第４ 【経理の状況】

 

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号) に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年３月１日から2021年５月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2020年12月１日から2021年５月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１ 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2020年11月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年５月31日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

932

962

 

 

売掛金

640

472

 

 

仕掛品

372

477

 

 

前払費用

75

84

 

 

その他

36

17

 

 

貸倒引当金

△0

△0

 

 

流動資産合計

2,056

2,014

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

118

115

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

ソフトウエア

53

66

 

 

 

ソフトウエア仮勘定

53

96

 

 

 

その他

13

12

 

 

 

無形固定資産合計

121

175

 

 

投資その他の資産

※１ 342

※１ 292

 

 

固定資産合計

582

582

 

資産合計

2,638

2,597

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2020年11月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年５月31日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

買掛金

103

34

 

 

短期借入金

※２ 249

※２ 257

 

 

1年内返済予定の長期借入金

100

94

 

 

未払金

128

107

 

 

未払費用

117

115

 

 

前受金

154

235

 

 

預り金

29

26

 

 

未払法人税等

15

14

 

 

未払消費税等

54

35

 

 

受注損失引当金

91

257

 

 

その他

0

0

 

 

流動負債合計

1,044

1,178

 

固定負債

 

 

 

 

長期借入金

116

172

 

 

資産除去債務

26

26

 

 

固定負債合計

143

198

 

負債合計

1,187

1,376

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

455

466

 

 

資本剰余金

2,203

2,214

 

 

利益剰余金

△894

△1,136

 

 

自己株式

△322

△322

 

 

株主資本合計

1,443

1,221

 

その他の包括利益累計額

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△2

△1

 

 

その他の包括利益累計額合計

△2

△1

 

新株予約権

9

－

 

純資産合計

1,450

1,220

負債純資産合計

2,638

2,597

 

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第２四半期連結累計期間

(自 2019年12月１日

　至 2020年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自 2020年12月１日

　至 2021年５月31日)

売上高

2,096

1,875

売上原価

1,337

1,318

売上総利益

758

557

販売費及び一般管理費

※１ 728

※１ 789

営業利益又は営業損失（△）

29

△231

営業外収益

 

 

 

受取利息

0

0

 

持分法による投資利益

7

16

 

その他

0

3

 

営業外収益合計

7

20

営業外費用

 

 

 

支払利息

1

1

 

為替差損

0

0

 

資金調達費用

－

0

 

その他

2

1

 

営業外費用合計

4

4

経常利益又は経常損失（△）

33

△216

特別利益

 

 

 

新株予約権戻入益

－

8

 

特別利益合計

－

8

特別損失

 

 

 

減損損失

※２ 33

－

 

特別損失合計

33

－

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

0

△207

法人税、住民税及び事業税

1

1

法人税等調整額

5

32

法人税等合計

7

34

四半期純損失（△）

△7

△241

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△7

△241

 

 

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第２四半期連結累計期間

(自 2019年12月１日

　至 2020年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自 2020年12月１日

　至 2021年５月31日)

四半期純損失（△）

△7

△241

その他の包括利益

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△0

1

 

その他の包括利益合計

△0

1

四半期包括利益

△7

△240

（内訳）

 

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△7

△240

 

 

(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第２四半期連結累計期間

(自 2019年12月１日

　至 2020年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自 2020年12月１日

　至 2021年５月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

0

△207

 

減価償却費

79

32

 

減損損失

33

－

 

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△0

△0

 

受注損失引当金の増減額（△は減少）

9

166

 

受取利息及び受取配当金

△0

△0

 

支払利息

1

1

 

為替差損益（△は益）

0

△0

 

売上債権の増減額（△は増加）

119

167

 

たな卸資産の増減額（△は増加）

△119

△105

 

仕入債務の増減額（△は減少）

△8

△69

 

未収入金の増減額（△は増加）

△0

10

 

未払金の増減額（△は減少）

△14

△19

 

前受金の増減額（△は減少）

5

80

 

預り金の増減額（△は減少）

8

△2

 

持分法による投資損益（△は益）

△7

△16

 

助成金収入

－

1

 

未払消費税等の増減額（△は減少）

△52

△18

 

その他の資産の増減額（△は増加）

11

△2

 

その他の負債の増減額（△は減少）

△18

0

 

その他

△0

△8

 

小計

47

9

 

利息及び配当金の受取額

0

0

 

利息の支払額

△1

△2

 

法人税等の支払額

△3

△5

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

41

1

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

敷金の回収による収入

－

36

 

有形固定資産の取得による支出

△14

△13

 

無形固定資産の取得による支出

△27

△71

 

その他

△0

△0

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

△41

△47

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

5

8

 

長期借入れによる収入

100

100

 

長期借入金の返済による支出

△88

△50

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

3

19

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

20

77

現金及び現金同等物に係る換算差額

△0

0

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

20

30

現金及び現金同等物の期首残高

897

926

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 917

※ 956

 

