第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号) に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年６月１日から2023年８月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年12月１日から2023年８月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
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(単位：百万円)
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前連結会計年度 (2022年11月30日)
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当第３四半期連結会計期間 (2023年８月31日)
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資産の部
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流動資産
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現金及び預金
|
1,699
|
1,386
|
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売掛金及び契約資産
|
705
|
622
|
|
|
仕掛品
|
466
|
467
|
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前払費用
|
64
|
84
|
|
|
その他
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6
|
21
|
|
|
貸倒引当金
|
△0
|
△0
|
|
|
流動資産合計
|
2,941
|
2,582
|
|
固定資産
|
|
|
|
|
有形固定資産
|
115
|
113
|
|
|
無形固定資産
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア
|
26
|
17
|
|
|
|
その他
|
10
|
8
|
|
|
|
無形固定資産合計
|
36
|
25
|
|
|
投資その他の資産
|
346
|
278
|
|
|
固定資産合計
|
498
|
417
|
|
資産合計
|
3,440
|
3,000
|
負債の部
|
|
|
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流動負債
|
|
|
|
|
買掛金
|
78
|
40
|
|
|
短期借入金
|
350
|
－
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金
|
66
|
95
|
|
|
未払金
|
105
|
93
|
|
|
未払費用
|
257
|
48
|
|
|
契約負債
|
216
|
200
|
|
|
預り金
|
23
|
27
|
|
|
未払法人税等
|
83
|
0
|
|
|
未払消費税等
|
104
|
55
|
|
|
リース債務
|
0
|
0
|
|
|
賞与引当金
|
－
|
68
|
|
|
受注損失引当金
|
257
|
257
|
|
|
その他
|
1
|
1
|
|
|
流動負債合計
|
1,546
|
889
|
|
固定負債
|
|
|
|
|
長期借入金
|
162
|
366
|
|
|
資産除去債務
|
26
|
26
|
|
|
リース債務
|
1
|
1
|
|
|
固定負債合計
|
190
|
394
|
|
負債合計
|
1,737
|
1,284
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (2022年11月30日)
|
当第３四半期連結会計期間 (2023年８月31日)
|
純資産の部
|
|
|
|
株主資本
|
|
|
|
|
資本金
|
466
|
466
|
|
|
資本剰余金
|
2,097
|
2,097
|
|
|
利益剰余金
|
△738
|
△579
|
|
|
自己株式
|
△122
|
△269
|
|
|
株主資本合計
|
1,702
|
1,714
|
|
その他の包括利益累計額
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
0
|
1
|
|
|
その他の包括利益累計額合計
|
0
|
1
|
|
純資産合計
|
1,702
|
1,716
|
負債純資産合計
|
3,440
|
3,000
|
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年12月１日 至 2022年８月31日)
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年12月１日 至 2023年８月31日)
|
売上高
|
3,233
|
3,429
|
売上原価
|
1,757
|
1,927
|
売上総利益
|
1,475
|
1,501
|
販売費及び一般管理費
|
1,168
|
1,263
|
営業利益
|
306
|
238
|
営業外収益
|
|
|
|
受取利息
|
0
|
0
|
|
受取配当金
|
7
|
9
|
|
持分法による投資利益
|
17
|
－
|
|
為替差益
|
0
|
－
|
|
違約金収入
|
4
|
－
|
|
その他
|
0
|
2
|
|
営業外収益合計
|
31
|
12
|
営業外費用
|
|
|
|
支払利息
|
3
|
3
|
|
資金調達費用
|
2
|
2
|
|
雇用支援納付金
|
1
|
1
|
|
持分法による投資損失
|
－
|
5
|
|
為替差損
|
－
|
0
|
|
その他
|
1
|
0
|
|
営業外費用合計
|
9
|
12
|
経常利益
|
328
|
238
|
特別損失
|
|
|
|
ソフトウエア評価損
|
84
|
－
|
|
特別損失合計
|
84
|
－
|
税金等調整前四半期純利益
|
243
|
238
|
法人税、住民税及び事業税
|
49
|
16
|
法人税等調整額
|
45
|
62
|
法人税等合計
|
95
|
79
|
四半期純利益
|
148
|
158
|
親会社株主に帰属する四半期純利益
|
148
|
158
|
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年12月１日 至 2022年８月31日)
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年12月１日 至 2023年８月31日)
|
四半期純利益
|
148
|
158
|
その他の包括利益
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
1
|
1
|
|
その他の包括利益合計
|
1
|
1
|
四半期包括利益
|
149
|
160
|
（内訳）
|
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益
|
149
|
160
|
【注記事項】
(会計方針の変更等)
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて)
前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の金額
|
前連結会計年度 (2022年11月30日)
|
当第３四半期連結会計期間 (2023年８月31日)
|
投資その他の資産
|
22
|
百万円
|
6
|
百万円
|
