識した主な資産の内訳

場所 | 用途 | 減損損失
種類 | 金額 （千円）
本社（東京都港区） | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 275
データセンター（東京都品川区） | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 347
データセンター（東京都千代田区） | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 1,550
建設仮勘定 | 8,201
合計 | 10,373

② 減損を認識するに至った経緯

当社の主要な資産において、パーソナライズ・アドサービスの採算性を中心に償却期間と販売計画について精査し、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づいて将来の回収可能性を検討した結果、有形固定資産に係る減損損失（10,373千円）を特別損失として、計上いたしました。

③ 資産のグルーピングの方法

資産のグルーピングの方法は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、重要な遊休資産、処分予定資産及び賃貸用資産を除き、会社別にグルーピングを行っております。

④ 回収可能価額の算定方法

資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、ゼロとして評価しております。

当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上しました。

① 減損損失を認識した主な資産の内訳

場所 | 用途 | 減損損失
種類 | 金額 （千円）
本社（東京都港区） | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 598
データセンター（東京都品川区） | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 6,043
本社（東京都港区） | 事業用資産 | のれん | 1,443,443
合計 | 1,450,084

② 減損を認識するに至った経緯

当社グループの事業用資産については、ネット広告サービスの採算性を中心に償却期間と販売計画について精査し、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づいて将来の回収可能性を検討した結果、減損損失（6,641千円）を特別損失として計上いたしました。

また、ZETA株式会社を株式交換により完全子会社化した際に、取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債の純額を上回ったため、その超過額を顧客関連資産及びのれんとして計上いたしました。ZETA株式会社株式の取得原価は株式交換比率を元に算定した交付株式数に企業結合日の会社の株価を乗じて算定しておりますが、株式交換合意公表後からみなし取得日までの期間において株価が上昇したことから、取得原価のうちのれんに配分された金額が相対的に多額となり、減損の兆候に該当したため、減損の兆候があるZETA株式会社の顧客関連資産、のれんを含む固定資産について減損損失の認識の要否を検討しました。その結果、事業計画に基づく将来キャッシュ・フローの割引現在価値として算定された使用価値に基づいて、減損損失（1,443,443千円）を特別損失として計上いたしました。

③ 資産のグルーピングの方法

資産のグルーピングの方法は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、重要な遊休資産、処分予定資産を除き、会社別にグルーピングを行っております。

④ 回収可能価額の算定方法

事業用資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、ゼロとして評価しております。

のれんの回収可能価額は、使用価値により測定しております。使用価値の算定にあたっては将来キャッシュ・フローを18.7％で割り引いて算定しております。

※４　固定資産売却益

固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
工具、器具及び備品 | － | 千円 | 717 | 千円

###### (連結包括利益計算書関係)

該当事項はありません。

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2020年７月１日至2021年６月30日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式 (株) | 2,109,186 | － | － | 2,109,186

２　自己株式に関する事項

該当事項はありません。

３　新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 | ストックオプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 12,297
合計 | － | － | － | － | 12,297

４　配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2021年７月１日至2022年６月30日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式 (株) | 2,109,186 | 4,254,756 | － | 6,363,942

（変動事由の概要）

普通株式の発行済株式の増加数の内訳は、以下のとおりであります。

ZETA株式会社との株式交換による増加　　　　　1,051,125株

株式分割による増加　　　　　　　　　　　　　3,172,056株

新株予約権の行使による増加　　　　　　　　　　 31,575株

２　自己株式に関する事項

該当事項はありません。

３　新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 | ストックオプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 12,297
合計 | － | － | － | － | 12,297

４　配当に関する事項

該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
現金及び預金 | 245,617 | 千円 | 1,749,304 | 千円
現金及び現金同等物 | 245,617 | 千円 | 1,749,304 | 千円

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自2020年７月１日至2021年６月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2021年７月１日至2022年６月30日)

株式の取得により新たにZETA株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにZETA株式会社の取得価額と新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額との関係は次の通りであります。

なお、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しを反映させています。

流動資産 | 1,217,289千円
固定資産 | 72,529〃
繰延資産 | 6,086〃
のれん | 1,448,785〃
顧客関連資産 | 800,000〃
流動負債 | △325,082〃
固定負債 | △858,093〃
企業結合直前に保有していた株式の時価 | △6,995〃
株式の取得価額 | 2,354,520千円
新規連結子会社の現金及び現金同等物 | 1,128,178〃
株式交換による当社株式の交付額 | △2,354,520〃
差引：新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 1,128,178千円

