２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前事業年度 (2019年11月30日)
|
当事業年度 (2020年11月30日)
|
資産の部
|
|
|
|
流動資産
|
|
|
|
|
現金及び預金
|
846
|
889
|
|
|
売掛金
|
558
|
575
|
|
|
仕掛品
|
30
|
31
|
|
|
貯蔵品
|
1
|
2
|
|
|
前渡金
|
0
|
－
|
|
|
未収入金
|
19
|
31
|
|
|
前払費用
|
78
|
58
|
|
|
関係会社短期貸付金
|
－
|
48
|
|
|
その他
|
1
|
1
|
|
|
貸倒引当金
|
△0
|
△1
|
|
|
流動資産合計
|
1,536
|
1,638
|
|
固定資産
|
|
|
|
|
有形固定資産
|
|
|
|
|
|
建物
|
220
|
187
|
|
|
|
|
減価償却累計額
|
△120
|
△113
|
|
|
|
|
建物（純額）
|
100
|
73
|
|
|
|
工具、器具及び備品
|
181
|
174
|
|
|
|
|
減価償却累計額
|
△152
|
△148
|
|
|
|
|
工具、器具及び備品（純額）
|
28
|
25
|
|
|
|
有形固定資産合計
|
129
|
99
|
|
|
無形固定資産
|
|
|
|
|
|
商標権
|
11
|
13
|
|
|
|
ソフトウエア
|
53
|
35
|
|
|
|
ソフトウエア仮勘定
|
45
|
32
|
|
|
|
その他
|
0
|
0
|
|
|
|
無形固定資産合計
|
110
|
82
|
|
|
投資その他の資産
|
|
|
|
|
|
投資有価証券
|
80
|
81
|
|
|
|
関係会社株式
|
34
|
34
|
|
|
|
敷金
|
141
|
141
|
|
|
|
関係会社長期貸付金
|
50
|
28
|
|
|
|
破産更生債権等
|
6
|
6
|
|
|
|
繰延税金資産
|
65
|
53
|
|
|
|
その他
|
5
|
5
|
|
|
|
貸倒引当金
|
△6
|
△6
|
|
|
|
投資その他の資産合計
|
378
|
343
|
|
|
固定資産合計
|
618
|
525
|
|
資産合計
|
2,154
|
2,163
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前事業年度 (2019年11月30日)
|
当事業年度 (2020年11月30日)
|
負債の部
|
|
|
|
流動負債
|
|
|
|
|
買掛金
|
68
|
53
|
|
|
短期借入金
|
70
|
249
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金
|
110
|
66
|
|
|
未払金
|
110
|
123
|
|
|
未払費用
|
132
|
99
|
|
|
未払法人税等
|
16
|
15
|
|
|
未払消費税等
|
88
|
54
|
|
|
前受金
|
44
|
35
|
|
|
預り金
|
43
|
21
|
|
|
受注損失引当金
|
25
|
25
|
|
|
その他
|
0
|
0
|
|
|
流動負債合計
|
711
|
746
|
|
固定負債
|
|
|
|
|
長期借入金
|
44
|
55
|
|
|
資産除去債務
|
32
|
26
|
|
|
固定負債合計
|
76
|
81
|
|
負債合計
|
788
|
828
|
純資産の部
|
|
|
|
株主資本
|
|
|
|
|
資本金
|
453
|
455
|
|
|
資本剰余金
|
|
|
|
|
|
資本準備金
|
652
|
655
|
|
|
|
その他資本剰余金
|
1,548
|
1,548
|
|
|
|
資本剰余金合計
|
2,201
|
2,203
|
|
|
利益剰余金
|
|
|
|
|
|
利益準備金
|
0
|
0
|
|
|
|
その他利益剰余金
|
|
|
|
|
|
|
繰越利益剰余金
|
△1,060
|
△1,010
|
|
|
|
利益剰余金合計
|
△1,059
|
△1,009
|
|
|
自己株式
|
△236
|
△322
|
|
|
株主資本合計
|
1,358
|
1,328
|
|
評価・換算差額等
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
△2
|
△2
|
|
|
評価・換算差額等合計
|
△2
|
△2
|
|
新株予約権
|
9
|
9
|
|
純資産合計
|
1,365
|
1,335
|
負債純資産合計
|
2,154
|
2,163
|
② 【損益計算書】
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前事業年度 (自 2018年12月１日 至 2019年11月30日)
|
当事業年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日)
|
売上高
|
3,830
|
3,479
|
売上原価
|
2,417
|
1,991
|
売上総利益
|
1,412
|
1,487
|
販売費及び一般管理費
|
|
|
|
役員報酬
|
88
|
84
|
|
給料及び手当
|
534
|
512
|
|
広告宣伝費
|
115
|
137
|
|
減価償却費
|
25
|
19
|
|
貸倒損失
|
2
|
－
|
|
研究開発費
|
39
|
48
|
|
貸倒引当金繰入額
|
△4
|
0
|
|
雑費
|
0
|
－
|
|
その他
|
585
|
570
|
|
販売費及び一般管理費合計
|
1,387
|
1,373
|
営業利益
|
24
|
114
|
営業外収益
|
|
|
|
受取利息
|
0
|
0
|
|
受取配当金
|
13
|
4
|
|
助成金収入
|
0
|
－
|
|
その他
|
2
|
0
|
|
営業外収益合計
|
15
|
6
|
営業外費用
|
|
|
|
雇用支援納付金
|
2
|
2
|
|
支払利息
|
3
|
2
|
|
為替差損
|
9
|
1
|
|
資金調達費用
|
3
|
12
|
|
その他
|
2
|
0
|
|
営業外費用合計
|
21
|
19
|
経常利益
|
19
|
101
|
特別利益
|
|
|
|
投資有価証券売却益
|
2
|
－
|
|
関係会社株式売却益
|
6
|
－
|
|
受取補償金
|
4
|
－
|
|
特別利益合計
|
12
|
－
|
特別損失
|
|
|
|
減損損失
|
－
|
33
|
|
特別損失合計
|
－
|
33
|
税引前当期純利益
|
32
|
68
|
法人税、住民税及び事業税
|
4
|
5
|
法人税等調整額
|
△68
|
12
