１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………２
（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………２
（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………３
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………３
２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………４
（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………４
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………６
四半期連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………６
第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………６
四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………７
第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………７
（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………８
（セグメント情報等の注記） …………………………………………………………………………………８
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………………８
（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………………８
（キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ………………………………………………………………８
１．当四半期決算に関する定性的情報
当第３四半期連結累計期間における日本経済は、一部に足踏みがみられるものの、緩やかに回復の兆しが見られ、個人消費や雇用情勢も緩やかな持ち直しの動きが続いております。内閣府は2024年10月の月例経済報告において、景気の先行きについては、雇用・所得環境が改善する下で、各種政策の効果もあり、緩やかな回復が続くことが期待されますが、欧米における高い金利水準の継続に伴う影響や中国経済の先行き懸念など、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクとなっていること、また、物価上昇、中東地域をめぐる情勢、金融資本市場の変動等の影響に十分注意する必要があると指摘しております。
当社グループを取り巻く事業環境としましては、当社が注力するインターネット広告市場の2023年の市場規模は前年比7.8％増の3兆3330億円となり、継続して高い成長力を保っております(出所：電通「2023 日本の広告費」)。また、一般社団法人日本eスポーツ連合によれば、国内eスポーツ市場規模は2022年に前年比27.0％増の125.4億円となり、2023年は162.2億円、2024年は194.5億円と高い成長率で拡大する見込みです。
このような事業環境の中で、当社グループはより多くのユーザーに楽しんでいただけるよう良質なデジタルコンテンツを提供し続けております。その中でも、面白プロデュース、ゲームエンタメ、eスポーツ、ちいき資本主義の４つを主要サービスと位置づけ、相互にシナジーを図りながら事業を進めてまいりました。また、その他サービスとして、SNSブライダルプラットフォームなどの新規サービスの開発及び投資を行っております。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は11,969,215千円（前年同期比5.0％減）、営業利益は201,992千円（前年同期比72.6％減）、経常利益は187,236千円（前年同期比77.4％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は12,683千円（前年同期比97.4％減）となりました。当社グループの事業セグメントは単一セグメントでありますが、サービス別の売上高の概況は次のとおりであります。
なお、当第１四半期連結会計期間より、サービス別の売上区分を変更しており、当第３四半期連結累計期間の比較・分析は、変更後の区分に基づいております。
① 面白プロデュース
新しい技術とアイデアに挑戦し、クライアントとその先にいるユーザーに新しい体験を提供することで、クライアントのマーケティング及びブランディングに資する広告を提供しております。スマートフォンの普及や新しい技術の出現を背景に、WEB領域にとどまらないリアルと連動した案件が増加傾向にあります。また、当社の企画力、技術力をもとにクライアントの新製品開発を支援する領域にも進出しております。しかしながら当第３四半期連結累計期間においては、コロナ禍を経て顧客のマーケットの動向や需要の変化などにより、顧客数の減少がみられました。この結果、面白プロデュース関連の売上高は1,581,869千円（前年同期比1.6％減）となりました。
② ゲームエンタメ
「ぼくらの甲子園！ポケット」、「キン肉マン マッスルショット」、ハイパーカジュアルゲーム、㈱カヤックアキバスタジオでの受託ゲーム開発が売上高の大部分を占めております。ハイパーカジュアルゲームにつきましては、直前四半期にリリースした２本の新作タイトルに加え、当第３四半期連結会計期間に新作タイトル「Jetpack Master」を正式にリリースしました。しかしながら、モバイルゲームのダウンロード数の成長速度が鈍化し、ダウンロード数は直前四半期比では11.9％増となったものの、前年同期比では10.9％減の約7,792万件となりました。この結果、ゲームエンタメ関連の売上高は6,703,359千円（前年同期比13.8％減）となりました。なお、「キン肉マン マッスルショット」については2024年７月をもってサービス終了しております。
③ eスポーツ
ゲームファンに向けた一連のコミュニティサービスを展開しております。GLOE㈱のeスポーツ事業並びにトーナメントプラットフォームの「Tonamel」が売上高の大部分を占めております。当第３四半期連結会計期間におけるTonamelの大会開催数は、コミュニティに寄り添った運営により国内大会数が増加した結果、直前四半期比21.9％増の12,904件となりました。この結果、eスポーツ関連の売上高は2,064,878千円（前年同期比16.3％増）となりました。
④ ちいき資本主義
地方公共団体や地域企業に対して、まちづくりに関するコンテンツの開発とサービスの提供を行っております。移住プラットフォームサービスの「SMOUT」、コミュニティ通貨サービスの「まちのコイン」、地域プロモーションの受託、鎌倉市内で展開するまちづくり事業などのサービスが売上高の大部分を占めております。当第３四半期連結会計期間末時点で、「SMOUT」の累計登録ユーザー数は直前四半期末比6.2％増の約6.1万人となり、順調に拡大しております。「SMOUT」の導入地域数も当第３四半期連結会計期間末時点で直前四半期末比11.9％増の1,089地域となり、市場の上限である自治体数約1,700地域対しての導入率が64.1%となりました。また、当第３四半期連結会計期間末時点での「まちのコイン」の累計登録ユーザー数は、直前四半期末比18.2％増の15.4万人と、こちらも順調に増加しております。この結果、ちいき資本主義関連の売上高は686,123千円（前年同期比21.9％増）となりました。
⑤ その他サービス
ブライダルプラットフォーム「プラコレWedding」は、コロナ禍により業績が悪化した後、緩やかな回復基調にあります。また、2024年２月29日付で株式を取得し子会社化した英治出版㈱の売上も寄与しております。この結果、その他サービス関連の売上高は932,985千円（前年同期比7.0％増）となりました。
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ269,898千円減少し、11,410,321千円となりました。主な要因は、現金及び預金の減少738,945千円、受取手形、売掛金及び契約資産の減少176,513千円、営業投資有価証券の増加129,693千円及び投資有価証券の増加332,201千円であります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べ240,683千円減少し、5,509,146千円となりました。主な要因は、未払金の減少733,005千円及び長期借入金の増加424,608千円であります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ29,214千円減少し、5,901,174千円となりました。主な要因は、GLOE㈱株式の売却による資本剰余金の増加19,270千円及び配当による利益剰余金の減少62,823千円であります。
2024年12月期の連結業績予想につきましては、2024年２月15日付の「2023年12月期 決算短信 〔日本基準〕 (連結)」で公表いたしました連結業績予想から変更しております。詳細につきましては、2024年11月14日付で公表いたしました「通期業績予想の修正に関するお知らせ」をご参照ください。
なお、業績予想は現時点において入手可能な情報に基づき作成しており、実際の業績は今後の様々な要因によって予想数値と異なる場合があります。
当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当社は、第１四半期連結会計期間において、連結子会社であるGLOE㈱の株式の一部を売却いたしました。
この結果、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が19,270千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が1,146,237千円となっております。
該当事項はありません。
（キャッシュ・フロー計算書に関する注記）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれん償却額は、次のとおりであります。