２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	645,994	2,898,406
原材料及び貯蔵品	358	2,062
前払費用	92,089	91,816
短期貸付金	※２ 4,224,892	※２ 4,134,823
その他	957,610	1,151,032
流動資産合計	5,920,946	8,278,142
固定資産
有形固定資産
建物	11,721,952	11,894,036
減価償却累計額	△5,579,391	△5,661,456
建物（純額）	※１ 6,142,560	※１ 6,232,579
構築物	990,722	1,052,560
減価償却累計額	△645,360	△720,319
構築物（純額）	345,362	332,240
機械及び装置	216,689	240,574
減価償却累計額	△107,454	△121,467
機械及び装置（純額）	109,234	119,107
工具、器具及び備品	390,543	626,996
減価償却累計額	△239,137	△315,340
工具、器具及び備品（純額）	151,405	311,655
土地	※１ 6,016,815	※１ 5,890,454
リース資産	93,471	93,471
減価償却累計額	△52,491	△70,780
リース資産（純額）	40,979	22,690
建設仮勘定	26,687	27,328
有形固定資産合計	12,833,046	12,936,057
無形固定資産
借地権	1,500	1,500
ソフトウエア	174,743	147,126
リース資産	42,630	24,332
その他	4,392	8,327
無形固定資産合計	223,266	181,286

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年３月31日)
投資その他の資産
投資有価証券	1,055,394	1,248,979
関係会社株式	8,008,789	6,905,182
出資金	1,671	1,671
長期貸付金	923	940
関係会社長期貸付金	600,000	400,000
長期前払費用	38,461	23,697
その他	624,102	639,719
貸倒引当金	△25,513	△25,898
投資その他の資産合計	10,303,830	9,194,292
固定資産合計	23,360,142	22,311,636
資産合計	29,281,089	30,589,778
負債の部
流動負債
短期借入金	※１,※２ 9,735,533	※１,※２ 5,423,699
リース債務	38,858	28,169
未払金	245,878	493,999
未払費用	24,359	19,572
未払法人税等	548,147	164,363
未払消費税等	21,556	65,473
預り金	13,148	14,526
前受収益	139,475	154,634
賞与引当金	48,729	51,165
資産除去債務	7,491	－
流動負債合計	10,823,178	6,415,604
固定負債
長期借入金	※１ 6,503,000	※１ 10,613,000
リース債務	51,285	23,126
繰延税金負債	466,165	411,340
退職給付引当金	135,677	156,181
資産除去債務	1,115,344	1,083,384
その他	336,637	327,933
固定負債合計	8,608,110	12,614,966
負債合計	19,431,288	19,030,570

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	976,396	1,001,395
資本剰余金
資本準備金	581,196	606,195
資本剰余金合計	581,196	606,195
利益剰余金
利益準備金	107,500	107,500
その他利益剰余金
別途積立金	3,000,000	3,000,000
繰越利益剰余金	4,885,233	6,482,924
利益剰余金合計	7,992,733	9,590,424
自己株式	△299	△331
株主資本合計	9,550,027	11,197,685
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	299,773	364,652
繰延ヘッジ損益	－	△3,129
評価・換算差額等合計	299,773	361,523
純資産合計	9,849,801	11,559,208
負債純資産合計	29,281,089	30,589,778

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)	当事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	※１ 3,845,136	※１ 4,929,133
売上原価	1,353,121	1,612,719
売上総利益	2,492,014	3,316,413
販売費及び一般管理費	※２ 1,412,080	※２ 1,544,223
営業利益	1,079,934	1,772,190
営業外収益
受取利息	※１ 60,680	※１ 57,577
受取配当金	36,669	35,486
補助金収入	16,776	12,997
その他	22,692	22,778
営業外収益合計	136,817	128,839
営業外費用
支払利息	※１ 87,519	※１ 79,252
その他	3,535	5,629
営業外費用合計	91,054	84,881
経常利益	1,125,697	1,816,147
特別利益
固定資産売却益	－	※３ 9,454
投資有価証券売却益	7,292	－
特別利益合計	7,292	9,454
特別損失
固定資産除売却損	※４ 25,974	※４ 20,956
減損損失	92,953	－
投資有価証券評価損	－	1,336
特別損失合計	118,927	22,292
税引前当期純利益	1,014,062	1,803,310
法人税、住民税及び事業税	△23,293	△52,198
法人税等調整額	79,928	△78,179
法人税等合計	56,635	△130,378
当期純利益	957,427	1,933,688

