第4 【経理の状況】

 

1  四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号) に基づいて作成しております。

 

2  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年12月1日から2024年2月29日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

1 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

1,509

1,357

 

 

売掛金及び契約資産

653

662

 

 

仕掛品

433

512

 

 

前払費用

66

72

 

 

その他

23

2

 

 

貸倒引当金

0

6

 

 

流動資産合計

2,684

2,600

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

110

111

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

ソフトウエア

12

13

 

 

 

その他

8

7

 

 

 

無形固定資産合計

20

21

 

 

投資その他の資産

343

312

 

 

固定資産合計

475

444

 

資産合計

3,159

3,045

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

買掛金

52

83

 

 

1年内返済予定の長期借入金

92

92

 

 

未払金

138

116

 

 

未払費用

214

22

 

 

契約負債

204

235

 

 

預り金

23

25

 

 

未払法人税等

12

7

 

 

未払消費税等

54

69

 

 

リース債務

0

0

 

 

賞与引当金

67

 

 

受注損失引当金

231

231

 

 

その他

1

1

 

 

流動負債合計

1,025

954

 

固定負債

 

 

 

 

長期借入金

344

321

 

 

資産除去債務

26

26

 

 

退職給付に係る負債

4

4

 

 

リース債務

0

0

 

 

固定負債合計

376

353

 

負債合計

1,401

1,307

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

466

466

 

 

資本剰余金

2,097

2,097

 

 

利益剰余金

537

556

 

 

自己株式

269

269

 

 

株主資本合計

1,755

1,737

 

その他の包括利益累計額

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

2

0

 

 

その他の包括利益累計額合計

2

0

 

純資産合計

1,758

1,738

負債純資産合計

3,159

3,045

 

 

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

 至 2023年2月28日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

 至 2024年2月29日)

売上高

1,159

1,060

売上原価

650

598

売上総利益

509

462

販売費及び一般管理費

403

448

営業利益

105

13

営業外収益

 

 

 

受取利息

0

0

 

持分法による投資利益

3

 

為替差益

0

 

その他

0

0

 

営業外収益合計

3

0

営業外費用

 

 

 

支払利息

0

1

 

持分法による投資損失

2

 

為替差損

0

 

その他

0

10

 

営業外費用合計

1

14

経常利益

108

0

税金等調整前四半期純利益

108

0

法人税、住民税及び事業税

1

0

法人税等調整額

42

17

法人税等合計

43

18

四半期純利益又は四半期純損失(△)

64

18

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

64

18

 

 

【四半期連結包括利益計算書】

【第1四半期連結累計期間】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年12月1日

 至 2023年2月28日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年12月1日

 至 2024年2月29日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

64

18

その他の包括利益

 

 

 

その他有価証券評価差額金

0

1

 

その他の包括利益合計

0

1

四半期包括利益

64

19

(内訳)

 

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

64

19

 

 

【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)

貸出コミットメントライン契約
 設備資金を確保するとともに、資金調達の機動性及び安定性を高めることを目的に、取引銀行1行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。なお、この契約には財務制限条項が付されており、条件に抵触した場合には、当該契約は終了することになっております。
 この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年11月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年2月29日)

貸出コミットメントの金額

700

百万円

700

百万円

借入実行残高

百万円

百万円

 差引額

700

百万円

700

百万円

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2022年12月1日

至  2023年2月28日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2023年12月1日

至  2024年2月29日)

減価償却費

11百万円

11百万円

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第1四半期連結累計期間(自  2022年12月1日  至  2023年2月28日)

1  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

開発推進・支援

人材

合計

売上高

 

 

 

一時点で移転される財

210

153

363

一定の期間にわたり移転される財

492

303

795

顧客との契約から生じる収益

703

456

1,159

  外部顧客への売上高

703

456

1,159

 セグメント間の内部売上高

 又は振替高

6

6

703

462

1,165

セグメント利益

106

120

226

 

 

2  報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

226

全社費用(注)

△120

棚卸資産の調整額等

0

四半期連結損益計算書の営業利益

105

 

(注) 全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

 

当第1四半期連結累計期間(自  2023年12月1日  至  2024年2月29日)

1  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

開発推進・支援

人材

合計

売上高

 

 

 

一時点で移転される財

206

109

316

一定の期間にわたり移転される財

443

300

744

顧客との契約から生じる収益

650

410

1,060

  外部顧客への売上高

650

410

1,060

 セグメント間の内部売上高

 又は振替高

1

1

650

411

1,062

セグメント利益

89

59

149

 

 

2  報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

149

全社費用(注)

△135

棚卸資産の調整額等

0

四半期連結損益計算書の営業利益

13

 

(注) 全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

項目

前第1四半期連結累計期間

(自  2022年12月1日

至  2023年2月28日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2023年12月1日

至  2024年2月29日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

21円97銭

△6円56銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

64

△18

  普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

64

△18

  普通株式の期中平均株式数(株)

2,948,878

2,848,878

 

(注)1.当社は、第17期第1四半期連結会計期間より「株式給付信託(J-ESOP)」を導入しております。1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、本制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行が保有する当社株式を、控除対象の自己株式に含めて算定しております(前第1四半期連結累計期間25,000株、当第1四半期連結累計期間25,000株)

2.前第1四半期連結累計期間における潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

2 【その他】

該当事項はありません。