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

有形固定資産　サーバー機器（「工具、器具及び備品」）であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等を中心とし、一時的な余裕資金の運用については、安全性の高い金融資産に限定して運用しております。また、資金調達については自己資金による充当を基本としておりますが、必要に応じて金融機関等からの借入により調達しております。なお、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の「与信限度額管理規程」に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制となっております。

敷金及び保証金は、主に建物の賃借時に差入れているものであり、差入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、金額的重要性の観点から個別に定期的な信用調査を行うなどしてリスク軽減策につなげております。

買掛金及び未払法人税等は、１年以内の支払期日であります。当社は各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。これらの債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金回収が早期かつ手元資金が潤沢にあり当社財務担当が一括管理しているため、リスクは極めて僅少であると考えております。

長期借入金及び社債は、子会社にて運転資金や将来への事業投資を使途として調達したものであります。長期借入金は一部を固定金利とすることにより、金利変動リスクを回避しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2021年６月30日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 売掛金 | 153,219 |  |
貸倒引当金 (※) | △1,142 |  |
| 152,077 | 152,077 | －
資産計 | 152,077 | 152,077 | －
(1) 買掛金 | 77,962 | 77,962 | －
(2) 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む) | 25,000 | 25,000 | －
負債計 | 102,962 | 102,962 | －

(※)売掛金に係る貸倒引当金を控除してあります。

当連結会計年度(2022年６月30日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 売掛金 | 405,464 |  |
貸倒引当金 (※) | △1,667 |  | －
| 403,796 | 403,796 | －
(2) 敷金 | 39,894 | 39,934 | 40
資産計 | 443,691 | 443,731 | 40
(1) 買掛金 | 99,809 | 99,809 | －
(2) 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む) | 382,690 | 380,533 | △2,156
(3) 社債(１年内償還予定の社債を含む) | 504,000 | 502,322 | △1,677
負債計 | 986,499 | 982,665 | △3,834

(※)売掛金に係る貸倒引当金を控除してあります。

(注）1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(注) ２.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年６月30日)

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 245,617 | － | － | －
売掛金 | 153,219 | － | － | －
合計 | 398,837 | － | － | －

当連結会計年度(2022年６月30日)

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 1,749,304 | － | － | －
売掛金 | 405,464 | － | － | －
敷金 | 12,336 | 27,557 | － | －
合計 | 2,167,104 | 27,557 | － | －

(注) ３．長期借入金、社債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年６月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
長期借入金 | 2,550 | 6,120 | 6,120 | 6,120 | 4,090 | －
合計 | 2,550 | 6,120 | 6,120 | 6,120 | 4,090 | －

当連結会計年度(2022年６月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
長期借入金 （1年内返済予定の長期借入金を含む） | 114,156 | 114,156 | 83,532 | 45,898 | 24,948 | －
社債 （1年内償還予定の社債を含む） | 138,000 | 138,000 | 118,000 | 76,000 | 34,000 | －
合計 | 252,156 | 252,156 | 201,532 | 121,898 | 58,948 | －

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価： | 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価： | 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価： | 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年６月30日）

該当事項はありません。

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年６月30日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
売掛金 | － | 403,796 | － | 403,796
敷金 | － | 39,934 | － | 39,934
資産計 | － | 443,731 | － | 443,731
買掛金 | － | 99,809 | － | 99,809
長期借入金 （1年内返済予定の長期借入金を含む） | － | 380,533 | － | 380,533
社債 （1年内償還予定の社債を含む） | － | 502,322 | － | 502,322
負債計 | － | 982,665 | － | 982,665

（注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

売掛金

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。ただしこれらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

敷金

主に建物の賃借時に差入れている敷金・保証金であり、償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りを基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

買掛金

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。ただしこれらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

長期借入金及び社債

当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

１．満期保有目的の債券

該当事項はありません。

２．その他有価証券

前連結会計年度(2021年６月30日)

非上場株式（連結貸借対照表計上額1,459千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当連結会計年度(2022年６月30日)