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金				自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金 合計
					別途積立金	繰越利益 剰余金
当期首残高	951,404	556,204	556,204	107,500	3,000,000	4,253,234	7,360,734	△123	8,868,219
当期変動額
新株の発行	24,992	24,992	24,992						49,985
剰余金の配当						△325,427	△325,427		△325,427
当期純利益						957,427	957,427		957,427
自己株式の取得								△176	△176
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	24,992	24,992	24,992	－	－	631,999	631,999	△176	681,808
当期末残高	976,396	581,196	581,196	107,500	3,000,000	4,885,233	7,992,733	△299	9,550,027

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券 評価差額金	評価・換算差額等 合計
当期首残高	371,426	371,426	9,239,646
当期変動額
新株の発行			49,985
剰余金の配当			△325,427
当期純利益			957,427
自己株式の取得			△176
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△71,653	△71,653	△71,653
当期変動額合計	△71,653	△71,653	610,154
当期末残高	299,773	299,773	9,849,801

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金				自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金 合計
					別途積立金	繰越利益 剰余金
当期首残高	976,396	581,196	581,196	107,500	3,000,000	4,885,233	7,992,733	△299	9,550,027
当期変動額
新株の発行	24,999	24,999	24,999						49,998
剰余金の配当						△335,997	△335,997		△335,997
当期純利益						1,933,688	1,933,688		1,933,688
自己株式の取得								△31	△31
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	24,999	24,999	24,999	－	－	1,597,691	1,597,691	△31	1,647,657
当期末残高	1,001,395	606,195	606,195	107,500	3,000,000	6,482,924	9,590,424	△331	11,197,685

	評価・換算差額等			純資産合計
	その他有価証券 評価差額金	繰延ヘッジ損益	評価・換算差額等 合計
当期首残高	299,773	-	299,773	9,849,801
当期変動額
新株の発行				49,998
剰余金の配当				△335,997
当期純利益				1,933,688
自己株式の取得				△31
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	64,879	△3,129	61,749	61,749
当期変動額合計	64,879	△3,129	61,749	1,709,407
当期末残高	364,652	△3,129	361,523	11,559,208

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（1）子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

（2）その他有価証券

　時価のあるもの

　期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しております。

　時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

　時価法を採用しております。

３．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法を採用しております。

　ただし、建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　建物　　　２～50年

　構築物　　２～50年

（2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

（3）リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に債権の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）賞与引当金

　従業員の賞与の支給に備えるため、支給対象期間に対応する支給見込額を計上しております。

（3）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき計上しております。

　退職給付債務の計上方法は資格ポイント制に基づく期末要支給額を退職給付債務とする方法を採用しております。

　なお、資格ポイントの50％を確定拠出年金の掛金として拠出し、50％を一時金として引当金計上しております。

５．ヘッジ会計の方法

（1）ヘッジ会計の方法

　繰延ヘッジ処理によっております。

　特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引については、特例処理を採用しております。

（2）ヘッジ手段とヘッジ対象

（ヘッジ手段）

　金利スワップ

（ヘッジ対象）

　借入金の利息

（3）ヘッジ方針

　借入金利の変動リスクを回避するために保有している借入金の範囲内で実施する方針であります。

（4）ヘッジ有効性評価の方法

　金利スワップ取引については、取引すべてについてヘッジに高い有効性が明らかに認められるため、有効性の判定を省略しております。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（1）消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。