※２ 貸出コミットメントライン契約
設備資金を確保するとともに、資金調達の機動性及び安定性を高めることを目的に、取引銀行１行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。なお、この契約には財務制限条項が付されており、条件に抵触した場合には、当該契約は終了することになっております。
この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2022年11月30日)
|
当第３四半期連結会計期間 (2023年８月31日)
|
貸出コミットメントの金額
|
1,000
|
百万円
|
700
|
百万円
|
借入実行残高
|
250
|
百万円
|
—
|
百万円
|
差引額
|
750
|
百万円
|
700
|
百万円
|
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年12月１日 至 2022年８月31日)
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年12月１日 至 2023年８月31日)
|
減価償却費
|
48百万円
|
34百万円
|
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2021年12月１日 至 2022年８月31日)
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、2022年５月31日開催の取締役会において、株式会社アルゴグラフィックスを処分先とする第三者割当による自己株式90,040株の処分を行う事を決議し、2022年６月17日に払込が完了しました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が117百万円減少、自己株式が199百万円減少し、当第３四半期連結会計期間末における資本剰余金は2,097百万円、自己株式は122百万円となっております。
当第３四半期連結累計期間(自 2022年12月１日 至 2023年８月31日)
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、2023年4月17日開催の取締役会決議に基づき、自己株式100,000株の取得を行っております。この結果、当第３四半期連結累計期間において、自己株式が147百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が269百万円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2021年12月１日 至 2022年８月31日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
報告セグメント
|
その他（注）
|
合計
|
開発推進・支援
|
人材
|
合計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
一時点で移転される財
|
737
|
404
|
1,142
|
0
|
1,142
|
一定の期間にわたり移転される財
|
1,207
|
883
|
2,090
|
－
|
2,090
|
顧客との契約から生じる収益
|
1,944
|
1,288
|
3,232
|
0
|
3,233
|
外部顧客への売上高
|
1,944
|
1,288
|
3,232
|
0
|
3,233
|
セグメント間の内部売上高
又は振替高
|
－
|
5
|
5
|
－
|
5
|
計
|
1,944
|
1,293
|
3,237
|
0
|
3,238
|
セグメント利益又は損失（△）
|
314
|
345
|
660
|
△0
|
660
|
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コンテンツ事業等であります。
２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
|
(単位：百万円)
|
利益
|
金額
|
報告セグメント計
|
660
|
全社費用(注)
|
△355
|
「その他」の区分の損失（△）
|
△0
|
棚卸資産の調整額等
|
1
|
四半期連結損益計算書の営業利益
|
306
|
(注) 全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません
当第３四半期連結累計期間(自 2022年12月１日 至 2023年８月31日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
(単位：百万円)
|
|
報告セグメント
|
その他
|
合計
|
開発推進・支援
|
人材
|
合計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
一時点で移転される財
|
664
|
431
|
1,096
|
－
|
1,096
|
一定の期間にわたり移転される財
|
1,411
|
920
|
2,332
|
－
|
2,332
|
顧客との契約から生じる収益
|
2,076
|
1,352
|
3,429
|
－
|
3,429
|
外部顧客への売上高
|
2,076
|
1,352
|
3,429
|
－
|
3,429
|
セグメント間の内部売上高
又は振替高
|
－
|
9
|
9
|
－
|
9
|
計
|
2,076
|
1,362
|
3,438
|
－
|
3,438
|
セグメント利益
|
276
|
330
|
606
|
－
|
606
|
２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
|
(単位：百万円)
|
利益
|
金額
|
報告セグメント計
|
606
|
全社費用(注)
|
△368
|
棚卸資産の調整額等
|
0
|
四半期連結損益計算書の営業利益
|
238
|
(注) 全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載の通りであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年12月１日 至 2022年８月31日)
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年12月１日 至 2023年８月31日)
|
(1)１株当たり四半期純利益
|
51円41銭
|
54円76銭
|
(算定上の基礎)
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)
|
148
|
158
|
普通株主に帰属しない金額(百万円)
|
－
|
－
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)
|
148
|
158
|
普通株式の期中平均株式数(株)
|
2,883,835
|
2,899,243
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
|
―
|
―
|
(注) １．当社は、第17期第１四半期連結会計期間より「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しております。１株当たり四半期純利益の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、本制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行が保有する当社株式を、控除対象の自己株式に含めて算定しております（前第３四半期連結累計期間25,000株、当第３四半期連結累計期間25,000株）。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。