 

【注記事項】
(追加情報）

(新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて)

前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 

(表示方法の変更)

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書）

前第２四半期連結累計期間において総額表示をしておりました「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「短期借入れによる収入」及び「短期借入金の返済による支出」は借入期間が短く、かつ回転が速い項目であるため、当第２四半期連結累計期間より、「短期借入金の純増減額（△は減少）」と純額表示に変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「短期借入れによる収入」196百万円、「短期借入金の返済による支出」191百万円は、「短期借入金の純増減額（△は減少）」５百万円として組替えております。

 
(四半期連結貸借対照表関係)

※１　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の金額

 

前連結会計年度

(2020年11月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年５月31日)

投資その他の資産

22

百万円

22

百万円

 

 

※２　貸出コミットメントライン契約
　設備資金を確保するとともに、資金調達の機動性及び安定性を高めることを目的に、取引銀行３行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。なお、これらの契約には財務制限条項が付されており、条件に抵触した場合には、当該契約は終了することになっております。
　これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
 

 

前連結会計年度

(2020年11月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年５月31日)

貸出コミットメントの金額

1,700

百万円

1,700

百万円

借入実行残高

100

百万円

150

百万円

　差引額

1,600

百万円

1,550

百万円

 

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

　

 

前第２四半期連結累計期間

(自  2019年12月１日

　至  2020年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2020年12月１日

　至  2021年５月31日)

給料手当

269

百万円

320

百万円

研究開発費

23

百万円

24

百万円

広告宣伝費

60

百万円

78

百万円

貸倒引当金繰入額

△0

百万円

△0

百万円

 

 

※２　減損損失

前第２四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年５月31日）

当社は「with コロナ」時代に対応すべく、2020年６月より在宅勤務制度を本格導入することといたしました。これに伴い、事務所レイアウトの再配置を実施し、賃借している事務所の一部を2020年10月に解約することとし、解約の決定に伴い、減損損失33百万円を特別損失に計上いたしました。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2020年12月１日　至　2021年５月31日）

該当事項はありません。

 
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

　

 

前第２四半期連結累計期間

(自  2019年12月１日

　至  2020年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2020年12月１日

　至  2021年５月31日)

現金及び預金

923

百万円

962

百万円

J-ESOP信託別段預金

△6

百万円

△6

百万円

現金及び現金同等物

917

百万円

956

百万円

 

 

 

(株主資本等関係)

前第２四半期連結累計期間(自　2019年12月１日　至　2020年５月31日)

　１　配当金支払額

該当事項はありません。

　　

　２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

　

３  株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間(自　2020年12月１日　至　2021年５月31日)

　１　配当金支払額

該当事項はありません。

　　

　２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

　

３  株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

　

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間(自　2019年12月１日　至　2020年５月31日)

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

その他(注)

合計

開発推進・支援

人材

合計

売上高

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

1,133

914

2,047

48

2,096

  セグメント間の内部売上高
  又は振替高

－

4

4

－

4

計

1,133

919

2,052

48

2,101

セグメント利益

63

204

267

2

270

 

　 (注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コンテンツ事業等であります。

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位：百万円)

利益

金額

報告セグメント計

267

全社費用(注)

△241

「その他」の区分の利益

2

棚卸資産の調整額等

0

四半期連結損益計算書の営業利益

29

 

(注) 　全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

　各報告セグメントに配分していない全社資産において、事務所の一部の解約を決定したことによる減損損失を33百万円計上しております。

 

 

当第２四半期連結累計期間(自　2020年12月１日　至　2021年５月31日)

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

その他(注)

合計

開発推進・支援

人材

合計

売上高

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

1,029

838

1,868

7

1,875

  セグメント間の内部売上高
  又は振替高

－

3

3

－

3

計

1,029

842

1,872

7

1,879

セグメント利益又は損失（△）

△171

167

△4

0

△3

 

　 (注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コンテンツ事業等であります。

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位：百万円)

利益

金額

報告セグメント計

△4

全社費用(注)

△228

「その他」の区分の利益

0

棚卸資産の調整額等

0

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△231

 

(注) 　全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

(自  2019年12月１日

至　2020年５月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2020年12月１日

至　2021年５月31日)

(1) １株当たり四半期純損失(△)

△2円63銭

△84円86銭

 (算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△7

△241

  普通株主に帰属しない金額(百万円)

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△7

△241

  普通株式の期中平均株式数(株)

2,896,258

2,850,701

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

(注) １．当社は、第17期第１四半期連結会計期間より「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しております。１株当たり四半期純損失の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、本制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行が保有する当社株式を、控除対象の自己株式に含めて算定しております（前第２四半期連結累計期間25,000株、当第２四半期連結累計期間25,000株）。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため、記載しておりません。

 

２ 【その他】

該当事項はありません。