該当事項はありません。

３．連結会計年度中に売却したその他有価証券

該当事項はありません。

４．連結会計年度中に保有目的を変更したその他有価証券

前連結会計年度(2021年６月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2022年６月30日)

当連結会計年度において、その他投資有価証券として保有していたZETA株式会社の株式を、関係会社株式（連結貸借対照表上は連結消去のため記載なし）に変更しております。これは、2021年７月１日においてZETA株式会社を完全子会社化したことにより、既に保有していた同社株式について保有目的を変更したことによるものであります。

４．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2020年７月１日 至 2021年６月30日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)

該当事項はありません。

###### (デリバティブ取引関係)

当社グループは、デリバティブ取引を利用しておりませんので、該当事項はありません。

###### (退職給付関係)

当社グループは、退職金制度を採用しておりませんので、該当事項はありません。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
販売費及び一般管理費の株式報酬費用 | 424千円 | －

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

（第４回）

決議年月日 | 2012年11月27日
付与対象者の区分及び人数 (名) | 当社取締役１名　当社従業員２名
株式の種類及び付与数 (株) | 普通株式15,000株
付与日 | 2012年11月28日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
対象勤務期間 | 期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2014年11月28日～2022年11月27日

（注）ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第６回）

決議年月日 | 2012年11月27日
付与対象者の区分及び人数 (名) | 当社従業員１名
株式の種類及び付与数 (株) | 普通株式3,000株
付与日 | 2013年５月30日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
対象勤務期間 | 期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2015年５月30日～2023年５月29日

（注）ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第７回）

決議年月日 | 2012年11月27日
付与対象者の区分及び人数 (名) | 当社従業員12名
株式の種類及び付与数 (株) | 普通株式16,200株
付与日 | 2013年11月21日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
対象勤務期間 | 期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2015年11月21日～2023年11月20日

（注）ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第８回）

決議年月日 | 2014年６月25日
付与対象者の区分及び人数 (名) | 当社取締役３名　当社監査役３名　当社従業員30名 外部協力者２名
株式の種類及び付与数 (株) | 普通株式321,186株
付与日 | 2014年７月31日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
対象勤務期間 | 期間の定めはありません。
権利行使期間 | （税制適格ストック・オプション） 2016年７月31日～2024年７月30日
（税制非適格ストック・オプション） 2014年７月31日～2024年７月30日

（注）ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第10回）

決議年月日 | 2016年９月29日
付与対象者の区分及び人数 (名) | 当社取締役４名
株式の種類及び付与数 (株) | 普通株式8,334株
付与日 | 2016年10月14日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
対象勤務期間 | 期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2016年10月15日～2066年10月14日

（注）ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第11回）

決議年月日 | 2016年９月29日
付与対象者の区分及び人数 (名) | 当社従業員１名
株式の種類及び付与数 (株) | 普通株式2,000株
付与日 | 2016年10月14日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
対象勤務期間 | 期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2018年９月30日～2026年９月29日

（注）ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第12回）

決議年月日 | 2017年９月28日
付与対象者の区分及び人数 (名) | 当社取締役３名
株式の種類及び付与数 (株) | 普通株式3,094株
付与日 | 2017年10月13日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
対象勤務期間 | 期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2017年10月14日～2067年10月13日

（注）ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第13回）

決議年月日 | 2018年９月27日
付与対象者の区分及び人数 (名) | 当社取締役３名
株式の種類及び付与数 (株) | 普通株式4,124株
付与日 | 2018年10月12日
権利確定条件 | 権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。
対象勤務期間 | 期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2018年10月13日～2068年10月12日

（注）ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

①　ストック・オプションの数

（第４回）

決議年月日 | 2012年11月27日
権利確定前 (株) |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | 750
権利確定 | －
権利行使 | －
失効 | －
未行使残 | 750

（注）2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第６回）

決議年月日 | 2012年11月27日
権利確定前 (株) |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | 2,250
権利確定 | －
権利行使 | －
失効 | －
未行使残 | 2,250

（注）2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第７回）

決議年月日 | 2012年11月27日
権利確定前 (株) |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | 5,100
権利確定 | －
権利行使 | 1,800
失効 | －
未行使残 | 3,300

