第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号) に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年６月１日から2021年８月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年12月１日から2021年８月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
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(単位：百万円)
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前連結会計年度 (2020年11月30日)
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当第３四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
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資産の部
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流動資産
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現金及び預金
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932
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918
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売掛金
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640
|
506
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仕掛品
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372
|
527
|
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前払費用
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75
|
87
|
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その他
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36
|
18
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貸倒引当金
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△0
|
△0
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流動資産合計
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2,056
|
2,058
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固定資産
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有形固定資産
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118
|
115
|
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無形固定資産
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ソフトウエア
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53
|
113
|
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ソフトウエア仮勘定
|
53
|
62
|
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|
その他
|
13
|
13
|
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無形固定資産合計
|
121
|
189
|
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投資その他の資産
|
342
|
275
|
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固定資産合計
|
582
|
580
|
|
資産合計
|
2,638
|
2,639
|
負債の部
|
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流動負債
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|
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買掛金
|
103
|
35
|
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短期借入金
|
249
|
350
|
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1年内返済予定の長期借入金
|
100
|
86
|
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未払金
|
128
|
110
|
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未払費用
|
117
|
32
|
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前受金
|
154
|
255
|
|
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預り金
|
29
|
26
|
|
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未払法人税等
|
15
|
7
|
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未払消費税等
|
54
|
37
|
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|
賞与引当金
|
－
|
68
|
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受注損失引当金
|
91
|
261
|
|
|
その他
|
0
|
0
|
|
|
流動負債合計
|
1,044
|
1,272
|
|
固定負債
|
|
|
|
|
長期借入金
|
116
|
155
|
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|
資産除去債務
|
26
|
26
|
|
|
固定負債合計
|
143
|
182
|
|
負債合計
|
1,187
|
1,454
|
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|
(単位：百万円)
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前連結会計年度 (2020年11月30日)
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当第３四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
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純資産の部
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株主資本
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資本金
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455
|
466
|
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|
資本剰余金
|
2,203
|
2,214
|
|
|
利益剰余金
|
△894
|
△1,171
|
|
|
自己株式
|
△322
|
△322
|
|
|
株主資本合計
|
1,443
|
1,186
|
|
その他の包括利益累計額
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
△2
|
△1
|
|
|
その他の包括利益累計額合計
|
△2
|
△1
|
|
新株予約権
|
9
|
－
|
|
純資産合計
|
1,450
|
1,184
|
負債純資産合計
|
2,638
|
2,639
|
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
|
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|
(単位：百万円)
|
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前第３四半期連結累計期間 (自 2019年12月１日 至 2020年８月31日)
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年12月１日 至 2021年８月31日)
|
売上高
|
3,062
|
2,810
|
売上原価
|
1,962
|
1,878
|
売上総利益
|
1,099
|
932
|
販売費及び一般管理費
|
1,089
|
1,186
|
営業利益又は営業損失（△）
|
9
|
△254
|
営業外収益
|
|
|
|
受取利息
|
0
|
0
|
|
受取配当金
|
4
|
6
|