|
法人税等合計
|
△64
|
18
|
当期純利益
|
96
|
49
|
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
|
(単位：百万円)
|
|
株主資本
|
資本金
|
資本剰余金
|
利益剰余金
|
資本準備金
|
その他資本剰余金
|
資本剰余金合計
|
利益準備金
|
その他利益剰余金
|
利益剰余金合計
|
繰越利益剰余金
|
当期首残高
|
439
|
638
|
1,548
|
2,187
|
0
|
△1,157
|
△1,156
|
当期変動額
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行
|
14
|
14
|
|
14
|
|
|
|
当期純利益
|
|
|
|
|
|
96
|
96
|
自己株式の取得
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計
|
14
|
14
|
－
|
14
|
－
|
96
|
96
|
当期末残高
|
453
|
652
|
1,548
|
2,201
|
0
|
△1,060
|
△1,059
|
|
株主資本
|
評価・換算差額等
|
新株予約権
|
純資産合計
|
自己株式
|
株主資本合計
|
その他有価証券評価差額金
|
評価・換算差額等合計
|
当期首残高
|
△236
|
1,233
|
△1
|
△1
|
10
|
1,242
|
当期変動額
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行
|
|
28
|
|
|
|
28
|
当期純利益
|
|
96
|
|
|
|
96
|
自己株式の取得
|
△0
|
△0
|
|
|
|
△0
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
|
|
|
△1
|
△1
|
△1
|
△2
|
当期変動額合計
|
△0
|
124
|
△1
|
△1
|
△1
|
122
|
当期末残高
|
△236
|
1,358
|
△2
|
△2
|
9
|
1,365
|
当事業年度(自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
|
(単位：百万円)
|
|
株主資本
|
資本金
|
資本剰余金
|
利益剰余金
|
資本準備金
|
その他資本剰余金
|
資本剰余金合計
|
利益準備金
|
その他利益剰余金
|
利益剰余金合計
|
繰越利益剰余金
|
当期首残高
|
453
|
652
|
1,548
|
2,201
|
0
|
△1,060
|
△1,059
|
当期変動額
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行
|
2
|
2
|
|
2
|
|
|
|
当期純利益
|
|
|
|
|
|
49
|
49
|
自己株式の取得
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計
|
2
|
2
|
－
|
2
|
－
|
49
|
49
|
当期末残高
|
455
|
655
|
1,548
|
2,203
|
0
|
△1,010
|
△1,009
|
|
株主資本
|
評価・換算差額等
|
新株予約権
|
純資産合計
|
自己株式
|
株主資本合計
|
その他有価証券評価差額金
|
評価・換算差額等合計
|
当期首残高
|
△236
|
1,358
|
△2
|
△2
|
9
|
1,365
|
当期変動額
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行
|
|
4
|
|
|
|
4
|
当期純利益
|
|
49
|
|
|
|
49
|
自己株式の取得
|
△85
|
△85
|
|
|
|
△85
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
|
|
|
0
|
0
|
－
|
0
|
当期変動額合計
|
△85
|
△30
|
0
|
0
|
－
|
△30
|
当期末残高
|
△322
|
1,328
|
△2
|
△2
|
9
|
1,335
|
【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
・時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定しております。）
・時価のないもの
移動平均法による原価法
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
貯蔵品
最終仕入原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ６～15年
工具、器具及び備品 ４～15年
(2) 無形固定資産
市場販売目的のソフトウエアについては、３年以内での見込み販売収益に基づく償却額、または残存有効期間に基づく均等配分額の大きい方を計上する方法としております。
自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年以内）による定額法としております。
４ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。
６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
(会計上の見積りの変更)
当事業年度において、賃借している事務所の一部の解約を決定致しました。
併せて、不動産賃貸借契約に伴う原状回復費用として計上していた資産除去債務について、新たな情報を入手したことから、より精緻な見積りが可能となったため、見積額の変更をしております。
この見積りの変更による増加額４百万円を変更前の資産除去債務残高に加算しており、変更に伴って計上した有形固定資産については、全額減損損失を計上しております。
その結果、当事業年度の税引前当期純利益は４百万円減少しております。
(追加情報)
(従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（J-ESOP）」制度)
従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（J-ESOP）」について、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（追加情報）」をご参照下さい。