（2）連結納税制度の適用

　連結納税制度を適用しております。

（3）退職給付に係る会計処理

　退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

（重要な会計上の見積り）

関係会社株式の評価

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位:千円）

	当事業年度 （2021年３月31日）
関係会社株式	6,905,182

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　当社は、13社の連結子会社を含む23社の関係会社によって企業グループを構成しております。関係会社株式の評価は、一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成した各関係会社の財務諸表を基礎とした１株当たりの純資産額、若しくは１株当たりの純資産額に買収時において認識した超過収益力を反映させたものを実質価額として、当該実質価額と取得原価とを比較し、減損処理の要否を判定しております。なお、超過収益力については、毎月、各関係会社の業績等を把握するとともに将来計画との比較分析を実施すること等により、当該超過収益力の毀損の有無を確認しております。

　減損処理の要否の判定における、関係会社株式の実質価額の回復可能性については、関係会社の将来計画における業績を前提とした純資産に基づく見積りを行っており、当該将来計画は、対象期間の事業環境の予測、事業施策等を前提として作成されております。

　当該将来計画に基づく純資産の金額は、当財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出したものでありますが、算出に用いた主要な仮定である当該関係会社の将来計画における業績等は、事業環境等の予期せぬ変化等により、当該関係会社の実際の業績等とは乖離する可能性があります。

　関係会社の業績等の予測には不確実性を伴うことから、実際の業績や事業環境等が見積りと比較して悪化する場合には、翌事業年度の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響による会計上の見積りへの影響）

　新型コロナウイルス感染症の拡大は、当社の事業活動に影響を及ぼしておりますが、その収束時期は依然として不透明な状況にあります。新型コロナウイルス感染症が事業活動に与える影響について、少なくとも2022年3月期の上期までは継続するとの仮定に基づき、当事業年度の関係会社株式の評価等の会計上の見積りを行っております。なお、当該感染症の収束時期等の見積りは不確実性を伴うことから、感染症拡大の情勢推移が見積りと異なる場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　　　　担保に供している資産は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
建物	1,850,290千円	1,732,644千円
土地	2,708,222	2,558,222
計	4,558,512	4,290,866

　　　担保付債務は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
短期借入金	3,207,000千円	150,000千円
長期借入金	4,713,000	6,470,000
計	7,920,000	6,620,000

　また、上記のほか、前事業年度において、社会福祉法人綿半野原積善会の借入債務125,000千円に対する担保として、土地131,250千円を、当事業年度において、社会福祉法人綿半野原積善会の借入債務100,000千円に対する担保として、土地131,250千円を差し入れております。

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く。）は次の通りであります。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
短期貸付金	4,224,892千円	4,134,823千円
短期借入金	932,533	2,583,699

　３　保証債務

　　　　次の関係会社等について、金融機関からの借入及びファクタリング債務等に対して債務保証を行っております。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
㈱綿半ホームエイド	1,144,254千円	714,266千円
綿半ソリューションズ㈱	115,670	95,679
綿半パートナーズ㈱	484,381	464,446
㈱綿半三原商店	18,116	13,304
SHIN WATAHAN COMPANY LIMITED	21,734	－
計	1,784,155	1,287,696

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日）
関係会社への売上高	3,568,857千円	4,668,459千円
関係会社からの受取利息	60,181	57,560
関係会社への支払利息	28,155	35,926

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34％、当事業年度30％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66％、当事業年度70％であります。主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 　　至　2021年３月31日）
役員報酬	189,609千円	153,609千円
給与手当	218,009	183,941
賞与引当金繰入額	93,294	97,653
福利厚生費	8,675	281,923
退職給付費用	26,115	28,534
支払手数料	221,846	253,604
減価償却費	103,838	109,527

※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日）
建物及び土地	－千円	9,454千円
計	－	9,454