（注）2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第８回）

決議年月日 | 2014年６月25日
権利確定前 (株) |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | 141,936
権利確定 | －
権利行使 | 42,720
失効 | －
未行使残 | 99,216

（注）2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第10回）

決議年月日 | 2016年９月29日
権利確定前 (株) |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | 4,246
権利確定 | －
権利行使 | －
失効 | －
未行使残 | 4,246

（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第11回）

決議年月日 | 2016年９月29日
権利確定前 (株) |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | 2,000
権利確定 | －
権利行使 | －
失効 | －
未行使残 | 2,000

（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第12回）

決議年月日 | 2017年９月28日
権利確定前 (株) |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | 1,996
権利確定 | －
権利行使 | －
失効 | －
未行使残 | 1,996

（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

（第13回）

決議年月日 | 2018年９月27日
権利確定前 (株) |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | 4,124
権利確定 | －
権利行使 | －
失効 | －
未行使残 | 4,124

（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

②　単価情報

（第４回）

決議年月日 | 2012年11月27日
権利行使価格 (円) | 591
行使時平均株価 (円) | －
付与日における公正な 評価単価 (円) | －

（注）2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

（第６回）

決議年月日 | 2012年11月27日
権利行使価格(円) | 591
行使時平均株価(円) | －
付与日における公正な 評価単価 (円) | －

（注）2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

（第７回）

決議年月日 | 2012年11月27日
権利行使価格 (円) | 591
行使時平均株価 (円) |
付与日における公正な 評価単価 (円) | －

（注）2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

（第８回）

決議年月日 | 2014年６月25日
権利行使価格 (円) | 737
行使時平均株価 (円) |
付与日における公正な評価単価 (円) | －

（注）2014年11月10日付株式分割（普通株式１株につき３株の割合）及び2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

（第10回）

決議年月日 | 2016年９月29日
権利行使価格 (円) | 1
行使時平均株価 (円) | －
付与日における公正な 評価単価 (円) | 1,272

（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

（第11回）

決議年月日 | 2016年９月29日
権利行使価格 (円) | 1,272
行使時平均株価 (円) | －
付与日における公正な 評価単価 (円) | 753

（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

（第12回）

決議年月日 | 2017年９月28日
権利行使価格 (円) | 1
行使時平均株価 (円) | －
付与日における公正な 評価単価 (円) | 1,001

（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

（第13回）

決議年月日 | 2018年９月27日
権利行使価格 (円) | 1
行使時平均株価 (円) | －
付与日における公正な 評価単価 (円) | 824

（注）2022年２月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。

３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

４．ストックオプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の、当該連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額 | 9,255千円
(2)当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 | 3,779千円

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年６月30日) |  | 当連結会計年度 (2022年６月30日)
繰延税金資産 |  |  |  |  |
未払事業税 | 897 | 千円 |  | 4,589 | 千円
貸倒引当金 | 349 | 〃 |  | 576 | 〃
資産除去債務 | 1,932 | 〃 |  | 2,198 | 〃
減価償却費 | － | 〃 |  | 588 | 〃
減損損失 | 13,356 | 〃 |  | 10,298 | 〃
株式報酬費用 | 3,765 | 〃 |  | 4,253 | 〃
投資有価証券評価損 | 586 | 〃 |  | － | 〃
税務上の繰越欠損金 (注) | 263,274 | 〃 |  | 271,324 | 〃
繰延税金資産小計 | 284,162 | 千円 |  | 293,831 | 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注) | △263,274 | 〃 |  | △271,324 | 〃
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額 | △20,887 | 〃 |  | △17,036 | 〃
評価性引当額小計 | △284,162 | 〃 |  | △288,361 | 〃
繰延税金資産合計 | － | 千円 |  | 5,469 | 千円
繰延税金負債 |  |  |  |  |
顧客関連資産 | － | 千円 |  | △248,961 | 千円
繰延税金負債合計 | － | 千円 |  | △248,961 | 千円
差引：繰延税金負債純額 | － | 千円 |  | △243,491 | 千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2021年６月30日)

(単位：千円)

| １年以内 | ２年以内 | ３年以内 | ４年以内 | ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(※) | 5,470 | 28,822 | － | 46,383 | 49,499 | 133,098 | 263,274
評価性引当額 | △5,470 | △28,822 | － | △46,383 | △49,499 | △133,098 | △263,274
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2022年６月30日)