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響について、今後の広がり方や収束時期等に関して不確実性が高い事象であると考えています。財務諸表の作成にあたって、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の設定としては、新型コロナウイルス感染症の影響が一定期間継続するものとして検討しています。
なお、今後の状況により、仮定に変化が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表において重要な影響を及ぼす可能性があります。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する資産及び負債
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
|
前事業年度
(2019年11月30日)
|
当事業年度
(2020年11月30日)
|
短期金銭債権
|
20百万円
|
78百万円
|
長期金銭債権
|
50百万円
|
28百万円
|
短期金銭債務
|
42百万円
|
28百万円
|
※２ 貸出コミットメントライン契約
設備資金を確保するとともに、資金調達の機動性及び安定性を高めることを目的に、取引銀行３行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。なお、これらの契約には財務制限条項が付されており、条件に抵触した場合には、当該契約は終了することになっております。
これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
前事業年度 (2019年11月30日)
|
当事業年度 (2020年11月30日)
|
貸出コミットメントの金額
|
－
|
百万円
|
1,700
|
百万円
|
借入実行残高
|
－
|
百万円
|
100
|
百万円
|
差引額
|
－
|
百万円
|
1,600
|
百万円
|
(損益計算書関係)
※１ 各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2018年12月１日 至 2019年11月30日)
|
当事業年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日)
|
営業取引による取引高
|
|
|
売上高
|
15百万円
|
11百万円
|
仕入高
|
157百万円
|
84百万円
|
営業取引以外による取引高
|
－百万円
|
0百万円
|
(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式
市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
|
|
(単位：百万円)
|
区分
|
前事業年度
(2019年11月30日)
|
当事業年度
(2020年11月30日)
|
子会社株式
|
30
|
30
|
関連会社株式
|
4
|
4
|
計
|
34
|
34
|
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度
(2019年11月30日)
|
|
当事業年度
(2020年11月30日)
|
繰延税金資産
|
|
|
|
未払賞与
|
24百万円
|
|
22百万円
|
資産除去債務
|
9百万円
|
|
8百万円
|
ソフトウエア
|
7百万円
|
|
-百万円
|
投資有価証券評価損
|
12百万円
|
|
12百万円
|
未払事業税
|
3百万円
|
|
3百万円
|
受注損失引当金
|
7百万円
|
|
7百万円
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税務上の繰越欠損金
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644百万円
|
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641百万円
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その他
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16百万円
|
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9百万円
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繰延税金資産小計
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726百万円
|
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705百万円
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税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
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△617百万円
|
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△618百万円
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将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
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△41百万円
|
|
△32百万円
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評価性引当額小計
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△658百万円
|
|
△651百万円
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繰延税金資産合計
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68百万円
|
|
54百万円
|
|
|
|
|
繰延税金負債
|
|
|
|
除去費用
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△2百万円
|
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△1百万円
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その他