※４　固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日）
建物	22,412千円	3,497千円
構築物	977	323
工具器具備品	800	33
その他	1,785	17,101
計	25,974	20,956

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は6,905,182千円、前事業年度の貸借対照表計上額は8,008,789千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（単位：千円）

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産
減損損失	288,342	262,191
減価償却超過額	69,922	65,793
投資有価証券評価損	113,349	113,758
関係会社株式評価損	222,552	222,552
長期未払金	61,653	61,577
合併受入土地評価差額	84,037	84,037
資産除去債務	343,587	331,515
繰越欠損金	319,719	324,590
借地権	95,258	95,258
その他	129,710	196,938
繰延税金資産小計	1,728,135	1,758,215
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△319,719	△324,590
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,293,742	△1,278,340
評価性引当額小計	△1,613,462	△1,602,931
繰延税金資産合計	114,673	155,284
繰延税金負債
合併受入土地評価差額	△280,420	△280,420
資産除去債務に関する除去費用	△227,623	△190,049
その他有価証券評価差額金	△72,632	△95,986
その他	△162	△167
繰延税金負債合計	△580,838	△566,624
繰延税金負債の純額	△466,165	△411,340

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

（単位：％）

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
法定実効税率	30.6	30.6
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△42.6	△39.9
住民税均等割	0.4	0.2
評価性引当額の増減額	13.9	△0.5
法人税、住民税、事業税の欠損金等による差異	△0.1	△0.1
繰越欠損金の消滅額	2.2	0.5
その他	0.0	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.6	△7.2

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（重要な後発事象）

取得による企業結合

　連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累 計 額
有形固定資産	建物	6,142,560	512,662	11,227	411,416	6,232,579	5,661,456
	構築物	345,362	67,321	323	80,119	332,240	720,319
	機械及び装置	109,234	23,885	－	14,012	119,107	121,467
	工具、器具及び備品	151,405	240,387	33	80,103	311,655	315,340
	土地	6,016,815	23,639	150,000	－	5,890,454	－
	リース資産	40,979	－	－	18,289	22,690	70,780
	建設仮勘定	26,687	26,811	26,170	－	27,328	－
	計	12,833,046	894,706	187,754	603,941	12,936,057	6,889,363
無形固定資産	借地権	1,500	－	－	－	1,500	－
	ソフトウエア	174,743	38,020	－	65,636	147,126	－
	ソフトウエア仮勘定	－	4,125	－	－	4,125	－
	リース資産	42,630	－	－	18,298	24,332	－
	その他	4,392	633	－	823	4,202	－
	計	223,266	42,778	－	84,758	181,286	－
投資その他の資産	長期前払費用	38,461	462	－	15,226	23,697	－

　（注）当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

（単位：千円）

資産の種類	当期増加額		当期減少額
	所在地	金額	所在地	金額
建物	山梨県富士河口湖町	127,596	長野県伊那市	283,951
	山梨県山梨市	105,792	東京都新宿区	62,317
	愛知県一宮市	67,481	長野県飯田市	26,610
	東京都新宿区	37,482	山梨県市川三郷町	7,486
	長野県中野市	32,452	東京都中央区	6,766
構築物	山梨県富士河口湖町	1,619	長野県伊那市	4,964
	山梨県山梨市	6,796	山梨県市川三郷町	8,518
	愛知県一宮市	1,162	－
	長野県中野市	24,360	－
工具器具備品	山梨県富士河口湖町	48,000	東京都新宿区	3,934
	山梨県山梨市	60,806	－
	愛知県一宮市	86,903	－
	東京都新宿区	1,477	－
	長野県中野市	19,474	－
土地	－		長野県伊那市	176,531
商標権	東京都新宿区	633	－
ソフトウエア	東京都新宿区	38,020	－

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	25,513	517	132	25,898
賞与引当金	48,729	102,200	99,762	51,165

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。