(単位：千円)

| １年以内 | ２年以内 | ３年以内 | ４年以内 | ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(※) | － | 25,170 | － | 52,397 | 55,917 | 137,840 | 271,324
評価性引当額 | － | △25,170 | － | △52,397 | △55,917 | △137,840 | △271,324
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

###### (企業結合等関係)

(取得による企業結合)

当社は、2021年７月１日を効力発生日として、当社を株式交換完全親会社、ZETA株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を行いました。

#### １．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称 | ： ZETA株式会社
事業の内容 | ： ECサイト内検索、商品レビュー、OMOなどを始めとするデジタルマーケティング ソリューションの提供

(2) 企業結合を行った主な理由

ビッグデータ解析と多数の広告在庫を取り扱う広告配信基盤に強みを持つ当社と、ユーザーに良質な購買体験を提供し顧客満足度を高めるソリューション提供で実績のあるZETA株式会社は、ECサイト内検索連動広告やOMO領域での協業を目指して2020年１月に資本業務提携を行い、顧客への営業活動や新サービスの開発での連携に取り組んでまいりました。しかし両社が目指す事業領域は今後も高い成長が続くと見込まれる中、両社を経営統合するほうがお互いの経営資源および技術開発力の相互活用、顧客基盤の拡大、機動的な事業戦略を策定する経営体制の確立が進み、企業価値の向上が図られると判断したため企業結合を行ったものであります。

(3) 企業結合日

2021年７月１日（株式交換の効力発生日）

2021年８月31日（みなし取得日）

(4) 企業結合の法的形式

当社を株式交換完全親会社、ZETA株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換

(5) 結合後企業の名称

変更はありません。

(6) 取得した議決権比率

現金対価により取得した議決権比率　 　 0.29％

株式交換により追加取得する議決権比率　99.71％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　 　100％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が株式交換により、被取得会社の議決権を100％取得するためのものであります。

２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2021年９月１日から2022年５月31日まで

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 | 企業結合直前に保有していたZETA株式の企業結合日における時価 | 6,995千円
| 企業結合日に交付した当社の普通株式の時価 | 2,354,520千円
取得原価 |  | 2,361,515千円

#### ４．株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数

(1) 株式の種類別の交換比率

当社の普通株式１株　:　ZETA株式会社の普通株式0.008株

(2) 株式交換比率の算定方法

当社およびZETA株式会社から独立した第三者機関である株式会社大和総研が算定した株式価値の結果を参考に、両社がお互いに対し実施したデュー・ディリジェンスの結果等を踏まえ、慎重に協議・検討を重ねた結果、本株式交換比率により株式交換を行うことが妥当であると判断いたしました。

(3) 交付株式数

1,051,125株（株式分割後は2,102,250株）

５．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等20,000千円

６．発生した無形資産（顧客関連資産及びのれん）の額および償却方法及び償却期間

(1) 発生した無形資産（顧客関連資産及びのれん）の額

① 顧客関連資産（顧客関係） | 770,000千円
② 顧客関連資産（受注残） | 30,000千円
③ のれん | 1,448,785千円

なお、当該のれんの一部については減損処理をしております。詳細は「注記事項（連結損益計算書関係※減損損失）に記載しております。

(2) 償却方法及び償却期間

① 顧客関連資産（顧客関係） | ：10年間にわたる均等償却
② 顧客関連資産（受注残） | ：１年間にわたる均等償却
③ のれん（減損損失計上後） | ：10年間にわたる均等償却

７．企業結合日（みなし取得日）に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 1,217,289 | 千円
固定資産 | 72,529 | 千円
繰延資産 | 6,086 | 千円
資産合計 | 1,295,905 | 千円
流動負債 | 325,082 | 千円
固定負債 | 581,373 | 千円
負債合計 | 906,455 | 千円

８．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。

###### (資産除去債務関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。

(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは「デジタルマーケティングソリューション事業」のみの単一セグメントであります。

当連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

(単位：千円)

| デジタルマーケティングソリューション事業
ネット広告サービス | 1,458,650
CX改善サービス | 966,358
OMO推進サービス | 142,264
その他 | 28,724
顧客との契約から生じる収益 | 2,595,997
その他の収益 | －
外部顧客への売上高 | 2,595,997