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△0百万円
|
|
－百万円
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繰延税金負債合計
|
△2百万円
|
|
△1百万円
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繰延税金資産純額
|
65百万円
|
|
53百万円
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２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2019年11月30日）
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当事業年度 （2020年11月30日）
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法定実効税率
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30.6％
|
|
30.6％
|
（調整）
|
|
|
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住民税均等割
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13.0％
|
|
5.6％
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永久差異
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4.2％
|
|
2.8％
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評価性引当額の増減
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△248.8％
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△10.9％
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その他
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0.0％
|
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△1.5％
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税効果会計適用後の法人税等の負担率
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△201.0％
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26.6％
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(重要な後発事象)
該当事項はありません。
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
資産の種類
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当期首残高
(百万円)
|
当期増加額
(百万円)
|
当期減少額
(百万円)
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当期償却額
(百万円)
|
当期末残高(百万円)
|
減価償却累計額
(百万円)
|
有形固定資産
|
|
|
|
|
|
|
建物
|
100
|
16
|
33 (33)
|
10
|
73
|
113
|
工具、器具及び備品
|
28
|
12
|
1
|
14
|
25
|
148
|
有形固定資産計
|
129
|
29
|
34 (33)
|
24
|
99
|
262
|
無形固定資産
|
|
|
|
|
|
|
電話加入権
|
0
|
－
|
－
|
－
|
0
|
－
|
ソフトウエア
|
53
|
50
|
－
|
67
|
35
|
－
|
ソフトウエア仮勘定
|
45
|
37
|
49
|
－
|
32
|
－
|
著作権
|
0
|
－
|
－
|
－
|
0
|
－
|
商標権
|
11
|
3
|
－
|
2
|
13
|
－
|
無形固定資産計
|
110
|
91
|
49
|
69
|
82
|
－
|
(注) １.「当期減少額」()のうちは内書きで、減損損失の計上額であります。
２．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
建物
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|
事務所移転に伴いレイアウト変更を行ったことによるもの
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工具、器具及び備品
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ソフトウエア
|
|
MME(Mizuchi-Maya Extension)の開発によって発生したもの
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ソフトウエア仮勘定
|
|
新期開発によって発生したもの
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商標権
|
|
ロゴ等について、商標登録したことによるもの
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３．当期の減少のうち主なものは以下のとおりであります。
建物
|
|
賃貸事務所の一部解約に伴い除却・減損したことによるもの
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工具、器具及び備品
|
ソフトウエア仮勘定
|
|
MME(Mizuchi-Maya Extension)をソフトウエアに計上したことによるもの
|
【引当金明細表】
区分
|
当期首残高
(百万円)
|
当期増加額
(百万円)
|
当期減少額
(百万円)
|
当期末残高
(百万円)
|
貸倒引当金
|
7
|
3
|
3
|
7
|
受注損失引当金
|
25
|
0
|
0
|
25
|
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。