|
持分法による投資利益
|
15
|
23
|
|
その他
|
0
|
3
|
|
営業外収益合計
|
20
|
33
|
営業外費用
|
|
|
|
支払利息
|
2
|
2
|
|
為替差損
|
1
|
0
|
|
資金調達費用
|
12
|
3
|
|
その他
|
0
|
1
|
|
営業外費用合計
|
15
|
8
|
経常利益又は経常損失（△）
|
14
|
△229
|
特別利益
|
|
|
|
新株予約権戻入益
|
－
|
8
|
|
特別利益合計
|
－
|
8
|
特別損失
|
|
|
|
減損損失
|
33
|
－
|
|
特別損失合計
|
33
|
－
|
税金等調整前四半期純損失（△）
|
△18
|
△220
|
法人税、住民税及び事業税
|
2
|
2
|
法人税等調整額
|
56
|
53
|
法人税等合計
|
59
|
56
|
四半期純損失（△）
|
△77
|
△277
|
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）
|
△77
|
△277
|
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
|
|
|
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|
(単位：百万円)
|
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前第３四半期連結累計期間 (自 2019年12月１日 至 2020年８月31日)
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年12月１日 至 2021年８月31日)
|
四半期純損失（△）
|
△77
|
△277
|
その他の包括利益
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
0
|
0
|
|
その他の包括利益合計
|
0
|
0
|
四半期包括利益
|
△77
|
△276
|
（内訳）
|
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益
|
△77
|
△276
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【注記事項】
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて)
前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の金額
|
前連結会計年度 (2020年11月30日)
|
当第３四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
|
投資その他の資産
|
22
|
百万円
|
22
|
百万円
|
※２ 貸出コミットメントライン契約
設備資金を確保するとともに、資金調達の機動性及び安定性を高めることを目的に、取引銀行１行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。なお、これらの契約には財務制限条項が付されており、条件に抵触した場合には、当該契約は終了することになっております。
これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2020年11月30日)
|
当第３四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
|
貸出コミットメントの金額
|
1,700
|
百万円
|
1,000
|
百万円
|
借入実行残高
|
100
|
百万円
|
250
|
百万円
|
差引額
|
1,600
|
百万円
|
750
|
百万円
|
(四半期連結損益計算書関係)
※ 減損損失
前第３四半期連結累計期間(自 2019年12月１日 至 2020年８月31日)
当社は「with コロナ」時代に対応すべく、2020年６月より在宅勤務制度を本格導入することといたしました。これに伴い、事務所レイアウトの再配置を実施し、賃借している事務所の一部を2020年10月に解約することとし、解約の決定に伴い、減損損失33百万円を特別損失に計上いたしました。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年12月１日 至 2021年８月31日)
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年12月１日 至 2020年８月31日)
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年12月１日 至 2021年８月31日)
|
減価償却費
|
93百万円
|
49百万円
|
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年12月１日 至 2020年８月31日)
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
（自己株式の取得）
当社は、2020年６月16日開催の取締役会において自己株式の取得を決議し、当第３四半期連結累計期間に自己株式の取得を実施いたしました。この取得により当第３四半期連結累計期間において自己株式は85百万円（60,000株）増加し、当第３四半期連結会計期間末において、自己株式が322百万円となっております。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年12月１日 至 2021年８月31日)
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2019年12月１日 至 2020年８月31日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
報告セグメント
|
その他（注）
|
合計
|
開発推進・支援
|
人材
|
合計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高
|
1,625
|
1,368
|
2,993
|
68
|
3,062
|
セグメント間の内部売上高
又は振替高
|
－
|
6
|
6
|
－
|
6
|
計
|
1,625
|
1,375
|
3,000
|
68
|
3,068
|
セグメント利益
|
37
|
301
|
339
|
4
|
343
|
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コンテンツ事業等であります。
２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
|
(単位：百万円)
|
利益
|
金額
|
報告セグメント計
|
339
|
全社費用(注)
|
△335
|
「その他」の区分の利益
|
4
|
棚卸資産の調整額等
|
1
|
四半期連結損益計算書の営業利益
|
9
|
(注) 全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
各報告セグメントに配分していない全社資産において、事務所の一部の解約を決定したことによる減損損失を33百万円計上しております。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年12月１日 至 2021年８月31日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
報告セグメント
|
その他（注）
|
合計
|
開発推進・支援
|
人材
|
合計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高
|
1,529
|
1,274
|
2,803
|
7
|
2,810
|
セグメント間の内部売上高
又は振替高
|
－
|
5
|
5
|
－
|
5
|
計
|
1,529
|
1,279
|
2,808
|
7
|
2,816
|
セグメント利益又は損失（△）
|
△185
|
272
|
87
|
0
|
87
|
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コンテンツ事業等であります。
２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
|
(単位：百万円)
|
利益
|
金額
|
報告セグメント計
|
87
|
全社費用(注)
|
△342
|
「その他」の区分の利益
|
0
|
棚卸資産の調整額等
|
0
|
四半期連結損益計算書の営業損失（△）
|
△254
|
(注) 全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年12月１日 至 2020年８月31日)
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年12月１日 至 2021年８月31日)
|
(1) １株当たり四半期純損失(△)
|
△26円97銭
|
△97円12銭
|
(算定上の基礎)
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)
|
△77
|
△277
|
普通株主に帰属しない金額(百万円)
|
－
|
－
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)
|
△77
|
△277
|
普通株式の期中平均株式数(株)
|
2,880,896
|
2,853,441
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
|
―
|
―
|
(注) １．当社は、第17期第１四半期連結会計期間より「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しております。１株当たり四半期純損失の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、本制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行が保有する当社株式を、控除対象の自己株式に含めて算定しております（前第３四半期連結累計期間25,000株、当第３四半期連結累計期間25,000株）。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。