(注)１. 当連結会計年度よりサービスの名称を変更いたしました。その結果「パーソナライズ・アドサービス」を「ネット広告サービス」に、「パーソナライズ・レコメンドサービス」を「CX改善サービス」に、「ソリューションビジネス」のうち「DKMサービス」を「OMO推進サービス」に、それ以外を「その他」にそれぞれ変更しております。当該変更は名称変更のみであり、その内容に与える影響はありません。

２. CX改善サービス売上高966,358千円のうち、連結子会社であるZETA株式会社におけるライセンス売上高は584,550千円であります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係ならびに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約負債の残高等

(単位：千円)

| 当連結会計年度
契約負債(期首残高) | 55,802
契約負債(期末残高) | 127,377

契約負債は、主に、OMO推進サービスにおけるDKMサービス売上に係る前受収益に関するもの、ならびにCX改善サービスにおける保守売上とホスティング売上に係る前受金であります。本前受収益及び前受金は、契約内容に基づいて一定期間にわたり均等に取り崩されます。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、「デジタルマーケティングソリューション事業」のみであり、単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度(自2020年７月１日至2021年６月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

(単位：千円)

サービス区分別 | 外部顧客への売上高
ネット広告サービス | 1,110,817
CX改善サービス | 120,857
OMO推進サービス | 136,080
その他 | 25,992
合計 | 1,393,747

２．地域ごとの情報

(１) 売上高

本邦の外部顧客への売上高に分類した額が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して

おります。

(２) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

(単位：千円)

顧客の名称又は氏名 | 金額
㈱リクルート | 577,185

当連結会計年度(自2021年７月１日至2022年６月30日)

１．製品及びサービスごとの情報

(単位：千円)

サービス区分別 | 外部顧客への売上高
ネット広告サービス | 1,458,650
CX改善サービス | 966,358
OMO推進サービス | 142,264
その他 | 28,724
合計 | 2,595,997

(注)　当連結会計年度よりサービスの名称を変更いたしました。その結果「パーソナライズ・アドサービス」を「ネット広告サービス」に、「パーソナライズ・レコメンドサービス」を「CX改善サービス」に、「ソリューションビジネス」のうち「DKMサービス」を「OMO推進サービス」に、それ以外を「その他」にそれぞれ変更しております。当該変更は名称変更のみであり、その内容に与える影響はありません。これに伴い、前連結会計年度についても、当連結会計年度と同様のサービス区分名に変更しております。なお前連結会計年度における「ソリューションビジネス」のうち「OMO推進サービス」の外部顧客への売上高は136,080千円、それ以外の外部顧客への売上高は25,992千円であります。

２．地域ごとの情報

(１) 売上高

本邦の外部顧客への売上高に分類した額が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して

おります。

(２) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

(単位：千円)

顧客の名称又は氏名 | 金額
㈱リクルート | 615,894

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当社グループは固定資産の減損損失について報告セグメント別には配分しておりません。減損損失の金額及び内容は、注記事項の連結損益計算書関係にて同様の情報が開示されているため記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2020年7月1日　至　2021年6月30日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2021年7月1日　至　2022年6月30日）

当社グループは、「デジタルマーケティングソリューション事業」のみであり、単一セグメントであるため、　　 　記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

該当事項はありません。

###### (１株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
１株当たり純資産額 | 63.51 | 円 | 236.93 | 円
１株当たり当期純損失金額（△） | △13.09 | 円 | △180.72 | 円

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。

２．2022年２月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。上記では、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり当期純損失金額を算定しております。

３．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年７月１日 至 2021年６月30日) | 当連結会計年度 (自 2021年７月１日 至 2022年６月30日)
１株当たり当期純損失金額（△） |  |
親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | △55,197 | △1,146,458
普通株主に帰属しない金額(千円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純損失（△）(千円) | △55,197 | △1,146,458
普通株式の期中平均株式数(株) | 4,218,372 | 6,343,669
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 2014年７月30日開催取締役会 決議による第８回新株予約権 (新株予約権の数24,656個) 2016年９月29日開催取締役会 決議による第11回新株予約権 （新株予約権の数1,000個） | 2016年９月29日開催取締役会 決議による第11回新株予約権 （新株予約権の数1,000個）

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。